塞舌尔 ： 技术援助报告 - 世行决议框架

技术援助报告 SEYCHELLES 银行决议框架 2023年6月 编制人 H.YesimAydin（MCM任务负责人），GeoffreyMortlock（MCMSTX）， ChiaYiTan（LEG）和SeanKerr（LEGSTX） 货币和资本市场部和法律部 免责声明 本文件的内容是国际货币基金组织工作人员根据塞舌尔当局(“技术援助接受方”)的技术援助请求向其提供的技术咨询。本文件(全部或部分)或其摘要可由货币基金组织向货币基金组织塞舌尔执行主任、其他货币基金组织执行主任及其工作人员披露 。以及技术援助接受者的其他机构或机构，并应他们的要求，向世界银行工作人员以及其他具有合法利益的技术援助提供者和捐助者，除非技术援助接受者特别反对此类披露（请参阅《工作人员关于传播能力发展信息的业务指南》）。将本报告（全部或部分）或其摘要发布或披露给除受援国、世界银行工作人员、其他具有合法利益的技术援助提供者和捐赠者的机构或机构以外的IMF外部各方，应得到受援国和IMF货币与资本市场部的明确同意。 内容页 词汇表4 前言5 执行摘要6 I.背景技术11 II.早期干预和银行恢复框架12 III.紧急流动性援助15 IV.银行决议法16 V.决议政策制定、决议规划和可解决性评估19 VI.决议供资21 VII.国内合作与协调25 VIII.跨境合作与协调26 IX.能力建设27Table 1.主要建议10 附录 I.恢复计划指南30 II.对恢复计划进行监督审查的问题52 III.骨架法-银行恢复和决议78 IV.关于制定银行决议手册的指南95 V.分辨率规划和可解决性评估137 参考文献149 GLOSSARY CBS塞舌尔中央银行外汇BCP业务连续性计划 DIS存款保险计划 DSIB国内系统重要性银行ELA紧急流动性援助 EFF扩展基金安排EWI预警指标国际汽联金融机构法 FMI金融市场基础设施FSA金融服务管理局FSB金融稳定委员会 FSC金融稳定委员会 ICAAP内部资本充足率评估计划 金融稳定理事会金融机构有效决议制度的KA关键属性 LAC损失吸收能力LEGIMF法律部财政部 谅解备忘录NBFI非银行金融机构 NCWOL没有债权人比清算NPL不良贷款更糟糕P&A购买和假设PONV不可行点 RBSRUSIBTA 基于风险的监督解决单位系统重要性银行技术援助 PREFACE 应塞舌尔中央银行（CBS）的要求，货币和资本市场（MCM）和法律（LEG）部门的IMF联合技术援助（TA）任务实际上于1月16日至20日进行，2023年，为哥伦比亚广播公司起草法律修正案提供政策和法律指导，这些法律修正案将为银行解决提供充分的体制框架和有效的权力，从而有助于金融稳定，同时限制公共资金的使用并解决道德风险问题。任务由领导。 HanifeYesimAydin女士（MCM任务负责人）；包括ChiaYiTan女士（LEG），SeanKerr先生（LEGSTX）；和GeoffreyMortlock（MCMSTX）。 在哥伦比亚广播公司，访问团会见了BrianCommetant（第一副州长）和 JeiferSlliva（第二副州长）；并与金融监督司的以下官员：FrachescaMelaie（金融监督分析师，金融监管科）；NathalieViolette（金融监督分析师，金融监管科)；VivieeVolcere(高级金融监督分析师，金融监管科)；高级金融分析师，高级金融分析师，高级金融分析师，财务监管科(Thijraa) ；高级金融分析师，高级金融分析师，金融监管科，高级金融分析师，金融监管科(Thidseedmost)；GioAlbert(金融监督分析师，微观审慎金融监督科) 访问团感谢哥伦比亚广播公司官员的合作和富有成果的讨论。访问团受益于官员们的出色准备，包括对金融稳定委员会（FSB）对金融机构有效决议制度（KA）的关键属性的当前决议框架的自我评估。 