创信国际2023 年报

2023 2023年报 创信国际控股有限公司 目 录 2 公司资料 3 主席报告 4 管理层讨论及分析 5 企业管治报告 41 环境、社会及管治报告 65 审核委员会报告 66 董事及高级管理人员之个人资料 68 董事会报告 74 独立核数师报告 80 综合损益及其他全面收益表 82 综合财务状况表 84 综合权益变动表 85 综合现金流量表 87 综合财务报表附注 156 财务概要 1 公司资料 董事吴振山 执行董事吴振昌 吴振宗 何锦发 独立非执行董事黄宏进 柳中冈（于二零二三年五月三十日退任独立非执行董事） 赖振阳 吴文彦（于二零二三年三月二十八日获委任为独立非执行董事） 公司秘书李耀明 2023年报 审核委员会黄宏进，主席 赖振阳 柳中冈（于二零二三年五月三十日辞任独立非执行董事） 吴文彦（于二零二三年三月二十八日获委任为独立非执行董事） 创信国际控股有限公司 薪酬委员会吴文彦，主席 黄宏进 柳中冈（于二零二三年五月三十日辞任独立非执行董事） 吴文彦（于二零二三年三月二十八日获委任为独立非执行董事） 提名委员会吴文彦，主席（于二零二三年三月二十八日获委任为独立非执行董事） 柳中冈（于二零二三年五月三十日辞任独立非执行董事）赖振阳 黄宏进 注册办事处ClarendonHouse,2ChurchStreet,HamiltonHM11,Bermuda 总办事处及主要营业地点香港九龙大角咀道38号新九龙广场11楼1110室 核数师德勤•关黄陈方会计师行，执业会计师香港金钟道88号太古广场第一期35楼 主要股份过户登记处MUFGFundServices(Bermuda)Limited 4thFloorNorth,CedarHouse,41CedarAvenue HamiltonHM12,Bermuda 股份过户登记处香港分处卓佳秘书商务有限公司 香港夏悫道16号远东金融中心17楼 股份代号676 主要往来银行中国建设银行 中国信托商业银行股份有限公司 恒生银行有限公司 渣打银行（香港）有限公司 网址http://www.pegasusinternationalholdings.com 2 主席报告 业务回顾及未来前景 在二零二二年时大家盼首以待，COVID-19疫情复常后的良好市场环境及增长复苏只维持了很短的时间，并没有延续下去。反之，二零二三年迎来了非常困难的一年。高利息及高通胀环境持续，全球经济疲弱，大幅削弱了大众的消费能力。大国间政治比并导致关系继续紧张，各种贸易限制没有松绑。加上地缘烽烟战事不断，市民大众悲观的情绪非常浓厚。 为应对经济不振及前景不明朗，消费者购买行为十分谨慎，消费力下降对鞋类产品此等耐用消费品的销售影响极为巨大。尤其集团作为鞋类产品出口制造商，主要客户的目标销售市场是在欧美各国，更是受到最直接最巨大的冲击。有赖于集团于2年前开始出租国内闲置厂房，提供了稳定的现金来源，巩固并稳定了集团的基础，顺利渡过了艰辛的一年。 集团全年利润比去年减少，主要原因是出租厂房的公平价值因应市场情况转差而减少所导致。不过管理层认为该等减值只是反映经济大环境之变化，没有任何现金上的压力，所以对集团运作并不构成影响。 展望未来，二零二四年前路崎岖。利息仍然高企，没有减息势头，国际间各种问题亦不会预期可以成功化解，阴霾继续挥之不去。出口方面，销售团队一方面与客户持续沟通争取订单，同时亦会保持一贯的高品质产品。租务方面管理层亦会继续寻找合适新的租客，以善用现有资源为集团增值。于此等严峻环境下，集团现金仍非常充足，亦没有贷款，同时严格控制成本及开支，维持稳健营运作风，紧守业务正常运作，以应付各种未来挑战。 2023年报 致谢 本人衷心表扬全体董事会成员，行政人员及本集团所有员工所付出的努力及贡献，并代表本集团对业务伙伴及股东所给予的信赖及长期支持致以诚挚的谢意。 创信国际控股有限公司 承董事会命 吴振山 主席 香港，二零二四年三月二十七日 3 管理层讨论及分析 财务回顾 自截至二零二零年十二月三十一日止年度，除原有的鞋类产品的生产及销售业务外，本集团开始于中国从事物业租赁业务。