华夏恒生科技2023 年度報告

ChinaAMC全球ETF系列 中国AMC恒生科技指数ETF 年度报告 截至2023年12月31 日的年度 年度报告 中国AMC恒生科技指数ETF （股票代码：03088（港币计数器）和09088（美元计数器））（中国AMC全球ETF系列的子基金） 截至2023年12月31日的年度 CONTENTS Pages 管理和管理1 经理给机组的报告3 受托人向单位报告5 经理和受托人的责任声明6 独立审计师报告7 审计财务报表 财务状况表11 损益表和其他综合收益表12 归属于单位持有人的净资产变动表13 现金流量表14 财务报表附注15 投资组合39 投资组合的运动40 性能记录41 重要信息: 此处表达的任何意见仅反映经理的观点，并可能会发生变化。有关子基金的更多信息，请参阅子基金的招募说明书，该招募说明书可在我们的网站上获得：（https://www.chinaamc.com.hk/product/chinaamc-hang-seng-tech-index-etf-3088-hk-9088-hk/） 投资者不应依赖本报告中的信息进行投资决策。 管理和管理 ManagerServiceAgent 中国资产管理（香港）有限公司香港转换服务有限公司中国银行大厦1楼1楼1楼交易广场37楼 康诺广场8号花园道1号中环,香港中环,香港 上市代理经理的董事 甘天阿尔图资本有限公司 李一梅永和街21号香港李凤明中环 孙立强 杨坤(2023年5月30日委任) 管理人的受托人和注册处处长法律顾问汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司西蒙斯太古广场1号皇后大道30楼 香港中环英皇道979号 香港 Auditor 安永会计师事务所 注册会计师 注册公共利益实体审计师香港英皇道鱼涌太古广场979号27楼 管理和管理（续） 参与经销商 荷兰银行香港结算有限公司 套房2407-2409，24层，三太平洋广场，皇后大道东1号 香港 海通国际证券有限公司无限极广场35楼 香港德辅道中199号 巴克莱银行PLC 皇后大道2号长江中心41楼香港中环 华泰金融控股（香港）有限公司中心62楼香港皇后大道中99号 法国巴黎银行 香港鱼涌英皇道979号太古广场电讯盈 科大厦21楼 韩国投资证券亚洲有限公司套房3716-19号，怡和大厦 香港中环康诺广场1号 招商证券（香港）有限公司交易所广场一号48楼香港中环干诺广场8号 美林远东有限公司长江中心55楼 2香港皇后大道中 花旗集团全球市场亚洲有限公司50楼，冠军大厦 3香港花园道中 未来资产证券(香港)有限公司8501,8507 -8508,85楼 香港西九龙柯士甸道1号国际商务中心 里昂证券有限公司 金钟道88号太平洋广场1 楼18号香港 香港上海汇丰银行有限公司皇后大道1号汇丰主楼18楼香港中环 星展维克斯(香港)有限公司东岛1楼16 楼 香港鱼涌WestlandsRoad18号 越修证券股份有限公司49楼4917-4937 号房间 香港湾仔港湾道30号新鸿基中心 高盛（亚洲）证券有限公司长江实业中心68 楼 香港皇后大道中2号 中泰国际证券有限公司李宝春钱伯斯19楼，香港德辅道中189号 中国国际金融有限公司香港证券有限公司中环海景街1号国际金融中心1楼29楼,香港 经理给机组的报告 Introduction ChiaAMC恒生科技指数ETF(“子基金”)是ChiaAMCGlobalETF系列的子基金,ChiaAMCGlobalETF系列是根据香港法律通过2015年9月17日的信托契约设立的总括单位信托,经不时修订及重述,由中国资产管理(香港)有限公司(“管理人”)与汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司(“受托人”)组成。子基金为被动管理的ETF，属于证监会发布的《单位信托及互惠基金守则》第8.6章的范畴。子基金的单位（“单位”）与股票一样在香港联合交易所有限公司（“联交所”）进行交易。子基金的美元柜台（股票代码：09088）及港币柜台（股票代码：03088）于2020年9月3日在联交所开始交易。子基金为指数追踪基金，旨在追踪恒生科技指数（以下简称“指数”）的表现。 基金经理将主要使用完全复制策略，直接投资于指数中包含的证券，其权重与指数中包含的权重基本相同。 管理人也可以使用代表性的抽样策略，在这种情况下，由于限制或可用性有限，无法获得属于指数成分股的某些证券。这意味着子基金将直接投资于具有代表性的证券样本，这些样本的投资概况旨在反映指数的概况，并符合基金管理人基于其行业的选择标准（无论该行业属于以下行业：工业，非必需消费品、医疗保健、金融和信息技术)、流动性状况、市值和对跟踪误差的贡献 。构成代表性样本的证券本身可以是指数的成分股，也可以不是指数的成分股，前提是样本能够紧密反映指数的整体特征。在推行具有代表性的抽样策略时，基金管理人可致使子基金偏离指数权重，但条件是任何成分股的指数权重与基金管理人经谘询证监会后所厘定的其他百分比的最大偏离不得超过4%。 子基金的业绩 投资目标是在费用和开支之前提供与指数表现紧密对应的投资结果。不能保证子基金将实现其投资目标。 子基金的表现如下(以相应货币计算的总回报1): 1个月 3个月 自发射以来2 TheIndex -3.36% -3.82% -50.30% 子基金港币柜台(资产净值对资产净值) -3.41% -3.96% -51.17% 子基金港币柜台(按市价) -3.34% -4.04% -51.21% 子基金美元柜台(资产净值对资产净值) -3.44% -3.80% -51.55% 子基金美元柜台(按市价) -3.49% -3.80% -51.67% 1来源：彭博社，截至2023年12月31日。子基金的基准指数和港元柜台的表现以港元计算，而子基金的美元柜台的表现以美元计算。显示的过去业绩数字并不代表子基金的未来业绩。从2023年12月4日起，子基金指数宇宙的指数方法已经改变。 2自2020年9月3日起计算。 经理给机组的报告(续) 子基金的活动 根据彭博社的数据，从2023年1月1日至2023年12月31日，子基金的日均交易量为3,324,245单位。截至2023年12月31 日，共有414,600,000单位未偿还。 