万凯新材：2023年三季度报告

证券代码：301216证券简称：万凯新材公告编号：2023-096 万凯新材料股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因 会计政策变更、同一控制下企业合并、其他原因 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 4,374,150,831.10 5,746,053,814.88 5,746,053,814.88 -23.88% 12,902,94 6,167.14 14,772,39 9,482.59 14,772,39 9,482.59 -12.66% 归属于上市公司股东的净利润（元） 130,491,761.43 341,547,736.07 341,310,829.33 -61.77% 480,469,555.32 883,874,263.97 881,818,929.09 -45.51% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 122,029,788.32 398,575,640.60 398,575,640.60 -69.38% 393,643,711.63 838,562,796.93 838,562,796.93 -53.06% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - -498,837,9 09.05 330,780,946.01 298,620,949.87 -267.05% 基本每股收益（元/股） 0.25 0.99 0.66 -62.12% 0.93 2.81 1.87 -50.27% 稀释每股收益（元/股） 0.25 0.99 0.66 -62.12% 0.93 2.81 1.87 -50.27% 加权平均净资产收益率 2.28% 6.38% 6.29% -4.01% 8.42% 21.28% 21.04% -12.62% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 13,126,961,015.87 11,584,655,852.50 12,077,088,457.35 8.69% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 5,789,673,962.08 5,593,403,842.99 5,688,347,235.24 1.78% 1、会计政策变更的原因 公司2023年1月1日起执行财政部于2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产 生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，根据《企业会计准则解释第16号》的相关规定， 对2023年1月1日资产负债表相关项目“递延所得税资产”和“递延所得税负债”进行追溯调整。 2、同一控制下企业合并 报告期内，公司完成收购重庆浙涪科技有限公司、四川正达凯新材料有限公司，并将其纳入公司合并报表范围。上述交易对手方均为公司控股股东浙江正凯集团有限公司实际控制的企业，公司上述收购事项形成同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的相关规定，公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司，应视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，故对公司可比期间相关财务数据按同控原则追溯调整。 3、公积金转增股本 根据已实施的2022年年度权益分派方案，公司以资本公积金向全体股东每10股转增5股。公司按照《企业会计准 则第34号--每股收益》及应用指南的规定对公司可比期间每股收益进行追溯调整。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 5,726.09 905,872.55 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 23,591,945.45 100,725,446.90 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00 债务重组损益 0.00 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 -1,612,004.97 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -14,808,485.72 8,462,892.30 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,077,073.19 984,470.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00 减：所得税影响额 1,404,285.90 22,640,833.53 合计 8,461,973.11 86,825,843.69 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 单位：元 资产负债表项目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动幅度 变动原因说明 货币资金 2,483,809,276.57 3,926,530,698.84 -36.74% 主要系工程项目建设及存货增加导致。 交易性金融资产 - 25,202,561.64 -100.00% 主要系期末结构性理财产品已到期。 衍生金融资产 3,792,975.75 15,186,295.93 -75.02% 主要系期货公允价值变动的变化。 应收票据 - 500,000.00 -100.00% 主要系期末无低信用等级的银行承兑汇票。 应收账款 611,809,549.62 946,776,251.84 -35.38% 主要系外销销售收入减少所致。 应收款项融资 8,743,877.30 4,836,864.20 80.78% 主要系期末结存高信用等级的银行承兑汇票。 预付款项 545,049,258.95 295,190,953.04 84.64% 主要系原材料预付款的增加。 其他应收款 23,712,940.21 68,498,614.41 -65.38% 主要系应收出口退税及保证金的减少。 存货 4,144,128,761.43 2,456,698,436.09 68.69% 主要系重庆万凯三期达到预定可使用状态，存货储备增加。 其他流动资产 264,671,361.79 544,108,706.04 -51.36% 主要系期初大额存单本期到期以及待抵扣进项税的变化。 使用权资产 9,655,115.83 2,423,907.94 298.33% 主要系本期新签订码头租赁合同。 其他非流动资产 618,191,018.43 72,772,825.28 749.48% 主要系四川正达凯预付工程款的增加。 衍生金融负债 29,006,410.00 1,786,040.00 1524.06% 主要系期货公允价值变动的变化。 应付票据 621,054,714.30 325,501,952.40 90.80% 主要系应付银行承兑汇票及商业汇票的变化。 应交税费 41,039,437.96 78,001,247.33 -47.39% 主要系利润减少导致应交企业所得税的减少。 其他应付款 61,773,518.73 134,378,602.53 -54.03% 主要系重庆浙涪、四川正达凯暂借款的减少。 一年内到期的非流动负债 162,905,049.44 40,472,501.46 302.51% 主要系一年内到期的长期借款。 长期借款 641,073,922.43 137,025,464.11 367.85% 主要系重庆万凯增加银行长期借款。 租赁负债 3,141,566.52 - 不适用 主要系本期新签订码头租赁合同。 预计负债 - 13,893,524.87 -100.00% 主要系亏损合同变化。 递延所得税负债 1,070,044.58 3,654,528.22 -70.72% 主要系期货公允价值变动的变化。 股本 515,093,100.00 343,395,400.00 50.00% 主要系公司以资本公积向全体股东每10股转增5股。 利润表项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动幅度 变动原因说明 营业收入 12,902,946,167.14 14,772,399,482.59 -12.66% 主要系PET单位价格的下降及原材料贸易规模下降。 营业成本 12,179,926,010.11 13,539,085,299.21 -10.04% 主要系PET单位成本的下降及原材料贸易规模下降。 税金及附加 23,895,364.88 13,181,601.23 81.28% 主要印花税及四川正达凯土地使用税的增加。 研发费用 67,950,161.77 34,335,368.95 97.90% 主要系加大研发投入。 投资收益 46,974,004.73 27,031,573.45 73.77% 主要系期货交易的影响。 公允价值变动收益 -38,613,703.06 -57,974,000.00 33.39% 主要系期货交易影响。 信用减值损失(损失以“-”号填列) 20,152,997.26 -5,592,014.38 460.39% 主要系应收账款、其他应收款坏账准备的变化。 资产减值损失(损失以“-”号填列) -9,057,740.59 - 不适用 主要系存货跌价准备的影响。 资产处置收益(损失以“－”号填列) 905,872.55 -7,384,005.76 112.27% 主要系固定资产的处置。 所得税费用 101,970,712.04 197,654,685.79 -48.41% 主要系利润减少导致应交企业所得税的减少。 现金流量表项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动幅度