本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度录得之收入为6,039,000美元（二零二二年：9,254,000美元），较二零二二年减少34.7%。 2023年报 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团之除税前溢利为120,000美元（二零二二年：除税前溢利1,833,000美元），较二零二二年同期减少1,713,000美元。经计及所得税抵免331,000美元（二零二二年：所得税开支150,000美元）后录得除税后溢利451,000美元（二零二二年：除税后溢利1,683,000美元）。截至二零二三年十二月三十一日止年度，每股基本盈利为0.06美仙（二零二二年：每股基本盈利0.23美仙）。本年度毛利率转为52.4%。此外，本集团继续采取严谨之成本控制及实施增效政策。本集团将继续奉行保守政策，于制定资源分配时维持低水平之负债比率。 流动资金及财务资源 创信国际控股有限公司 本集团一般以内部衍生之现金流量拨付业务所需。自从数年前之全球金融危机后，本集团致力维持稳健的财务状况，并专注现金流量管理。贸易应收账款会予以定期检讨，确保并无逾期及减值，而贸易应付账款与本集团的现金流模式相符。非必要的费用及资本开支已获严格控制。于二零二三年十二月三十一日，本集团有现金及现金等值物9,858,000美元（二零二二年：8,588,000美元）。于二零二三年十二月三十一日，本集团并无任何银行借款，管理层认为流动比率为反映本集团财务状况的更佳指标。3.8倍（二零二二年：3.0倍）流动比率乃按二零二三年十二月三十一日的流动资产总值12,064,000美元（二零二二年：11,792,000美元）除以流动负债总额3,202,000美元（二零二二年：3,901,000美元）计算得出。 资本开支 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团并无任何用于购买及替换厂房及机器的重大资本开支。 员工及薪酬政策 本集团为员工订立具竞争力之薪酬组合。升迁及薪酬增幅之检讨基准与表现挂钩。表现花红乃按鼓励性质酌情发放，每名员工均拥有相等之机会。 4 企业管治报告 本集团认同达致高水准的企业管治对提高企业表现及问责性甚具价值且攸关重要。 如本公司于二零二三年五月三日刊发的补充公告所披露，本公司于二零二三年四月二十七日刊发的二零二二年年报中披露，本公司于截至二零二二年十二月三十一日止整个年度已全面遵守守则条文中的所有规定。本公司于补充公告中澄清，本公司无意中认为，就连任多年的非执行董事委任新独立非执行董事的过渡期亦适用于遵守守则条文第B.2.4(a)条，故而未能遵守该守则条文，亦未于本公司日期为二零二二年四月二十二日的通函内作出相关披露。除所披露者外，本公司已于截至二零二三年十二月三十一日止年度遵守守则条文项下所有其他规定。 2023年报 本公司定期检讨其企业管治常规，以确保该等常规继续符合守则之规定。 宗旨、价值、战略及文化 创信国际控股有限公司 本公司的核心宗旨是为其股东创造价值，致力成为受客户信赖的生产及销售鞋类产品行业领先开拓者，并成为其雇员引以为豪的工作场所。秉承着引领行业发展使命，树立行业标杆，就此，本公司努力肩负对雇员、消费者、股东、社会及环境的责任。该等宗旨及价值决定本公司的战略，致力创建一个值得信赖及喜爱的鞋类产品及投资物业租赁企业，从而为股东创造价值。 本公司的宗旨、价值及战略是本公司企业文化的基石。其企业文化以秉持高道德标准及常规为核心，努力实现可持续发展。 5 企业管治报告 A.董事 原则 发行人应以一个行之有效的董事会为首；而董事会应负有领导及监控发行人的责任，并应集体负责统管并监督发行人事务以促使发行人成功。