安硕恒生科技iShares 安硕亚洲信托基金年度报告

报告及财务报表 iShares安硕亚洲信托基金 •iShares安硕核心MSCI中国ETF •iShares安硕富时中国A50ETF •iShares安硕核心标普BSESENSEX印度ETF •iShares安硕核心MSCI亚洲（日本除外）ETF •iShares安硕核心沪深300ETF •iShares安硕核心MSCI台湾ETF •iShares安硕纳斯达克100ETF •iShares安硕核心恒生指数ETF •iShares安硕MSCI新兴市场ETF(HK) •iShares安硕恒生科技ETF •iShares安硕中国政府债券ETF •iShares安硕短期中国政策性银行债券ETF •iShares安硕MSCI亚洲新兴市场ETF （iShares安硕亚洲信托基金的成分基金） 截至二零二三年十二月三十一日止年度 目录 管理人致基金单位持有人报告3 信托人致基金单位持有人报告5 管理人及信托人的责任声明6 独立核数师报告7 财务状况报表11 全面收入报表16 基金单位持有人应占资产净值变动报表20 现金流量报表24 财务报表附注31 iShares安硕核心MSCI中国ETF77 －投资组合（未经审核） －有关金融衍生工具的详情（未经审核） －有关金融衍生工具所产生的风险信息（未经审核） －投资组合变动报表（未经审核） －表现纪录（未经审核） iShares安硕富时中国A50ETF87 －投资组合（未经审核） －投资组合变动报表（未经审核） －表现纪录（未经审核） iShares安硕核心标普BSESENSEX印度ETF90 －投资组合（未经审核） －有关金融衍生工具所产生的风险信息（未经审核） －投资组合变动报表（未经审核） －表现纪录（未经审核） iShares安硕核心MSCI亚洲（日本除外）ETF94 －投资组合（未经审核） －有关金融衍生工具的详情（未经审核） －有关金融衍生工具所产生的风险信息（未经审核） －投资组合变动报表（未经审核） －表现纪录（未经审核） iShares安硕核心沪深300ETF107 －投资组合（未经审核） －投资组合变动报表（未经审核） －表现纪录（未经审核） iShares安硕核心MSCI台湾ETF112 －投资组合（未经审核） －有关金融衍生工具的详情（未经审核） －有关金融衍生工具所产生的风险信息（未经审核） －投资组合变动报表（未经审核） －表现纪录（未经审核） 目录（续） iShares安硕纳斯达克100ETF117 －投资组合（未经审核） －有关金融衍生工具的详情（未经审核） －有关金融衍生工具所产生的风险信息（未经审核） －投资组合变动报表（未经审核） －表现纪录（未经审核） iShares安硕核心恒生指数ETF122 －投资组合（未经审核） －有关金融衍生工具的详情（未经审核） －有关金融衍生工具所产生的风险信息（未经审核） －投资组合变动报表（未经审核） －表现纪录（未经审核） iShares安硕MSCI新兴市场ETF(HK)127 －投资组合（未经审核） －iSharesMSCIEMUCITSETFUSD(Dist)投资组合（未经审核） －有关金融衍生工具所产生的风险信息（未经审核） －投资组合变动报表（未经审核） －表现纪录（未经审核） iShares安硕恒生科技ETF151 －投资组合（未经审核） －有关金融衍生工具的详情（未经审核） －有关金融衍生工具所产生的风险信息（未经审核） －投资组合变动报表（未经审核） －表现纪录（未经审核） iShares安硕中国政府债券ETF156 －投资组合（未经审核） －投资组合变动报表（未经审核） －表现纪录（未经审核） iShares安硕短期中国政策性银行债券ETF159 －投资组合（未经审核） －投资组合变动报表（未经审核） －表现纪录（未经审核） iShares安硕MSCI亚洲新兴市场ETF162 －投资组合变动报表（未经审核） －表现纪录（未经审核） 管理及行政164 管理人致基金单位持有人报告 iShares安硕亚洲信托基金 证券及期货事务监察委员会（“证监会”）根据证券及期货条例第 i月Sh十ar六es日安订硕立亚的洲信信托托契基据金（（“经信修托订基（）“金信”）托是契受据二”零）规零管一并年获十香一港104(1)条认可的伞子单位信托基金。 