EXECUTIVESUMMARY 本报告的重点是就银行预期决议制度的主要组成部分提供高级别建议，以期指导CBS法律起草银行决议修正案访问团试图找出塞舌尔目前的银行危机管理框架和金融安全网中的缺陷，并建议进行修改，以确保与国际最佳做法保持一致，特别是金融稳定理事会发布的KAS。 塞舌尔的银行系统正在进行监管改革，作为扩展基金安排（EFF）计划的一部分。在国际货币基金组织MCM和LEG部门进行案头审查之后，关于银行决议法案的政策文件于2022年10月提交给内阁。银行决议法案计划在2023年9月底之前提交内阁批准。通过本报告向哥伦比亚广播公司提供 的建议基于工作人员在本次案头审查中提供的意见。 当前的法律框架规定了CBS可能适用于违反监管要求或以不安全和不健全的方式开展业务的银行的纠正措施。尽管该立法为CBS提供了解决银行压力和监管违规情况的广泛权力，但它们并未遵循与情况严重程度相称的升级结构。为了解决这个问题，关于《银行决议法案》的政策文件提出了一套加强的 早期干预权力，包括要求现有股东进行资本重组的能力，对商业惯例的强制性改变以及对风险敞口的限制作为额外的早期干预措施。 CBS应该澄清正常监管和早期干预措施之间的模糊界限，并建立一套更具前瞻性的早期干预触发因素。早期干预应该有定性和定量的触发因素，但不能过分规定。有效的预警系统(EWS)、压力测试和模拟测试对于确保响应触发事件的能力至关重要。监管框架应允许针对特定触发因素升级的早期干预 措施结构。CBS需要制定应急计划，以应对单个银行出现的压力以及不遵守监管要求的情况。压力测试框架需要进一步发展，并纳入监管框架，作为早期发现风险的工具。 授权CBS要求银行维持复苏计划的规定应包含在《银行决议法》中。访问团建议在法律中引入一般权力，要求银行制定符合CBS规定要求的恢复计划。可以通过有关复苏计划的政策文件来补充这种要求 ，该文件将通过阐明CBS对复苏计划的结构和广泛内容的期望，为银行提供指导。政策文件应涵盖将复苏计划纳入银行风险管理框架的原则。 恢复触发器、与预警指标(EWI)的链接、资本和流动性的恢复点、关键功能和服务的定义、恢复行动、方案开发以及定期审查和测试的流程，并提供有关恢复方案和治理的指导。 在发布恢复计划法规之后，CBS应启动一项试点计划，以准备银行的恢复计划。试点计划将适当侧重于国内最大的系统重要性银行（DSIB）。试点计划完成后，应将更简单的恢复计划要求扩展到较小的银行，在要求，审查和测试的全面性方面区分这两者。CBS应要求外国银行的分支机构拥有自己 的复苏计划，该计划应与母公司的复苏计划紧密结合并得到通知。由于外国银行的子公司是独立的法人实体，它们应该有自己的恢复计划，强调母公司对子公司的支持的性质，但也要列出可以独立于母公司采取的恢复行动。这些计划应由银行高级管理层签署，提交给CBS进行监督审查，并定期更新。 与最佳做法相反，目前的框架允许CBS向存在严重和持续流动性问题的存款机构提供紧急流动性援助（ELA），并没有足够的保障措施来保护其资产负债表。应修订法律框架，以澄清CBS可以酌情向面临暂时流动性短缺但预计在中期内仍可生存的有偿付能力的银行提供ELA。CBS需要优先制定 内部指导意见，以向临时流动性短缺的有偿付能力的银行提供ELA。此外，CBS应有权向有偿付能力的银行提供ELA，该银行已在CBS认为足够的一组单独的抵押品上耗尽了所有有价证券。在特殊情况下，如果必须提供ELA以维持金融稳定，但受援国的偿付能力受到质疑或无法提供足够的抵押品，则任何可自由支配的中央银行流动性支持都应由政府赔偿来保护CBS的资产负债表。还需要澄清根据政府赔偿向银行提供流动性的规则。 与KAs和良好做法相比，塞舌尔目前的银行解决方案框架相当不足。它缺乏明确界定的法定目标、达成决议的触发因素、实施一系列决议方案的权力以及寻求平衡公共政策目标与股东、债权人和其他利益相关者利益的强有力的保障措施。