山水比德：2024年三季度报告

证券代码：300844证券简称：山水比德公告编号：2024-066 广州山水比德设计股份有限公司2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 106,813,553.83 67.44% 286,982,201.72 34.50% 归属于上市公司股东的净利润（元） 8,494,282.02 156.93% 20,685,182.15 158.17% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 9,443,340.53 157.56% 15,520,899.75 132.74% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- -24,274,586.48 -5,717.22% 基本每股收益（元/股） 0.13 156.52% 0.32 158.18% 稀释每股收益（元/股） 0.13 156.52% 0.32 158.18% 加权平均净资产收益率 1.12% 2.94% 2.76% 7.05% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 909,546,176.10 879,541,603.46 3.41% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 760,528,228.99 739,309,370.11 2.87% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 375,659.22 1,161,430.80 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 15,285.83 200,226.01 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 103,938.03 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 960,692.63 6,676,810.28 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -137.28 -760.31 债务重组损益 -2,294,870.25 -2,915,818.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,688.66 -61,544.16 合计 -949,058.51 5,164,282.40 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1.资产负债表主要会计数据重大变动情况及原因 单位：元 科目 2024年9月30日 2024年1月1日 变动情况 变动原因 货币资金 189,091,851.87 359,451,170.70 -47.39% 主要系本期购买理财产品所致 交易性金融资产 260,000,000.00 132,552,535.77 96.15% 主要系本期购买理财产品所致 预付款项 5,873,401.30 3,436,256.98 70.92% 主要系本期收购子公司雅思设计账面预付项目款纳入合并所致 其他应收款 8,473,733.86 4,215,108.80 101.03% 主要系本期收购子公司雅思设计账面保证金等纳入合并所致 应付账款 30,263,577.85 19,732,815.25 53.37% 主要系本期收购子公司雅思设计账面应付项目款纳入合并所致 商誉 9,448,910.79 不适用 主要系本期收购子公司形成的商誉 应交税费 14,395,953.32 8,134,454.03 76.98% 主要系本期收购子公司及业务增加所致 其他应付款 10,323,548.52 2,842,129.99 263.23% 主要系本期收购子公司雅思设计账面保证金往来款等纳入合并所致 少数股东权益 759,826.47 138,163.83 449.95% 主要系本期收购子公司所致 2.利润表主要会计数据重大变动情况及原因 单位：元 科目 2024年1-9月 2023年1-9月 变动情况 变动原因 营业总收入 286,982,201.72 213,376,290.12 34.50% 主要是设计业务收入增长所致 税金及附加 1,601,636.57 603,841.86 165.24% 主要系本期收入增加导致税费增加 其他收益 355,763.71 1,574,495.31 -77.40% 主要系本期增值税加计抵减政策取消 科目 2024年1-9月 2023年1-9月 变动情况 变动原因 投资收益 -2,812,640.53 9,845,911.48 -128.57% 主要系本期以房抵款债务重组损失所致 公允价值变动收益 835,983.71 -100.00% 主要系本期赎回理财产品转投资收益导致 资产处置收益 1,161,430.80 2,018,099.05 -42.45% 主要系使用权资产处置利得 所得税费用 689,021.99 -5,456,897.85 112.63% 主要系本期公司利润总额增加所致 3.现金流量表主要会计数据重大变动情况及原因 单位：元 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 变动情况 变动说明 收到其他与经营活动有关的现金 9,818,051.11 6,447,431.60 52.28% 主要系本期收回外部单位保证金导致 支付的各项税费 12,412,359.87 6,022,447.44 106.10% 主要系本期业务增长缴纳增值税增加所致 支付其他与经营活动有关的现金 14,586,375.81 10,350,019.13 40.93% 主要系本期支付保证金及销售费用所致 收回投资收到的现金 129,795,376.31 340,525,402.09 -61.88% 主要系本期赎回的理财产品较同期减少 取得投资收益收到的现金 2,861,097.49 9,830,731.84 -70.90% 主要系本期理财收益到账金额减少 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,601,037.63 63,624,743.02 -94.34% 主要系上期募投项目实施购入上海分公司及深圳分公司办公楼 投资支付的现金 260,000,000.00 190,217,013.25 36.69% 主要系本期购买理财产品所致 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,006,617.64 不适用 主要系本期收购子公司所致 收到其他与筹资活动有关的现金 11,700,000.00 -100.00% 本期无发生额，上期收回对外投资款 偿还债务支付的现金 29,940,000.00 59,097,202.51 -49.34% 主要系本期偿还银行短期借款较上期减少 支付其他与筹资活动有关的现金 7,120,304.61 16,307,729.58 -56.34% 主要系本期支付房租费用减少 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 7,557 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 山水比德集团有限公司 境内非国有法人 40.35% 26,080,000 26,080,000 不适用 0 孙虎 境内自然人 21.04% 13,600,000 13,600,000 不适用 0 珠海山盛投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 4.95% 3,200,000 0 不适用 0 广州硕煜投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 3.84% 2,480,000 0 不适用 0 秦鹏 境内自然人 1.49% 960,000 720,000 不适用 0 利征 境内自然人 1.24% 800,000 600,000 不适用 0 蔡彬 境内自然人 1.11% 720,000 720,000 不适用 0 梅卫平 境内自然人 0.84% 540,000 405,000 不适用 0 王灿 境内自然人 0.39% 254,400 0 不适用 0 王爱玲 境内自然人 0.28% 178,100 0 不适用 0 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 珠海山盛投资合伙企业（有限合伙） 3,200,000 人民币普通股 3,200,000 广州硕煜投资合伙企业（有限合伙） 2,480,000 人民币普通股 2,480,000 王灿 254,400 人民币普通股 254,400 秦鹏 240,000 人民币普通股 240,000 利征 200,000 人民币普通股 200,000 王爱玲 178,100 人民币普通股 178,100 UBSAG 171,724 人民币普通股 171,724 梅卫平 135,000 人民币普通股 135,000 余恩洋 116,400 人民币普通股 116,400 何林平 100,400 人民币普通股 100,400 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、孙虎、蔡彬为夫妻关系，是公司的实际控制人，并存在一致行动关系。2、孙虎、蔡彬共同控制山水比德集团有限公司（以下简称“山水集团”）、广州硕煜投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“硕煜投资”）以及珠海山盛投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“山盛投资”）。其中，孙虎持有山水集团85.00%的股权，担任山水集团董事长；孙虎、蔡彬分别持有硕煜投资56.45%、3.23%的财产份额，以及山盛投资49.75%、0.50%的财产份额；同时，孙虎担任硕煜投资执行事务合伙人，蔡彬担任山盛投资执行事务合伙人。3、秦鹏持有山水集团6.00%股权，同时担任山水集团董事。4、利征持有山水集团5.00%股权，同时担任山水集团董事。5、梅卫平持有山水集团4.00%股权，同时担任山水集团监事。除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。 前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 公司股东余恩洋通过普通证券账户持有5,700股，通过太平洋证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有110,700股，合计持有116,400股。 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用☑不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用☑不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用☑不适用 （三）限售股份变动情况 ☑适用□不适用 单位：股 股东名称 期初限