科轩动力控股二零二三年年报

目录 页次 公司资料2 主席报告3-4 管理层讨论与分析5-22 董事会报告书23-47 企业管治报告48-65 独立核数师报告66-72 经审核财务报表综合： 损益及其他全面收益表73-74 财务状况表75-76 权益变动表77 现金流量表78-79 综合财务报表附注80-180 1科二轩零动二力三（年控年股报）有限公司 执行董事 董事 张韧先生（主席） MiguelValldecabresPolop先生（行政总裁）陈凯盈小姐 独立非执行董事 注册办事处 ClarendonHouse 2ChurchStreet,HamiltonHM11Bermuda 主要股份过户登记处 公司资料 陈炳权先生李国梁先生拿督陈于文 审核委员会 陈炳权先生李国梁先生拿督陈于文 核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司执业会计师 注册公众利益实体核数师香港 干诺道中111号永安中心25楼 香港法律顾问 高盖茨律师事务所香港 皇后大道中15号置地广场 公爵大厦44楼 香港股份过户登记分处 卓佳登捷时有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 股份代号 0476 OcorianManagement(Bermuda)LimitedVictoriaPlace,5thFloor 31VictoriaStreet HamiltonHM10Bermuda 总办事处及主要营业地点 香港湾仔骆克道333号 亚洲联合财务中心46楼 授权代表 陈凯盈小姐 梁伟俊先生，CPA （于二零二三年五月十五日获委任）卢丽雯小姐，CPA （于二零二三年五月十五日辞任） 公司秘书 梁伟俊先生，CPA （于二零二三年五月十五日获委任）卢丽雯小姐，CPA （于二零二三年五月十五日辞任） 主要往来银行 交通银行股份有限公司恒生银行有限公司 网址 www.evdynamics.com 科轩动力（二控零股二）三有年限年公报司2 主席报告 各位股东： 本人谨代表科轩动力（控股）有限公司（“本公司”）及其附属公司（“本集团”）欣然提呈截至二零二三年三月三十一日止年度之全年业绩。 业绩 截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团录得来自电动车辆销售收益约36,300,000港元（二零二二年：49,900,000港元）。毛损约为600,000港元（二零二二年：毛利4,300,000港元），除约4,800,000港元存货撇减亏损外，毛利约为4,200,000港元，毛利率为11.5%（二零二二年：9.6%）。电动车辆销售收益下降乃由于中华人民共和国（“中国”）第二季度初期的持续封控导致供应链不稳定所致。毛利率上升乃由于通过简化生产流程及提高生产效率更好地改进成本管理。于本年度，本集团加强其出口销售网络，继续全球扩张，因此，以销售营业额逐年上升的趋势为目标。本集团将继续致力于成本优化计划，以确保最高效率，从而为其最终产品增值，抢占市场份额。 本集团于年内录得亏损约81,400,000港元，而去年亏损则约为415,100,000港元。亏损减少主要是由于广西矿产资产减值亏损的非现金开支减少至约96,400,000港元（二零二二年：301,800,000港元）及计入损益的金融资产的公平值录得正变化约为87,700,000港元（二零二二年：负变化5,600,000港元）。有关公平值变化为非现金项目且将不会影响本集团的现金流。 本公司拥有人应占亏损约为81,200,000港元（二零二二年：408,300,000港元）。年内之每股基本及摊薄亏损为每股0.01港元（二零二二年：每股0.05港元）。 股息 本公司董事不建议就截至二零二三年三月三十一日止年度派付任何股息（二零二二年：零港元）。 3科二轩零动二力三（年控年股报）有限公司 主席报告 展望 本集团认为，新能源领域（解决空气污染及提高经济可持续发展方面的主要趋势）正成为全球关注的主要焦点。