维康药业：2023年年度报告

证券代码：300878证券简称：维康药业公告编号：2024-019 浙江维康药业股份有限公司 2023年年度报告 2024年4月 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人刘忠良、主管会计工作负责人王静及会计机构负责人(会计主管人员)王静声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，公司董事会、监事会对相关事项的说明在公司2023年年度报告“第六节重要事项”之“五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期‘非标准审计报告’的说明”部分已有详细说明，请投资者注意阅读。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在生产经营中可能存在政策风险、药品质量控制风险、研发创新风险，有关风险因素具体内容在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”章节中予以描述，敬请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以142,051,296为基数， 向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），送红股0股（含税），以 资本公积金向全体股东每10股转增0股。 目录 第一节重要提示、目录和释义2 第二节公司简介和主要财务指标7 第三节管理层讨论与分析15 第四节公司治理40 第五节环境和社会责任57 第六节重要事项59 第七节股份变动及股东情况91 第八节优先股相关情况97 第九节债券相关情况98 第十节财务报告99 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、载有法定代表人签名的公司2023年年度报告文件； 4、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 5、其他相关文件。 以上备查文件的备置地点：公司证券部 释义 释义项 指 释义内容 维康药业、本公司、公司 指 浙江维康药业股份有限公司 报告期 指 2023年1月1日至2023年12月31日 元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司章程 指 浙江维康药业股份有限公司章程 维康有限 指 浙江维康药业有限公司，公司前身 维康商业 指 浙江维康医药商业有限公司，公司的全资子公司 维康医药零售 指 浙江维康医药零售有限公司，维康商业的全资子公司 维康大药房 指 浙江维康大药房有限公司，维康商业的全资子公司 维康中药 指 浙江维康中药有限公司，维康商业的全资子公司 维康瓯江胶囊 指 浙江维康瓯江胶囊有限公司，公司的控股子公司 处方药 指 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品 非处方药（OTC） 指 非处方药（OverTheCounter），由专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可以自行购买、使用并能保证安全的药品，这类药品经国家批准消费者不需医生处方，按药品说明书即可自行判断、使用且安全有效 OTC甲类 指 甲类OTC（红色）：只能在具有《药品经营许可证》配备执业药师或药师以上技术人员的社会药店，医疗机构药房零售的非处方药。甲类非处方药须在药店由执业药师或药师指导下购买和使用； OTC乙类 指 乙类OTC（绿色）：除了社会药店和医疗机构药房外，还可在经过批准的普通零售商业企业零售的非处方药。乙类处方非处方药安全性更高，无需医师或药师的指导就可以购买和使用。 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 维康药业 股票代码 300878 公司的中文名称 浙江维康药业股份有限公司 公司的中文简称 无 公司的外文名称（如有） ZhejiangWecomePharmaceuticalCompanyLimited 公司的外文名称缩写（如有） 无 公司的法定代表人 刘忠良 注册地址 浙江省丽水经济开发区遂松路2号 注册地址的邮政编码 323000 公司注册地址历史变更情况 公司自2020年8月上市以来，注册地址未发生变更 办公地址 浙江省丽水经济开发区遂松路2号 办公地址的邮政编码 323000 公司网址 无 电子信箱 zjwk@zjwk.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱婷 王思 联系地址 浙江省丽水经济开发区遂松路2号 浙江省丽水经济开发区遂松路2号 电话 0578-2950005 0578-2950005 传真 0578-2950099 0578-2950099 电子信箱 zjwk@zjwk.com zjwk@zjwk.com 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 巨潮资讯网 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座13楼 签字会计师姓名 吴慧、杨天将 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 ☑适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 民生证券股份有限公司 中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1168号B座2101、2104A室 任绍忠、钟德颂 2020.8.24-2023.12.31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用☑不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计差错更正 