中国资产管理（香港）有限公司2024年3月22日 受托人向单位报告 我们特此确认，我们认为，中国AMC恒生科技指数ETF的经理中国资产管理（香港）有限公司是中国AMC全球ETF系列的子基金，在所有重大方面，已根据2015年9月17日不时修订或补充的信托契约的规定管理子基金，截至2023年12 月31日。 汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司2024年3月22 日 经理和受托人的责任声明 经理的职责 中国资产管理（香港）有限公司（以下简称“基金管理人”），中国AMC恒生科技指数ETF（以下简称“子基金”）的管理人，中国AMC全球ETF系列（以下简称“信托”）的子基金，香港证券及期货事务监察委员会制定的《单位信托及互惠基金守则》(“《证监会守则》”)及经不时修订或补充的2015年9月17日的信托契约(“信托契约”)要求，为每个年度会计期间编制财务报表，真实而公平地反映子基金在该期间结束时的财务状况以及截至该年度的交易。在编制这些财务报表时，经理必须： 。 –选择合适的会计政策，然后始终如一地应用； –作出审慎和合理的判断和估计；以及 –在子基金将继续运作的基础上编制财务报表，除非不适当地承担此 基金管理人亦须根据信托契约管理子基金，并采取合理步骤预防和侦测欺诈及其他违规行为。 该信托基金是由其信托契约管理的伞式单位信托。截至2023年12月31日，该信托基金已设立了六个子基金。 受托人的责任 子基金的受托人须： –确保子基金由管理人根据信托契约管理，并遵守投资和借款权力； –确信已经保存了足够的会计和其他记录； –保护子基金的财产及其附带的权利；和 –每个年度会计期间向单位持有人报告基金管理人在子基金管理中的行为。 财务报表审计报告意见 我们已审计第11至38页的ChiaAMC恒生科技指数ETF(ChiaAMCGlobalETFSeries(“信托”)的子基金，简称“子基金”)的财务报表，其中包括截至2023年12月31日的财务状况表、损益表和其他全面收益表、归属于单位持有人的净资产变动表和该日终了年度的现金流量表，以及财务报表附注，包括重要会计政策信息。 我们认为，财务报表根据国际财务报告准则（“IFRS”）真实而公允地反映了截至2023年12月31日子基金的财务处置，以及该日终了年度的财务交易和现金流量。 意见依据 我们根据国际审计准则（“ISA”）进行了审计。我们在这些准则下的责任在我们报告的财务报表审计部分中进一步说明。我们根据香港会计师公会颁布的《专业会计师职业道德守则》(“守则”)独立于子基金，我们亦已根据该守则履行其他道德责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为我们发表审计意见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是指我们根据职业判断，在本期财务报表审计中具有重要意义的事项。这些事项是在对财务报表整体进行审计并形成审计意见时处理的，我们不对这些事项单独发表意见。对于以下每个事项，我们对我们的审计如何处理该事项的描述都是在这种情况下提供的。 我们已履行了审计师对我们报告财务报表审计的责任部分所述的责任，包括与这些事项有关的因此，我们的审计包括执行旨在回应我们对财务报表重大错报风险的评估的程序。我们实施的审计程序的结果，包括为解决以下事项而实施的程序，为我们对所附财务报表发表审计意见提供了基础。 关键审计事项(续) 关键审计事项我们的审计如何解决关键审计事项 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的存在性和估值 截至2023年12月31日，以公允价值计量且变动计入损 益的金融资产为1,963,954,492港元，占子基金资产净 值的99.71%。 按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为香港联交所上市股份，子基金有30份成份股上市股份。 我们专注于这一领域，因为以公允价值计入损益的金融资产代表了财务报表的主要要素。 关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的披露载于重要会计政策摘要和财务报表附注10至11。 我们为解决关键审计事项而执行的程序包括： 于2023年12月31日持有的以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的保管人获得独立确认，并同意子基金会计记录的持有数量。 取得了对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的估值过程的理解。 通过在2023年12月31日独立同意第三方来源对金融资产的估值，测试了在活跃市场中报价的以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的估值。 评估财务报表中与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的披露是否充分。 财务报表和审计报告以外的其他信息 子基金的管理人和子基金的受托人负责其他信息。其他信息包括年度报告（“年度报告”）中包含的信息，但财务报表和我们的审计师报告除外。 我们对财务报表的意见不涵盖其他信息，我们不对其作出任何形式的保证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计中掌握的知识存在重大不一致或似乎存在重大错报。如果根据我们所做的工作，我们得出结论认为该其他信息存在重大错报，我们需要报告该事实。在这方面，我们没有什么要报告的。 管理人及受托人对财务报表的责任 管理人和受托管理人负责按照《国际财务报告准则》的规定编制真实、公允的财务报表，并负责管理人和受托管理人认为必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，子基金管理人和子基金的受托人负责评估子基金持续经营的能力，在适用情况下披露、与持续经营和使用持续经营会计基础有关的事项，除非管理人和受托人有意清算子基金或停止运作或没有现实的替代办法，只能这样做。 此外