巴哈马 ： 技术援助报告 - 实施新的银行决议框架和修订的存款保险立法 - 第二个任务

巴哈马 货币基金组织国家报告第23/306号 2023年8月 技术援助报告-执行新的银行决议框架和修订的存款保险立法- 第二次任务 这份关于巴哈马的技术援助报告是由国际货币基金组织的一个工作人员小组编写的。它基于2023年8 月完成时的现有信息。 本报告的副本可从以下位置向公众提供 国际货币基金组织出版服务邮政信箱92780华盛顿特区 20090电话：（202）623-7430传真：(202)623- 7201 E-mail:publications@imf.orgWeb:http://www.imf.orgPrice:$18.00perprintedcopy 国际货币基金组织华盛顿特区 ©2023国际货币基金组织 技术援助报告 巴哈马 实施新的银行决议框架和修改后的存款保险法-第二个任务 2023年8月 编制人 GayonHosin（MCM任务负责人）；DavidHoelscher和GeofMortlock（外部专家） 货币和资本市场部 内容页 词汇表3 前言4 执行摘要5 I.导言8 II.恢复和解决计划和危机准备10 A. B. C. D. III.解决和危机管理19 A. B.信用合作社部门恢复计划和决议框架23 C. D. IV.测试解决流程和解决计划的框架30 V.后续步骤31Tables 1.主要建议7 2.银行体系结构8 3.国内银行业金融稳健性指标9 4.金融系统结构33 5.DIC会员的保险和可保存款34 附录 I.关于制定银行决议手册的指南35 II.分辨率规划和可分辨性评估75 III.应对信用社部门压力所需的要素87 IV.运作存款保险公司90 GLOSSARY AMCBCCUABCLBFSCBTCRACBOBCMGDICDIFDSIBFSAPFSBGFSRHR IMFITMCMMOFMOUMPENPL P&APDAROARUSCBSCVSIBSPETA 资产管理公司 2015年巴哈马合作信用合作社法巴哈马合作联盟有限公司巴哈马金融稳定委员会 银行和信托公司管理法2020巴哈马中央银行危机管理集团存款保险公司存款 保险基金 国内系统重要性银行金融部门评估计划金融稳定委员会 金融服务监管机构集团人力资源管理国际货币基金组织信息技术 财政部货币和资本市场司 谅解备忘录多个切入点不良贷款购买和假设保护存款人法资产回报率 决议单位 巴哈马证券委员会单一客户观点系统重要性银行单点技术援助 PREFACE 应巴哈马中央银行（CBOB）的要求，货币和资本市场（MCM）部门在11月7日至18日以虚拟形式提供了第二个技术援助（TA）任务。2022年，继2021年10月18日至11月8日的第一次虚拟任务之后 ，协助当局实施新的(2020年9月)银行回收、决议和修订的存款人保护制度。 特派团通过与CBOB和存款保险公司（DIC）官员举行的虚拟会议和讲习班与当局进行了接触，主要侧重于解决计划和危机准备以及解决和危机管理。互动包括CBOB和DIC介绍进度更新和政策建议，这有助于澄清一些问题并告知优先问题的顺序。每次会议之后都有问题和答案，代表团再次受益于与CBOB和DIC管理层和工作人员的坦率和建设性的讨论。 特派团远程会见了先生约翰·罗尔，州长；夫人银行和信托公司检查员KareRolle；以及CBOB和DIC的其他高级职员。访问团还会见了金融安全网机构的高管，包括CBOB，财政部（MOF），DIC和巴哈马证券委员会（SCB），讨论了巴哈马金融稳定理事会（BFSC）的进展。正在建立。 代表团希望感谢CBOB和DIC成员在这次虚拟TA任务中的合作，富有成果的讨论和热情款待。 EXECUTIVESUMMARY CBOB在实施国内系统重要性银行（DSIB）的复苏计划方面取得了良好进展。在这一进展的基础上 ，评估团建议CBOB向DSIB提供关于其初始恢复计划的结构化反馈，并根据从试点中吸取的经验教训，向所有银行和信用社提供更新的全行业指导，阐明对恢复计划内容的高度期望。