德源药业：2023年三季度报告

德源药业 832735 江苏德源药业股份有限公司 2023年第三季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈学民、主管会计工作负责人王齐兵及会计机构负责人（会计主管人员）严菲菲保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2023年9月30日） 上年期末（2022年12月31日） 报告期末比上年期末增减比 例% 资产总计 1,085,137,787.13 998,802,692.12 8.64% 归属于上市公司股东的净资产 892,375,352.68 817,808,088.17 9.12% 资产负债率%（母公司） 17.65% 16.95% - 资产负债率%（合并） 17.76% 18.12% - 项目 年初至报告期末 （2023年1-9月） 上年同期（2022年1-9月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 527,964,172.48 470,360,144.98 12.25% 归属于上市公司股东的净利润 84,501,559.50 70,171,109.16 20.42% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 73,004,804.22 60,139,489.32 21.39% 经营活动产生的现金流量净额 50,002,395.72 107,662,146.09 -53.56% 基本每股收益（元/股） 1.10 1.11 -0.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 9.93% 9.70% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.58% 8.31% - 项目 本报告期（2023年7-9月） 上年同期（2022年7-9月） 本报告期比上年同期增减比 例% 营业收入 165,597,414.07 160,480,076.60 3.19% 归属于上市公司股东的净利润 12,620,132.12 19,431,902.99 -35.05% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,329,409.33 17,860,459.76 -53.36% 经营活动产生的现金流量净额 -5,510,059.98 51,855,605.27 -110.63% 基本每股收益（元/股） 0.17 0.32 -46.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 1.48% 2.69% - 加权平均净资产收益率%（依据 0.98% 2.47% - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 注：2023年7-9月，归属于上市公司股东净利润和扣非净利润较上年同期均有一定幅度的下降，系本报告期公司先后与中国药科大学、中科院上海药物所及上海药明康德新药开发有限公司开展多项新药研发合作，致使研发费用大幅增加。本期研发费用4,379.25万元，上年同期1,867.68万元，增加2,511.57万元，增幅达134.47%。 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末（2023年9月30日） 变动幅度 变动说明 应收票据 42,215,981.25 -31.77% 主要系本期以背书转让银行承兑汇票方式支付的工程进度款增加所致。 应收账款 134,900,287.28 29.23% 主要系本期销售额增长，导致信用期内应收款增加所致。 在建工程 136,388,628.10 185.67% 主要系本期原料药和制剂生产综合基地项目一期工程投资增加所致。 预付款项 598,160.79 90.07% 主要系公司预付的采购原辅料等供应商货款增加所致。 其他非流动资产 846,682.35 110.10% 主要系本期公司预付设备购置款增加所致。 应付票据 13,921,324.03 36.35% 主要系本期采用银行承兑汇票结算方式支付供应商货款增加所致。期末应付原辅料供应商采购款990.50万元、工程供应商采购款401.64万元。 应付账款 74,730,197.22 52.41% 主要系本期应付工程进度款增加所致。期末应付原辅料及劳务等供应商款项2,595.48万元、应付工程及固定资产采购款项4,877.54万元。 合同负债 1,143,161.41 -79.89% 主要系本期根据销售合同预收的货款减少所致。 应交税费 12,758,951.58 34.64% 主要系本期应交增值税增多所致。 库存股 8,610,705.00 -50.81% 主要系公司2021年实施限制性股票激励计划，第二个解除限售期于本期内届满，且符合解除限售条件，以及对不符合解限售条件的股票进行回购注销所致。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 研发费用 82,001,063.31 61.40% 主要系报告期内公司先后与中国药科大学、上海药物所及上海药 明康德新药开发有限公司开展多项新药研发合作，使得报告期内公司研发费用较上年同期增加所致。 投资收益 3,543,149.63 9,048.89% 主要系本期公司利用闲置流动资金购买浮动收益型银行理财产品增加所致。 信用减值损失 -1,671,330.05 88.13% 主要系本期销售规模扩大，应收账款增加导致计提的坏账准备金额增加所致。 净利润 84,501,559.50 20.42% 主要系报告期内，营业收入较上年同期增长12.25%，产品销售毛利率由上年同期的79.85%提高到本期的81.93%所致。 合并现金流量表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 50,002,395.72 -53.56% 主要系本期购买商品、研发资金投入及缴纳的企业所得税较上年同期增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 -90,257,620.27 31.61% 主要系本期原料药和制剂生产综合基地项目一期工程进度增加，支付的工程及设备款较上年同期增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额 -30,846,983.26 40.99% 主要系本期取得的短期银行借款减少及本期支付的现金红利较上年同期增加所致。 注：上表中财务数据变化幅度为报告期末（本年累计）较上年期末（上年同期）数据进行对比。 年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -79,371.57 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 8,311,185.86 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4,962,955.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,675.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 118,046.17 非经常性损益合计 13,344,490.75 所得税影响数 1,847,735.47 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 11,496,755.28 补充财务指标： □适用√不适用 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 3,736,728.69 3,735,870.55 未分配利润 319,804,324.73 319,803,466.59 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》规定：“关于单项交易产生的资 产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，公司自2023年1月1日起执行该规定。 二、报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 53,875,133 68.83% 890,760 54,765,893 69.97% 其中：控股股东、实际控制人 21,234,065 27.13% -709,996 20,524,069 26.22% 董事、监事、高管 7,472,022 9.55% 23,700 7,495,722 9.58% 核心员工 1,369,839 1.75% 435,411 1,805,250 2.31% 有限售条件股份 有限售股份总数 24,400,507 31.17% -890,760 23,509,747 30.03% 其中：控股股东、实际控制人 21,844,994 27.91% 0 21,844,994 27.91% 董事、监事、高管 22,618,867 28.90% -23,700 22,595,167 28.87% 核心员工 1,767,960 2.26% -871,020 896,940 1.15% 总股本 78,275,640 - 0 78,275,640 - 普通股股东人数 3,715 单位：股 持股5%以上的股东或前十名股东情况 序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比 例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股 份数量 1 李永安 境内自然 人 8,113,459 0 8,113,459 10.37% 6,085,094 2,028,365 2 天津药物研究院有限 公司 国有法人 7,560,000 0 7,560,000 9.66% 0 7,560,000 3 陈学民 境内自然 人 5,040,000 0 5,040,000 6.44% 3,780,000 1,260,000 4 任路 境内自然 人 4,549,200 0 4,549,200 5.81% 3,411,900 1,137,300 5 徐维钰 境内自然 人 5,041,200 -567,723 4,473,477 5.72% 0 4,473,477 6 徐根华 境内自然 人 4,064,400 0 4,064,400 5.19% 0 4,064,400 7 范世忠 境内自然 人 4,032,000 0 4,032,000 5.15% 3,024,000 1,008,000 8 郑家通 境内自然 人 3,360,000 0 3,360,000 4.29% 2,520,000 840,000 9 张作连 境内自然 人 2,017,200 0 2,017,200 2.58% 0 2,017,200 10 徐金官 境内自然 人 2,016,000 0 2,016,000 2.58% 1,512,000 504,000 11 何建忠 境内自然 人 2,016,000 0 2,016,000 2.58% 1,512,000 504,000 12 孙玉声 境内自然 人 2,016,000 -142,273 1,873,727 2.39% 0 1,873,727 合计 - 49,825,459 -709,99