根据草案，现行的《金融机构法》（FIA）严重限制了CBS 可用的解决方案选项。此外，哥伦比亚广播公司没有被充分指定为决议机构，在治理、透明度、业务独立性和问责制方面有适当的规定。 考虑到现有框架中的这些根本差距和缺陷，哥伦比亚广播公司提出了重大立法改革，以建立新的银行决议法，该法将与KAs广泛保持一致。哥伦比亚广播公司制定的政策文件建议将其正式指定为决议机构，并赋予其广泛的决议权力，由决议管理员执行。 访问团赞扬哥伦比亚广播公司提出的从根本上加强决议框架的建议。它建议哥伦比亚广播公司起草一项独立的银行决议法，这将需要对现有立法，特别是对国际汽联的重大相应修正，以确保在法律框架下拥有一套全面的决议权力和保障措施。新的《银行决议法》应正式指定CBS为决议机构，并为CBS 提供足够的权力，以便在达到破产之前，在确定的不可行点（PONV）启动决议，并实施适当的决议策略和工具。一旦PONV成立，CBS应有权在早期阶段行使决议权。新法律应确定解决的目标和条件。决议权应适用于塞舌尔的所有银行，包括外国银行的分支机构和子公司，以及对其业务具有重要意义的控股公司和银行的非监管经营实体。法律应授权CBS实施一系列可能的解决方案。 哥伦比亚广播公司内部的监督和解决活动之间应该有明确的分离，以确保每项职能都是自主执行的 ，并尽量减少利益冲突。访问团建议设立一个决议股（RU），以开展银行决议所需的工作。RU 在业务上应与监督司分开，承担不同的职责，并向不同的副省长报告。 新RU的一项关键任务将是开发解决手册/工具包。这将为制定决议、选择决议战略、实施决议工具以及有效决议制度的相关保障提供全面指导。在编写(草案)手册之后，第二步将是开始决议规划和可解决性评估。建议哥伦比亚广播公司通过编写一份与DSIB协商的文件来开始这一进程，该文件将解 释解决方案规划和可解决性评估的目的，应遵循的预期流程，以及CBS和DSIB之间的责任划分-后者负责向CBS提交全面数据，以促进可解决性评估。鉴于决议计划过程的复杂性，并为了避免与。跨境决议计划，该任务建议CBS从国内拥有的DSIB开始作为试点计划。 在没有足够的损失吸收能力(LAC)或以其他方式将损失分配给私营部门的能力的情况下，DSIB的解决将不可避免地需要外部资金。塞舌尔缺乏筹资机制的风险是，公共资金可能 以临时方式提供，可能比其他情况下更高的纳税人成本。尽管仍建议逐步建立更大的拉丁美洲和加勒比共同体，但哥伦比亚广播公司和财政部（MOF）应共同努力，制定一个管理使用临时公共资金以促进解决的框架，如果证明有必要的话。如果作为最后的手段，要为恢复偿付能力的目的提供公共资金，则应由政府在财政部长和财政部的监督下提供，而不是通过CBS提供。严格的条件。根据国际公认的原则和惯例，中央银行的资金只能用于流动性支持，而不能用于偿付能力或风险吸收。解决的任何公共资金安排都应包括哥伦比亚广播公司和财政部确定的退出战略。 塞舌尔缺乏存款保险加剧了金融稳定的风险，并增加了政府资助救助一家倒闭银行的政治压力。因此，建议当局对存款人保护安排进行评估，包括进一步评估存款人优惠安排，并进一步考虑某种形式的存款保险的效力。 现有的国内协调和跨境合作框架存在重要缺陷。金融稳定委员会（FSC）应该是一个咨询机构，旨在促进信息共享，而不是充当决策机构-其与危机管理有关的作用将进一步正规化。每个FSC成员机构的独立性都应得到保护。关于跨境合作，《银行决议法》应使哥伦比亚广播公司能够承认外国决议 机构采取的影响外国银行塞舌尔分行的外国决议行动，或在国内决议制度下采取与外国同行采取的措施相一致的行动。对于外资拥有的DSIB，访问团建议哥伦比亚广播公司与本国解决机构密切合作，加深对本国解决机构计划的理解。鼓励哥伦比亚广播公司确定可能需要在塞舌尔获得法律承认的事项 ，以促进执行本国解决机构的解决计划，但前提是哥伦比亚广播公司对本国解决计划将达到塞舌尔的解决目标感到满意。 表1.塞舌尔：主要建议 建议和负责实施的权力 段