考虑到这一点，零排放的电动交通正日益在全球广泛流行。 随着本集团多元化发展业务至海外出口市场，本集团有信心电动巴士及电动车辆业务将快速增长，为本集团的整体收益贡献更多份额并推动本集团业务更上一层楼。本集团已整装待发并深信有能力进一步发展市场，并能够扩展及把握出现之新机遇。 钙芒硝矿（“钙芒硝矿”）之产品包括元明粉、碳酸钠及硫酸铵，全部均为于化学及轻工业制造业使用之重要原材料。本集团相信钙芒硝矿为一项宝贵资产，并将继续定期评估其资源、财务可行性和总体状况。 致谢 本人谨代表董事会（“董事会”）感谢本集团股东一直以来之支持，亦藉此机会向董事会同寅及本集团全体员工在过去一年之贡献及努力致以深切谢意。 承董事会命 主席 张韧 香港 二零二三年六月二十九日 科轩动力（二控零股二）三有年限年公报司4 管理层讨论与分析 业务回顾 电动巴士及电动车辆 本公司透过其附属公司重庆穗通新能源汽车制造有限公司（“穗通”）在重庆设有一座生产基地，从事制造电动巴士及其整个动力蓄电池及控制系统、制造其他巴士、市场推广及销售车辆零件。 于本年度，本集团已继续分散其销售网络至多个海外市场。 香港市场 本集团正在处理来自香港生产力促进局的订单，以向香港一个非政府组织交付一辆12米电动巴士， 这是继成功交付香港生产力促进局早前的香港机场管理局及香港防癌会电动巴士订单后的新订单。该巴士乃专门为长者及残疾人士而设计，具有超低地台等特点，便于乘坐。本集团对在该市场分部占据有利位置充满信心，并预期获得更多来自香港生产力促进局或其他客户的12米智能电动巴士订单。本集团亦已开始向香港市场销售全电动65座客车，两辆客车已经抵达香港并准备出售。随着二零二三年年初恢复正常的旅客通关，本集团持乐观态度，认为旅游业将于后疫情时代复苏，并将带动不可避免地转向电动客车的巨大需求。鉴于我们的客车当前几乎是香港唯一获批准的同类车型，我们深信本公司在这拥有逾7,000辆的强劲市场领域占据强大优势。 此外，本集团已推出全电动19座低地台小巴（“APEX-MINI”），并再次获得来自各个业务分部的运营商之广泛正面认可。因此，本公司已取得APEX-MINI的小型试验订单。APEX-MINI适用于香港的专营和非专营小巴行业，其总市场规模超过4,000辆。其由快速充电电池供电，并具有独特的低地台设计，目前并无可作比较的款式。APEX-MINI将首先在一条绿色小巴路在线运营，并预计将于今年底或明年初开始服务。去年，本公司获香港特区政府选为通过预审的供应商，为环境保护署已于二零二三年推行的可持续公共交通试验计划提供40辆电动公共小巴。 我们相信，我们将能于香港市场成功营销及销售车辆，同时保持实力雄厚竞争者的地位。 5科二轩零动二力三（年控年股报）有限公司 东南亚市场 管理层讨论与分析 近年来，菲律宾通过行业和地方政府之间的合作，致力于并支持采用电动车辆。菲律宾通过发布激励措施鼓励电动车辆投资，如削减关税、免除税费和增值税等，继续加强其“绿色”政策。菲律宾当地交通部门自二零一七年以来启动了一项大规模交通举措，旨在逐步淘汰Jeepney（目前是菲律宾最受欢迎的公共交通工具）。该国各地有几十万辆Jeepney需要更换。本集团开发度身订制的 “COMET”（为CommunityOptimizedManagedElectricTransport之缩写）城市巴士，乃为全世界的新兴市场而设计的完全绿色交通工具。这种开创性环保公共交通工具已于菲律宾的达沃和马尼拉市首次展示。本集团认为，COMET是迄今为止最适合和可行的替代菲律宾Jeepneys的车型。于二零二一年，本集团已收到大量订单，并计划向菲律宾交付不少于500台COMET。截至报告日，本集团已交付65台，并计划在二零二三年底前再完成200台。COMET在菲律宾发现巨大机遇，我们预计在不久的将来会完成更多的订单。本集团亦认为，COMET乃其他小巴类产品的理想替代品，此等产品为世界上人口最密集城市的主要运输工具。