董事应该客观行事，所作决策须符合发行人的利益。 A.1董事会 本公司业务之整体管理归董事会负责。 2023年报 董事会负责监控本公司所有重要事项，包括制定及批准所有政策事宜、整体策略、内部监控及风险管理制度以及监察高级管理人员之表现。董事须以本公司利益为依归，作出客观决策。 创信国际控股有限公司 本公司之日常管理、行政及营运授权董事总经理及本公司之高级管理人员负责，并定期检讨所授权之职能及工作。 董事会由四名执行董事（包括本公司主席及董事总经理）及三名独立非执行董事组成，彼等之履历详情载列于年报“董事及高级管理人员之个人资料”一节。吴振山先生、吴振昌先生及吴振宗先生为兄弟。除本文披露者外，董事会成员彼此间概无关系。 于年内所有时间，董事会均符合上市规则有关须委任最少三名独立非执行董事且其中最少一名独立非执行董事须具备合适专业资格或会计或相关财务管理专业知识之规定。 6 企业管治报告 A.董事（续） A.1董事会（续） 此外，本公司已接获各独立非执行董事根据上市规则第3.13条之规定就其独立身份呈交之年度确认，并已核实该等董事之独立身份。 守则条文有否遵守本公司采取之行动 第A.1.1条 董事会应定期开会，董事会会议应每年召开至少四次，大约每季一次。 有年内，董事会曾举行四次会议，全部均为董事会例会。 第A.1.2条 董事会应订有安排，以确保全体董事皆有机会提出商讨事项列入董事会例会议程。 2023年报 有董事获邀将任何彼等认为合适之事项列入董事会例会议程内。 第A.1.3条 召开董事会例会应发出至少14天通知，以让所有董事皆有机会腾空出席。 创信国际控股有限公司 有一般于董事会例会前发出14日通知。 第A.1.4条 董事会会议及董事委员会会议之会议记录须由正式指定的会议秘书保存，且任何董事均可于任何合理时间经发出合理通知后查阅。 有会议记录由指定秘书保存，并可供任何董事查阅。 第A.1.5条 董事会会议及董事委员会会议之会议记录应足够详尽地记录审议事项及达致的决定。于会议举行之后的合理时间内，应向所有董事发送会议记录草拟稿及最终版本分别供其提出意见及作出记录。 有董事会会议记录已作足够详尽的记录。于每次会议之后一个月内，将向董事发送所有会议记录草拟稿供其审阅及提出意见。会议记录的最终版本将发送予董事供其记录。 7 企业管治报告 A.董事（续） A.1董事会（续） 守则条文有否遵守本公司采取之行动 第A.1.6条 应商定程序，让董事可寻求独立专业意见，费用由发行人支付。 有董事可于需要时寻求独立专业意见，而费用由本公司承担。 2023年报 第A.1.7条 创信国际控股有限公司 若有主要股东╱董事在董事会将予考虑的事项中存有董事会认为重大的利益冲突，董事会应就该事项举行董事会。独立非执行董事及其联系人士（于交易中概无任何重大权益）应该出席有关的董事会会议。 有本公司将继续确保就有关事项举行董事会会议，而非以传阅有关文件之方式处理。 第A.1.8条 发行人须就其董事面临的法律诉讼安排适当的保险保障。 有所有董事均就其面临的法律诉讼获得保险保障。 原则 每家发行人在经营管理上皆有两大方面－董事会的管理和业务的日常管理。这两者之间必须清楚区分，以确保权力和授权分布均衡，不致权力仅集中于任何一位人士。 A.2主席及主要行政人员 主席及董事总经理（行政总裁）之职位分别由吴振山先生及吴振昌先生担任。 为加强各自之独立地位、问责性及责任，主席与董事总经理之职务有所区分。主席肩负领导角色，并负责促使董事会按照良好企业管治常规有效运作，同时确保董事会达致卓越效率。在高级管理人员支援下，主席亦负责确保董事适时接获充分、完备及可靠之资料，并就于董事会会议商讨之事项获得适当简报。 8 企业管治报告 A.董事（续） A.2主席及主要行政人员（续） 董事总经理专责管理本公司及其附属公司，并制订及实施董事会所批准及授权之目标、政策及策略。董事总经理执掌本集团之日常管理及经营事务，亦负责推行策略计划及制订组织架构、监控制度及内部程