山水比德：2023年三季度报告

证券代码：300844证券简称：山水比德公告编号：2023-063 广州山水比德设计股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 63,792,697.16 -5.49% 213,376,290.12 -6.13% 归属于上市公司股东的净利润（元） -14,921,469.55 60.37% -35,558,424.57 61.24% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -16,406,987.16 62.05% -47,406,829.34 54.94% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- -417,288.45 99.52% 基本每股收益（元/股） -0.23 60.34% -0.55 61.27% 稀释每股收益（元/股） -0.23 60.34% -0.55 61.27% 加权平均净资产收益率 -1.82% 2.39% -4.29% 5.56% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 962,335,451.67 1,035,599,044.65 -7.07% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 811,362,742.81 846,585,438.51 -4.16% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 16,711.10 2,018,099.05 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 755,937.50 955,114.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 3,275,393.69 9,845,911.48 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -1,954,081.48 835,983.71 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -116,029.57 -199,072.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 111,909.62 335,728.87 减：所得税影响额 604,323.25 1,943,360.49 少数股东权益影响额 （税后）合计 1,485,517.61 11,848,404.77 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： ☑适用□不适用 本期合伙企业持股人将股份转让产生的一次性股份支付费用111,909.62元。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1.资产负债表主要会计数据重大变动情况及原因 单位：元 科目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动情况 变动原因 货币资金 227,758,420.51 165,472,951.73 37.64% 主要系本期经营及投资支出减少导致 交易性金融资产 255,342,310.90 404,458,731.33 -36.87% 主要系本期募集资金理财投资减少导致 应收票据 4,521,305.77 10,717,718.14 -57.81% 主要系本期收到商业承兑汇票减少导致 预付款项 3,188,082.10 2,364,102.39 34.85% 主要系本期预付房租物管费导致 固定资产 75,314,121.99 12,939,797.31 482.03% 主要系本期募投项目实施购入上海分公司及深圳分公司办公楼导致 使用权资产 12,135,262.98 29,134,089.31 -58.35% 主要系租赁办公用房减少及计提折旧导致 短期借款 629,184.00 30,686,356.18 -97.95% 主要系本期偿还借款导致 应交税费 5,230,449.65 8,160,666.27 -35.91% 主要系本期收入减少导致应交税费减少 其他应付款 14,813,330.93 3,023,679.27 389.91% 主要系本期收回联营企业投资款，但投资协议并未变更，因此收回后暂挂其他应付款。 一年内到期的非流动负债 5,998,902.03 15,048,214.26 -60.14% 主要系本期一年内应付的租赁付款额减少导致 租赁负债 2,932,498.70 17,407,092.13 -83.15% 主要系租赁办公用房数量减少导致 未分配利润 23,109,782.88 58,668,207.45 -60.61% 主要系今年前三季度亏损导致 少数股东权益 139,242.17 245,042.91 -43.18% 主要系本期子公司亏损导致 2.利润表主要会计数据重大变动情况及原因 单位：元 科目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动情况 变动原因 税金及附加 603,841.86 1,648,202.29 -63.36% 主要系本期收入减少导致税费减少导致 财务费用 -418,343.29 1,945,552.15 -121.50% 主要系本期租赁负债利息费用减少、利息收入增加导致 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 835,983.71 6,284,500.34 -86.70% 主要为本期赎回理财产品转投资收益导致 信用减值损失（损失以“-”号填列） -19,740,306.84 -9,596,133.17 105.71% 主要系本期计提应收账款坏账增加导致 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,018,099.05 -200,213.53 1107.97% 主要系北京、长沙分公司房屋租赁提前解约确认资产处置收益导致 所得税费用 -5,456,897.85 75,490.94 -7328.55% 主要系本期确认递延所得税资产导致 3.现金流量表主要会计数据重大变动情况及原因 单位：元 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动情况 变动说明 收到其他与经营活动有关的现金 6,447,431.60 14,585,499.38 -55.80% 本期较上期下降，主要系本期收回外部单位保证金及保函保证金较少导致 支付给职工以及为职工支付的现金 179,553,706.40 271,708,851.30 -33.92% 主要系本期公司人员优化调整，减少了人力成本支出 支付的各项税费 6,022,447.44 20,838,821.30 -71.10% 主要系本期收入减少导致支付的税费减少 收回投资收到的现金 340,525,402.09 665,000,000.00 -48.79% 主要系本期募集资金理财投资减少，因此收回的投资款减少 取得投资收益收到的现金 9,830,731.84 14,764,251.13 -33.42% 主要系本期募集资金理财投资减少导致 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,199,009.79 -100.00% 本期未发生处置子公司及其他营业单位而收到现金的情况 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 63,624,743.02 12,841,732.92 395.45% 主要系本期募投项目实施购入上海分公司及深圳分公司办公楼导致 投资支付的现金 190,217,013.25 560,006,000.00 -66.03% 主要系本期投资减少导致 取得借款收到的现金 30,000,000.00 54,399,504.00 -44.85% 主要系本期借款减少导致 偿还债务支付的现金 59,097,202.51 25,500,000.00 131.75% 主要系本期偿还银行短期借款导致 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 8,542 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 山水比德集团有限公司 境内非国有法人 40.35% 26,080,000 26,080,000 孙虎 境内自然人 21.04% 13,600,000 13,600,000 珠海山盛投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 4.95% 3,200,000 3,200,000 广州硕煜投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 3.84% 2,480,000 2,480,000 秦鹏 境内自然人 1.49% 960,000 720,000 利征 境内自然人 1.24% 800,000 600,000 蔡彬 境内自然人 1.11% 720,000 720,000 梅卫平 境内自然人 0.84% 540,000 480,000 MERRILLLYNCHINTERNATIONAL 境外法人 0.45% 289,924 0 中国国际金融股份有限公司 国有法人 0.45% 288,114 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 MERRILLLYNCHINTERNATIONAL 289,924 人民币普通股 289,924 中国国际金融股份有限公司 288,114 人民币普通股 288,114 J.P.MorganSecuritiesPLC－自有资金 246,609 人民币普通股 246,609 秦鹏 240,000 人民币普通股 240,000 中信里昂资产管理有限公司－客户资金－人民币资金汇入 229,868 人民币普通股 229,868 中信证券股份有限公司 211,551 人民币普通股 211,551 季国平 207,300 人民币普通股 207,300 华泰证券股份有限公司 207,048 人民币普通股 207,048 利征 200,000 人民币普通股 200,000 齐琳 198,940 人民币普通股 198,940 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、孙虎、蔡彬为夫妻关系，是公司的实际控制人，并存在