还应加强与外资银行母国监管当局的接触，以寻求确保母行复苏计划充分解决巴哈马子公司的复苏行动。 建议CBOB制定解决金融机构倒闭的综合战略。Thiswouldrequirethedevelopmentofguideontheselectionofresolutionoptions,includingspecialreferencetothesystemicallyimportantbanks(SIBs)andthestep-by-stepproceduresfortheimplementationoftheresolutionprocess. (i)用于解决的激活触发器;(ii)解决策略的选择;(iii)解决过程的逐步实施;以及(iv)通信协议。 一旦制定了解决手册，建议CBOB准备一个框架，对DSIB进行可解决性评估和解决规划。该框架将包括一个数据模板，用于获取进行可解决性评估和制定解决计划所需的信息。访问团建议从涉及一个或两个国内拥有的DSIB的试点计划开始；然后，汲取经验教训，将决议计划过程扩展到其余 的DSIB。鼓励CBOB进一步加强与外国拥有的DSIB的国内解决当局的接触，以支持他们在CBOB 制定解决计划方面的密切合作。 根据修订后的法律，扩大存款保险公司（DIC）业务以覆盖银行和信用合作社，需要在各个领域进行改革应通过任命额外的外部董事来增加董事会规模，从而减少当然董事的主导地位，从而加强DIC的治理。应加强与其他金融安全网成员的关系，使DIC能够更及时地获得有关即将发生的故 障的信息。应加强DIC的设计功能，包括（i）将保护范围扩大到以美元计价的存款； (ii)提高目标基金比率；以及（iii）建立备用紧急流动性基金。在偿还过程中也需要改进。 银行决议法在2020年得到加强，并为CBOB提供了有效决议制度所需的关键决议工具。但是，法律的某些方面将受益于审查，以更好地与国际原则和良好做法保持一致。 澄清在设立过桥银行或资产管理公司(AMC)的情况下的所有权安排。 目前正在审查信用合作社法，并已准备立法草案，以加强信用合作社的解决权。鉴于目前缺乏足够的权力来解决不可行的信用合作社，这一点很重要。建议对该法案草案进行进一步审查，以使其更精确地适应适用于该部门的决议需求。CBOB应进一步制定针对特定部门的战略，以解决信用社 的财务压力，包括制定早期干预的应急计划；在可行的情况下实施信用社合并的框架；帮助建立该部门财务生存能力和复原力的举措；并加强解决不可行的信用社的准备。 加强金融稳定和危机管理事项的国内协调将受益巴哈马金融稳定委员会（BFSC）正在发展中，将是一个非法定的机构间机构，旨在监测和协调新出现的金融稳定风险的政策。所有金融安全网参与者都应在BFSC中代表，包括财政部和DIC，并且应该对金融体系有广泛的概述，包括银行，信用合作社 ，保险公司，证券公司和市场，财富管理公司，以及支付和结算系统。BFSC应设立分组，专注于影响金融稳定的特殊问题。 访问团建议CBOB与其他相关机构联系，制定定期培训和危机管理测试计划。这将是CBOB内部和各机构能力建设的重要手段，也是评估解决指南和危机管理准备的充分性的重要手段。CBOB和DIC应进行年度“桌面”测试，以评估其各自解决功能的各个方面，包括解决过程所需的协调。除年度培 训讲习班外，还应每三到四年举行一次更全面的危机模拟现场练习，让BFSC所有成员机构的首席执行官和相关高级管理人员参加。 表1.巴哈马：主要建议 建议和负责实施的权力 段落参考 优先级 时间框架1/ 恢复计划、解决计划和危机准备 为已制定恢复计划的试点银行提供进一步指导，包括确定主要缺陷和突出需要改进的领域。 4 H NT 建立CBOB团队，以建立恢复和解决计划专业知识，并协调相关的监督评估。 5 H MT 要求银行对其恢复计划进行定期测试。 