2024绿色供应链白皮书

2024年6月 绿色供应链白皮书 碳中和行动联盟和普华永道绿色供应链 白皮书合作背景 为了营造碳中和生态圈，树立碳中和行动联盟专业性和权威性，扩大联盟感召力、凝聚力、影响力，同时宣传推介联盟成员在绿色供应链实践上的表现和成果，碳中和行动联盟与普华永道中国共同推出以“绿色可持续供应链”为主题的调研白皮书。 碳中和行动联盟是由全国碳市场能力建设（上海）中心所搭建的交流平台。由上海环境能源交易所牵头，联合各行业领先企业或服务碳中和行动的各类市场主体、专业机构共同组成。 普华永道中国和碳中和行动联盟工作小组对联盟中行业领先企业展开访谈和问卷调研，了解中外企业在中国的供应链绿色转型进程，希望通过此研究为企业供应链绿色转型提供有益参考。 非常感谢近20家碳中和行动联盟成员和其他行业领先企业参与问卷调研以支持绿色供应链研究开展，其中7家企业亦作为联合撰写方参与访谈和提供案例，与联合工作小组深度分享公司在行业中的绿色领先实践。 以下联合撰写方为本白皮书提供创新案例和素材，参与访谈调研，分享专业见解，在此致谢。 •上海勃林格殷格翰药业 •西门子能源 •极星汽车 •赣锋锂业 •英特飞模块地毯 •贝卡尔特 •奥托立夫 本白皮书中所刊案例信息，取材自公开信息或联合撰写方访谈和问卷，经联合撰写方授权，由普华永道分析。版权所有，如需转载，请注明出处。 1绿色供应链调研 什么是供应链ESG及其为何重要? 什么是供应链ESG? 环境影响 •企业需要评估和管理其 供应链对环境的影响 •包括温室气体排放、资源消耗、废物管理和可持续采购行为 社会责任 •社会责任确保在整个供应链中维持合乎道德的劳动行为、公平的工作条件并尊重人权 •包括解决童工、强迫劳动、歧视和工作场所安全问题 治理和透明度 •建立强大的治理结构和透明的报告机制，用于管理整个供应链中的ESG风险和绩效 •包括供应商尽职调查、可追溯系统以及与利益相关者的清晰沟通治理和透明度 为何企业需要重视供应链ESG? 日趋严格的ESG披露要求 •全球:2023年新增两项 重要报告标准，欧盟 《欧洲可持续发展报告准则》和ISSB国际可持续信息披露标准(IFRS) •国内:2024年2月沪深北交易所发布《上市公司自律监管指引—可持续发展报告（试行）》一旦正式实施，从2025年开始，A股上市公司将需要严格执行ESG披露要求 业务增长动力，新收入来源 •强劲的ESG表现越来越受到消费者，尤其是年轻一代青睐:Z和Alpha世代对融入重要ESG元素的产品有着强烈的偏好 •ESG溢价:2023年全球消费者洞察调研显示，40%受访者愿意为符合ESG理念的产品或服务支付高于平均水平10%的价格 降本增效机会点 •企业可以通过绿色转型来发掘供应链降本增效的机会点 •本次调研发现:15%企业通过绿色转型实现成本节降，这可能体现在采购、生产或物流等供应链成本 绿色供应链调研2 绿色供应链调研:调研企业背景 普华永道中国和上海环交所工作小组收集了20余家企业调研结果和对领先企业高管深入采访 行业分布 16% 消费品 21% 传统行业 (化工/建筑/钢铁/能源) 16% 汽车行业 11% 节能环保 (光伏/储能/再生资源) 收入规模（中国业务） 企业类型 100亿-200亿 16%中外合资 23%国有控股 23% 20亿-100亿 23% 38% 跨国企业 23%国内民企 2亿-20亿 企业类型（上市情况） 8% 2000万-2亿 31% 海外上市公司 31% 国内上市公司 31% 2000万以下 15% 7%香港上市公司 31% 非上市公司 单位:人民币 3绿色供应链调研 11% 信息科技 (互联网/软件/通信) 16% (半导体/机器人/智能硬件) 先进制造 11% 生命健康 (医药/医疗器械/医疗服务) ESG不再是一个全新的概念， 但企业供应链ESG成熟度仍有提升空间 趋势观察 •供应链ESG成熟度现状 –全球调研:ESG不再是一个全新的概念，但企业供应链ESG成熟度仍有极大提升空间 （领军者10%，竞争者40%，追随者45%，起步者5%） –中国调研:领军者20%，竞争者40%，追随者35%，起步者5%（6成调研企业为领军者和竞争者，调研企业供应链ESG成熟度相对较高） •未来趋势：无论企业目前处于何种成熟度阶段，我们发现企业都致力朝ESG领军者迈进 供应链ESG成熟度：中国调研结果 •ESG转型的高级阶段 •对其价值链的人权风险进行了坚实的监督 •企业ESG目标和企业目标相关联。