本集团非常有信心通过渐进式市场渗透来主导菲律宾的Jeepney市场。 于本年度，本集团已成功完成向印度销售COMET的订单，因而记录于本年度业绩中。本集团将继续探索市场机遇，并在亚洲市场推广COMET。 美洲及欧洲市场 本集团亦已开发一种物流车辆类别之“箱式底盘”，其为具备驾驶室及动力总成、电池组、方向盘、 车轮及制动器等的完整车架。本集团由此可满足来自缺少技术开发自身底盘之地方巴士制造商之B2B业务需求。继二零二二年年初向墨西哥交付首批10个电动底盘试用产品后，本集团进一步接获订单，向墨西哥一家全球最大的烘焙公司供应合共1,000个该型号产品。本集团已于二零二三历年第一季度完成部分订单，因此计入本年销售额。其余产品已在年底后部分完工，计划在二零二四年初前进一步交付。本集团预计，拉丁美洲、亚洲及欧洲对电动车辆定制解决方案的需求庞大，并充满信心未来数年将获得更多来自美洲及欧洲的订单。 科轩动力（二控零股二）三有年限年公报司6 管理层讨论与分析 于过往年度，本公司收购QuantronAG（“Quantron”）（一家在德国注册成立的公司，主要从事城市内电动交通以及地区客运及货运业务）9,157股股份（相当于Quantron全部股权约13.85%）。于本年度，本公司已于二零二二年六月八日订立了一份条款书，以出售于Quantron的全部13.85%权益，总代价12,500,000欧元。根据条款书，买方应在条款书日期起计六周内支付总额为2,000,000欧元的订金。然而，本公司未收到订金，因此当时并未签订最终买卖协议及条款书已告失效。 于二零二二年十一月二十三日，本公司与另一买方订立一项买卖协议，据此，本公司已同意出售3,238股Quantron股份（“销售股份”）（相当于Quantron全部股权的约4.9%)，总代价约为5,600,000欧元。买方已向本公司支付500,000欧元订金，销售股份的转让已于截至二零二三年三月三十一日止年度内完成。本公司将继续把握机遇变现于Quantron的全部投资。尽管于Quantron撤资，本集团预期于出售后仍会持续收到来自Quantron的采购订单。 业务展望 随着经济持续复苏及中国政府已恢复通关，新冠肺炎疫情的影响逐渐缓和，但于回顾年度上半年， 该影响依然显着。尽管如此，本集团于二零二二年末恢复了业务运营及生产。由于出口市场需求强劲复苏，仅二零二三年第一季度的销售收益就达到去年销售总收益的约70%。年内，我们亦将我们的APEX-MINI引入香港公用平台。我们深信，我们的电动小巴及电动巴士会获得社会的广泛认可，且其潜在应用范围广泛。 本集团现正使用位于重庆市武隆区的现有生产厂房，其产能足以应付不断增加的海外订单数量。 7科二轩零动二力三（年控年股报）有限公司 有关綦江新厂房的诉讼 管理层讨论与分析 诚如上一份年报所提及，一名承建商（“重庆承建商”）向本集团附属公司重庆穗通汽车工业发展有限公司（“重庆穗通工业”）提起诉讼，追讨尚未偿还之建设费连同延迟罚款合共约人民币45,477,000元（“申索金额”）。本集团就应付重庆承建商之申索金额接获重庆市第五中级人民法院（“重庆法院”）之民事判决书。此外，土地使用权连同其上楼宇已被重庆承建商申请之保全命令所冻结。 于二零二二年八月十一日，本公司进一步接获重庆法院之通知，内容有关重庆市綦江区规划和自然资源局（“重庆市綦江区自然资源局”）向重庆穗通工业提起诉讼，理由为綦江项目于二零二一年一月二十六日或之前尚未完成，导致违反二零一七年土地使用权协议项下合约。 经过重庆法院及重庆市綦江区自然资源局多番调解，于二零二二年九月二十七日，重庆法院发出民事调解判决书，据此（其中包括），(i)重庆穗通工业须向重庆市綦江区自然资源局归还土地使用权；(ii)重庆市綦江区自然资源局毋须再向重庆穗通工业归还土地使用权之代价；(iii)重庆穗通工业毋须再向綦江地方当局归还土地补贴；(iv)重庆承建商须撤回其就申索金额而提出针对重庆穗通工业之诉讼；及(v)綦江地方当局须就