i信Sh托ar基es金安的硕成核分心基M金SCI中国ETF i信Sh托ar基es金安的硕成纳分斯基达金克100ETF 9834及港元柜台股份代号 iShares安硕纳斯达克100ETF（“纳斯达克 1月0二0E十T九F”日）于开二始零以一美六元年柜六台月股二份十代二号日推出，并自二零一六年六 i信Sh托ar基es金安的硕成核分心基恒金生指数ETF 2数8为34指在标香指港数联。交所买卖。纳斯达克100ETF以纳斯达克100指 一月ET二F”十）于八二日零以零股一份年代十号一月二十三日推出，并自二零零一年十 国iShares安硕核心MSCI中国ETF（“MSCI中 （“香港联交所”）买卖，并2自8二01零开二始一在年香八港月联十合七交日易以所美有元限柜公台司股份国代指号数为98指01标开指始数在。香港联交所买卖。MSCI中国ETF以MSCI中 iShares安硕富时中国A50ETF（“中国A50 ETF”）于二零零港四元年柜十台一股月份十代五号日推出，并自二零零四年十一月 i信Sh托ar基es金安的硕成富分时基中金国A50ETF 82823在香港联交 十零八一日七开年始七以月七日开始以人民币柜28台23股在份香代港号联交所买卖及自二 于二零一六年十一月十iSh八a日res推安出硕，核并心自恒二生零指一数六E年TF（十“一恒月生二E十TF三”）日及开港始元以柜人台民股币份柜代台号股份代号83115、美元柜台股份代号9115 新信兴托市基场金的成分基金iShares安硕MSCI新兴市场ETF(HK（)“MSCI 指数（净总回报指数）3为1指15标在指香数港。联交所买卖。恒生ETF以恒生 iShares安硕MSCI新兴市场ETF(HK) MSCI新兴市场指数为指标指数。 9022在香港联交所买卖。MSCI新兴市场ETF(HK)以 ETF(HK)”）于二零二零年七月十七日推出，并自二零 所买卖。中国A50ETF以富时中国A50指数为指标指数。 二股零份年代七号月二十二日开始以港元柜台股份代号3022及美元柜台 iShares安硕核心标普BSESENSEX印度 i信Sh托ar基es金安的硕成核分心基标金普BSESENSEX印度ETF 2836在香 E并T自F（“二S零EN零S六EX年印十度一E月TF二”日）于开二始零以零港六元年柜十台月股三份十代一号日推出， i信Sh托ar基es金安的硕成恒分生基科金技ETF iShares安硕恒生科技ETF（“恒生科技ETF”） 港联交所买卖，在香港联交所以美元柜台股份代号9836买卖。 于以二美零元二柜零台年股九份月代十号四90日67推及出港，元并柜自台二股零份二代零号年3九06月7十在七香日港开联始交 SENSEX印度ETF以标普BSESENSEX指数为指标指数。 信iSh托ar基es金安的硕成核分心基M金SCI亚洲（日本除外）ETF 所数买。卖。恒生科技ETF以恒生科技指数（净总回报指数）为指标指 信债托券基金的成分基金iShares安硕中国政府债券ETF（“中国政府 （“iShares安硕核心MSCI亚洲（日本除外）ETF iShares安硕中国政府债券ETF 份代号9010及人民币柜台股份代号83010在香港联交所买卖。 香港联交所买卖，自二零一六年十月十四日开始以美元柜30台10股在 并自MS二C零I亚零洲九（年日四本月除二外十）E三TF日”开）于始二以零港零元九柜年台三股月份十代二号日推出， M指S数C。