6 M MT 完成描述每个解决工具逐步实现的解决手册。 8,19 H NT CBOB应开始分辨率规划和可解决性评估，从最大的一个或两个DSIB开始，然后将覆盖范围扩展到所有DSIB。 20 H NT-MT 加强BFSC的结构和治理，包括建立一个工作组，以促进机构间就银行解决方案和金融危机管理工作的关键方面进行协调programs. 26,29 H NT 解决和危机管理 加强CBOB的监督和解决职能之间的分离，并确保有足够的资源。 35 H NT 审查BTCRA中银行决议的规定，包括评估决议权力相对于关键属性和良好国际惯例的差距和不足。 35 H MT 修订信贷联盟的拟议法案草案和决议框架，以确保其与其规模和特征成正比。 41–43 H MT 制定解决压力大或失败的信用合作社的战略，其中可能包括筹集资金和解决措施的机制。 44,45 H NT CBOB和财政部为解决SIB可能需要的公共资金制定应急计划，包括此类资金的目的、先决条件、来源和回收手段。 48 H NT 通过改革其治理结构和权力，使DIC与国际标准保持一致。 54 H MT 通过提高DIC的能力来加强DIC的偿还能力获取存款数据，实施报销计划，并支持购买和购买假设交易。 55 H MT 能力建设和分辨率框架测试 建设应对财务困境和失败情况的能力，包括制定定期机构间培训讲习班计划，进行危机模拟以及测试安全网和解决方案框架。 59,60 H MT 1/近期：<12个月；中期：12至24个月。 I.I介绍 A.巴哈马金融系统概述 1.巴哈马的金融部门规模庞大且多元化，截至2022年6月底，银行系统总资产达1449亿美元，占GDP的1293.8%(表2)。国内银行业由20家机构组成，这些机构共同代表 占国内生产总值的202.7%，其中绝大多数是外资拥有的。在九家当地注册的商业银行中，有四家外资子公司，一家外国分行和四家当地银行。七个信用合作社规模很小（占GDP的4.5％）。国际（离岸）银行系统占GDP的1,000％以上。然而，它对国内金融体系的影响有限。巴哈马的外汇管制限制了国际银行在当地市场进行交易的能力，除了用于支付业务费用的小额交易。如果一家国际银行出现财务困境，预计离岸母银行将支持其子公司。如果没有这种支持，解决办法将包括合并或关闭和清算。鉴于与国内经济的联系有限，这种失败对金融体系的影响不大。 表2.巴哈马：银行体系结构 （截至2022年6月底） 编号Assets (B亿美元) 资产与GDP 之比4/ 总资产 （百分比 （的百分比 ） ） 国内小计 20 22.7 202.7 15.7 商业银行总数 9 17.2 153.6 11.9 国内 4 4.1 36.6 2.8 外国拥有/分支机构 5 13.1 117.0 8.3 其他LFI1/ 11 5.5 49.1 3.8 信用合作社 7 0.5 4.5 0.3 开发银行2/ 1 0.1 0.9 0.1 国际（离岸）银行3/ 193 121.6 1085.7 83.9 总系统 212 144.9 1293.8 100.0 资料来源：巴哈马中央银行和货币基金组织工作人员计算。 1/地方金融机构。 2/截至2021年底的数据。 3/包括：12家外国银行分行和134家不需要申报资产的受限制、非活跃实体。 4/使用2021年底名义GDP。 2.尽管最近的市场发展影响了盈利能力，但银行系统的财务状况似乎仍然强劲。。银行系统资本和流动性高（表3）。在2022年年中，银行系统的平均资本比率 估计为风险加权资产的28.2％，流动资产与总资产的比率估计为37.6％。1所有银行的资本均明显高于CBOB的目标资本充足率，即风险加权资产的17％。截至2021年底，不良贷款（NPLs ）增加到总贷款的8.6％，但到2022年中期略有放缓。 准备金供应保持强劲，涵盖不良贷款75.7％的具体准备金与2019年的水平保持不变。在2020年经历亏损之后，金融体系的盈利能力有所改善，到2022年中期，ROA