2023年 2022年 本年比上年增减 2021年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 519,621,071.15 531,291,689.13 532,441,947.54 -2.41% 632,953,240.27 633,242,947.32 归属于上市公司股东的净利润（元） -8,038,557.83 44,444,260.14 48,810,249.75 -116.47% 96,495,377.13 94,551,852.39 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -25,217,538.35 19,205,655.02 19,542,387.89 -229.04% 84,873,492.32 80,926,937.25 经营活动产生的现金流量净额（元） 58,289,136.41 146,568,150.27 145,176,770.71 -59.85% -67,744,473.93 -69,898,434.98 基本每股收益（元/股） -0.06 0.3100 0.34 -117.65% 0.6700 0.6530 稀释每股收益（元/股） -0.06 0.3100 0.34 -117.65% 0.6700 0.6530 加权平均净资产收益率 -0.58% 3.18% 3.50% -4.08% 6.98% 6.86% 2023年末 2022年末 本年末比上年末增减 2021年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 资产总额（元） 2,046,636,530.88 1,913,773,127.42 1,914,532,605.93 6.90% 1,693,307,837.66 1,689,911,712.84 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,389,807,852.57 1,398,318,224.04 1,397,846,410.40 -0.58% 1,397,311,060.62 1,392,473,257.37 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 1.违规支付工程设备款事项 (1)2020年四季度-2023年期间，公司实际控制人刘忠良通过工程供应商以公司支付工程设备款方式累计占用公司资金14,168.98万元，其中5,629.13万元用于归还其个人借款，剩余8,539.85万元由其直接占用，资金占用事项导致公司财务报表多计长期资产、少计其他应收款，本期公司对上述事项进行了差错更正；刘忠良分别于2023年12月和2024年3月归还占用资金本金14,168.98万元及利息1,503.27万元，合计15,672.25万元。 刘忠良占用公司资金中包含募集资金1,959.01万元，公司已于2024年4月19日从自有资金账户转入募集资金专户。 (2)2021年-2023年期间，公司通过工程供应商以支付工程设备款方式支付销售相关费用744.27万元，其中2021年销售费用229.54万元、2022年销售费用139.14万元、2023年销售费用375.59万元，该事项导致公司财务报表多计长期资产、少计销售费用，本期公司对该事项进行了差错更正。 2.收入确认跨期事项 经公司自查，2020年-2022年期间，公司及全资子公司浙江维康医药商业有限公司销售发货后，部分客户的签收时点为次年，导致相关年度收入确认存在跨期，本期公司对上述事项进行了差错更正，情况如下： 单位：万元 年度 跨期收入金额 跨期收入对应成本 跨期收入利润 2020年度 475.69 91.97 383.72 2021年度 446.72 76.25 370.47 2022年度 331.69 66.92 264.77 收入跨期事项对报表项目影响情况如下： 单位：万元 年度 影响财务报表项目营业收入 影响财务报表项目营业成本 对利润的影响 2020年度 -475.69 -91.97 -383.72 2021年度 28.97 15.72 13.25 2022年度 115.03 9.33 105.70 3.受影响的各个比较期间报表累计影响数 公司于2024年4月25日召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于前期差错更正的议案》，全体董事及监事均一致同意该议案。根据企业会计准则和会计政策的规定，公司前期差错采用追溯重述法，影响的2022年度财务报表项目及金额如下： (1)对合并资产负债表的影响 项目 调整前金额[注] 调整金额 调整后金额 应收账款 275,185,566.29 -3,560,710.20 271,624,856.09 项目 调整前金额[注] 调整金额 调整后金额 其他应收款 226,923,733.62 139,388,297.85 366,312,031.47 存货 116,110,625.18 669,231.03 116,779,856.21 其他流动资产 24,598,316.03 -1,818,420.65 22,779,895.38 固定资产 540,246,937.27 -36,021,617.63 504,225,319.64 在建工程 323,091,620.70 -98,002,675.44 225,088,945.26 递延所得税资产 16,673,555.69 -46,851.45 16,626,704.24 资产总计 1,913,925,352.42 607,253.51 1,914,532,605.93 应交税费 4,245,064.20 72,042.55 4,317,106.75 负债合计 503,417,275.25 72,042.55 503,489,317.80 盈余公积 61