I亚洲（日本除外）ETF以MSCI综合亚洲除日本指数为指标 iShares安硕核心沪深300ETF（“沪深300 i信Sh托ar基es金安的硕成核分心基沪金深300ETF 二月二十八日开始以美元28柜46台在股香份港代联号交所买卖，自二零一七年 E十T八F”日）于开二始零以零股九份年代十号一月十二日推出，并自二零零九年十一月 二十一ET日F”开）于始二以零人二民一币年柜十台月股十份八代日号推出，并自二零二一年十月 82829、美元柜台股份代号 ETF以富时中国政府债券指数（总回报指数）为指标指数。 9券829及港元柜台股份代号2829在香港联交所买卖。中国政府债 （“政策性银行债券iShares安硕短期中国政策性银行债券ETF 信托基金的成分基金 iShares安硕短期中国政策性银行债券ETF 柜台股份代号83125、美元 零二一年十月二十一日开始以人民币柜台股份代号 ETF”）于二零二一年十月十八日推出，并自二9125及港元柜台股份代号3125在香港联交所买 代号9846及人民币柜台股份 卖。政策性银行债券ETF以富时中国政策性银行债券6个月至3 指标指82数84。6在香港联交所买卖。沪深300ETF以沪深300指数为 i信Sh托ar基es金安的硕成核分心基M金SCI台湾ETF 年指数（净总回报表现）为指标指数。 湾iShares安硕核心MSCI台湾ETF（“MSCI台 9074及港元柜台股份代号 月二ET十F”九）于日二开零始一以六美年元六柜月台二股十份二代日号推出，并自二零一六年六数30为74指在标香指港数联。交所买卖。MSCI台湾ETF以MSCI台湾20/35指 管理人致基金单位持有人报告 iShares安硕亚洲信托基金（续） 亚洲新兴市场 iShares安硕MSCI亚洲新兴市场ETF（“MSCI 2802在香港联交所买卖。 零九年四月二十三日开始以股份代号 i信Sh托ar基es金安的硕成M分S基CI金亚洲新兴市场ETF（此ETF已终止运作） ETF”）于二零零九年三月十二日推出，并自二零 考对虑较相小关，因管素理，人尤决其定包行括使其M信SC托I亚契洲据新项兴下市的场权E力TF，的终资止产净值相 MSCI亚洲新兴市场ETF以MSCI新兴亚洲指数为指标指数。 MSCI亚 洲新兴市场ETF。根据二零二三年一月三十日的公告及通告， 撤销认可M资S格C。I亚洲新兴市场ETF将于适当时候终止及从证监会 所MS除C牌I亚。洲新兴市场ETF于二零二三年三月二十二日从香港联交 信托人致基金单位持有人报告 iShare安硕亚洲信托基金 ETF、iShares安硕核心标普BSESENSEX印度ETF、iShares安硕核心MSCI亚洲（日本除外）ETF、iShares安硕核心沪深300ETF、 (HK)、iShares安硕恒生科技ETF、iShares安硕中国政府债券ETF及iShares安硕短期中国政策性银行债券ETF（“成分基金”）的管理 人已在所有重大方面根据二零零一年十一月十六日订立的信托契据（经修订）的规定管理成分基金，并于由二零二三年一月一日至二 我们谨此确认，我们认为，于截至二零二三年十二月三十一日止年度，iShare安硕核心MSCI中国ETF、iShares安硕富时中国A50iShares安硕核心MSCI台湾ETF、iShares安硕纳斯达克100ETF、iShares安硕核心恒生指数ETF、iShares安硕MSCI新兴市场ETF 的零规二定三，年管三理月二iSh十a二res日安（硕从M香S港C联I亚交洲所新除兴牌市之场日E）T止F。期间，已在所有重大方面根据二零零一年十一月十六日订立的信托契据（经修订）汇二丰零机二构四信年托四服月务二（十亚五洲日）有限公司 管理人及信托人的责任声明 iShare安硕亚洲信托基金 本除外）BSESENSEX印度ETF、iShares安硕核心MSCI亚洲（日 月心十六日订立的信托契据（经修订（）“信托契据”），iShare安硕核 硕核心沪E深TF、iShares安硕MSCI亚洲新兴市场ETF、iShares安 i行Sh债ar券es安硕中国政府债券ET