目标被分解为一系列可实施的运营指标，并受到定期监控 •大多数产品或服务符合ESG目标 领军者 20% •在供应链的大部份环节有详细的转型路线图 •对一级供应商以外进行ESG相关风险的监督 •企业ESG目标分解为一系列可实施的运营指标 •<70%的产品或服 务符合ESG目标 竞争者 40% •在供应链的部份环节有详细的转型路线图 •对供应商进行ESG 相关风险尽职调查 •企业ESG目标分解为一系列可实施的运营指标 •<30%的产品或服 务符合ESG目标 追随者 35% •ESG转型的早期阶段 •没有实施ESG策略的全面路线图 •仅在供应链少数环节（如采购）采取了一两个行动，未定义ESG目标 起步者 5% 备注:普华永道供应链ESG成熟度量表:为了评估企业所处的位置，对成熟度级别进行了排序，依序分为四个阶段，初学者、追随 者、竞争者和领军者阶段 绿色供应链调研4 企业领导人面临绿色供应链转型的 三大主要挑战 供应链ESG主要挑战 供应链伙伴/供应商协同不易，转型受阻 19% 供应链数据获取不易，数据质量不佳 17% 绿色解决方案有限且成本偏高 17% 转型成本高，预算不足 13% 问题：推动可持续供应链实践和转型的过程 中，您认为最大的挑战 • 政策法规不断更新变化 13% 企业领导人感受到需要采取ESG行动的 压力 • 绿色转型对业务带来的影响较难量化 12% 但面临着供应商协同、数据的质量和可获 得性、及绿色解决方案和成本偏高三大主要挑战 忙于维持生存，无暇顾及绿色供应链转型 5% 高阶管理层支持不足，变革难以推动 4% 三大主要挑战&原因分析 供应链伙伴协同不易，转 型受阻 •认知不足：供应链合作伙伴对可持续供应链的认知有限或者缺乏，在推动过程中困难重重 •复杂度：上下游供应商的数量、成熟度、规模参差不齐，在推动可持续供应链转型过程中复杂度较高，难度较大 绿色解决方案有限且成本 偏高 •行业绿色供应链信息分享与交流平台较少 •由于环保科技扔处于初始阶段，需要技术不断创新，才能逐渐降低成本 供应链数据获取不易， 数据质量不佳 • • 缺乏行业统计标准 缺乏供应链碳追踪数据 软件助力企业获取数据 •碳盘查复杂度较高，需 借助外部力量完成 5绿色供应链调研 • • • 可持续发展ESG战略 绿色供应链战略 转型路线图 • • • • 产品和服务符合ESG目标 可持续发展作为产品开发的核心目标 重新设计产品以满足ESG标准 重新定位的商业模式 • • • • 改变足迹，更加本地化 价值链中长期措施 基于风险的社会和人权风险评估大规模的绿色供应链 供应链ESG成熟度评估企业在四个方 面的表现 ESG战略与转型路线图 ESG运营目标与组织 •长期ESG目标和可衡量的KPI •与运营目标和关键绩效指标挂钩的企业 ESG目标 •绿色供应链团队 循环商业模式和产品调整 绿色供应链再造 绿色供应链调研6 在ESG战略和目标方面，近6成企业已明确可持续战略、目标和落地计划；近4成已完成ESG目标与供应链战略整合 可持续发展战略、计划ESG目标&供应链整合供应链伙伴协同绿色转型 已明确可持续发展战略、目标和落地计划 已明确可持续发展战略、目标，但无落地 计划 尚未明确可持续 发展战略、目标 62% 38% 0% 已全面对供应链战略、目标进行审查和更新，与可持续发展要求相 结合 仅对部分供应链战略、目标进行审查和更新 （如绿色采购、制造 等） 无供应链ESG 相关规划 40% 52% 8% 已与战略合作伙伴外的更多供应商开展合 作 已与部分战略合作伙 伴开展合作 未开展合作 23% 54% 23% 问题：中国业务的可持续发展战略、目标和落地计划的制定情况 问题：可持续发展战略目标与供应链战略目标的结合情况 问题：是否与供应链上下游合作伙伴共同推动供应链可持续转型 •近6成企业已明确可持续发展战略、目标和落地计划，仍有近4成无落地计划 •近4成企业已完成ESG目标与供应链战略整合，确保可持续目标能在供应链落地 •近8成企业已与战略合作伙伴共同推动绿色供应链转型 •2成企业将可绿色转型延伸到更多的上下游合作伙伴 领先实践 领军者企业更善于制定全面的计划，用具体措施来支持和跟进落地计划，例如，在其供应链的所有关键 环节都有转型路线图，并采取有效措施予以支持 绿色供应链调研 7 在气候目标方面，近8成企业已制定2050年净零排放目标，并意识到解决供应链中范围3排放将对实现碳目标至关重要 净零排放目标制定情况 57% 10% 0%2%2%6% 18% 5% 2021-20252026-20302031-20352036-20402041-20452046-20502050之后无碳目标 净零 •近8成企业已制定2050年净零排放目标，2050年前需减少至少90%碳排放（包含范围1、2、3） •根据CDP全球供应链报告，企业供应链平均排放是企业直接运营环节排放的11.4倍，供应链中的 范围3减排将对实现碳目标至关重要 范围3碳排放占比 8% 83% 62% 5% 33% 13% 82% 18% 77% 25% 15% 60% 20% 20% 60% 5%5% 9%4% 6% 90% 农业纺织业化工业电子业汽车业食品业快消品 范围1 范围2 范围3 •供应链中范围3排放在企业整体碳足迹中占有很大比重（例如汽车、食品和快消行业82%-90%的 碳足迹属于范围3） •范围3排放定义：在公司直接运营之外，但仍与其价值链活动相关的间接温室气体排放，上游活动：如原材料的开采和生产、货物运输和废物处置以及下游活动：如已售产品的使用和报废处理 来源：CDP,普华永道数据分析 绿色供应链调研8 在ESGKPI与组织方面，75%企业至少在一个供应链环节设置ESGKPI：70%企业拥有独立的可持续发展部门，并增设绿色供应链团队予以支持 供应链ESG指标 至少在一个供应链 环节设置ESGKPI 75% 已制定研发相关ESGKPI 已制定采购相关ESGKPI 20% 30% 无供应链ESGKPI 25% 已制定生产相关ESGKPI已制定物流相关ESGKPI已制定回收相关ESGKPI 13% 13% 23% 问题：可持续发展指标（ESGKPI）的制定情况（多选） •75%企业至少在一个供应链环节设置ESGKPI，30%企业在供应链全环节设置ESGKPI •企业对研发、生产、采购ESGKPI更为重视，优先将企业ESG目标与这些运营职能结合 绿色供应链团队 设立独立的可持续 发展部门 无独立的可持续 发展部门 30% 70% 设立可持续产品研发团队设立绿色采购团队 设立可持续供应商管理团队 设立绿色生产团队设立绿色物流团队 27% 20% 13% 0% 40% 问题：贵司在组织架构上对供应链可持续转型予以支持和监督执行的情况（多选） •70%企业设立独立的可持续发展部门，并增加绿色供应链团队，其中研发、采购和供应商管理职能更受到企业重视 •30%企业无独立的可持续发展部门，但仍有团队负责可持续发展宣传、市场推广和消费者沟通等 事宜 领先实践 领军者企业行动速度更快，是非领军者的两倍。除了灵活调整组织架构，在供应链关键环节设立转型支持团队外，亦善于将企业ESG目标转化为供应链ESGKPI，将其分解到供应链职能，ESG指标和财务激励有效挂钩 9绿色供应链调研 在循环商业模式和产品调整方面，65%企业将