德祥地产2023-2024中期报告

* （于百慕大注册成立之有限公司） 股份代号：199 2023-2024 中期报告 *仅供识别 目录 2 公司资料 4 股东信息 5财务摘要 6管理层讨论及分析 11其他资料 16简明综合损益表 17简明综合损益及其他全面收益表 18简明综合财务状况表 20简明综合权益变动表 21简明综合现金流量表 23简明综合财务报表附注 52释义 2023-2024中期报告1 公司资料 董事会 执行董事 独立非执行董事 张汉杰先生 （主席） 陈国强博士 （联席副主席） 石礼谦，GBS，JP （联席副主席） 陈耀麟先生 罗汉华先生 （首席财务总监） 叶瀚华先生 彭铭东先生 非执行董事 周美华女士 2德祥地产集团有限公司 薪酬委员会 彭铭东先生（主席）石礼谦，GBS，JP 叶瀚华先生 提名委员会 石礼谦，GBS，JP（主席）张汉杰先生 叶瀚华先生彭铭东先生 企业管治委员会 张汉杰先生（主席）叶瀚华先生 罗汉华先生 投资委员会张汉杰先生陈国强博士陈耀麟先生罗汉华先生 公司秘书 黄少敏女士 法定代表 张汉杰先生（祝慧妍女士为替任人）罗汉华先生（黄少敏女士为替任人） 法律顾问 康德明律师事务所（有关百慕大之法律）姚黎李律师行（有关香港之法律） 张叶司徒陈律师事务所（有关香港之法律）梁瀚民大律师（有关澳门之法律） 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司 中国银行股份有限公司澳门分行东亚银行有限公司 恒生银行有限公司 中国工商银行（亚洲）有限公司 注册办事处ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 香港主要营业地点 香港中环 夏悫道12号 美国银行中心30楼 主要股份登记及过户处 ConyersCorporateServices(Bermuda)LimitedClarendonHouse 2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 香港股份登记及过户分处 卓佳秘书商务有限公司香港 夏道16号 远东金融中心17楼 网址 www.itcproperties.com 股份代号 香港联交所199 公司资料 董事委员会 审核委员会 彭铭东先生（主席）石礼谦，GBS，JP 叶瀚华先生 核数师 德勤•关黄陈方会计师行执业会计师 注册公众利益实体核数师 2023-2024中期报告3 股东信息 财务日程表 公布2023-2024年度之中期业绩 2023年11月30日 中期股息之除息日 不适用 中期股息之暂停办理过户日期不适用 中期股息之记录日期不适用 中期股息之派付日期不适用 公布2023-2024年度之全年业绩2024年6月 收取公司通讯之方式及语文版本 本中期报告之英文及中文印刷本已备妥，并以可供查索的格式载于本公司网站www.itcproperties.com。倘若股东及本公司之非登记股东： (i)已选择或被视为已同意于本公司网站阅览本中期报告之电子版本，或 (ii)在收取或于本公司网站阅览本中期报告时遇到困难， 彼等可以书面要求本公司或本公司于香港之股份登记分处（“股份登记分处”）卓佳秘书商务有限公司，地址为香港夏道16号远东金融中心17楼，免费索取印刷本。 倘若股东及本公司之非登记股东欲更改其已选择之本公司所有日后发出的公司通讯的收取方式及╱或语文版本，可随时发出最少七天的书面通知，送交股份登记分处（地址如上）或电邮至itcproperties-ecom@hk.tricorglobal.com，亦可填写更改选择表格并交回股份登记分处。 股东查询 电邮:info@itcproperties.com 电话:(852)28359500 传真:(852)28582697 4德祥地产集团有限公司 截至9月30日止六个月2023年 2022年 港币百万元 收益 根据简明综合损益表101物业收入及酒店收益 76 –应占联营公司及合营公司324 760 425 836 （亏损）溢利净额(184)117 港仙 每股基本（亏损）盈利(18)13 港币百万元 收益溢利（亏损）净额 港币百万元 3,418 1,056 836 425 533 117 (153) (184) 2021年╱ 2022年 2022年╱ 2023年 2022年╱ 2023年 2023年╱ 2024年 2021年╱ 2022年 2022年╱ 2023年 2022年╱ 2023年 2023年╱ 2024年 财政年度 财政年度 财政年度上半年财政年度上半年 财政年度 财政年度 财政年度上半年财政年度上半年 来自附属公司来自应占联营公司及合营公司 港币百万元 资产总额股东资金总额 港币百万元 财务摘要 6,599 6,710 5,676 5,344 3,994 3,491 3,608 3,395 2021年 2022年 2023年 2023年 2021年 2022年 2023年 2023年 3月31日 3月31日 3月31日 9月30日 3月31日 3月31日 3月31日 9月30日 2023-2024中期报告5 管理层讨论及分析 业务回顾 随2019冠状病毒病疫症而经历三年的业务影响后，全球经济正逐步恢复正常。然而，面对充满挑战的营商环境，包括持续的俄乌战争、以巴冲突、全球通胀及高利率，本集团持续检讨其营商模式并调整其灵活性。于本期间，本集团出售位于香港及中国之若干物业存货，因此，收益于本期间增加32.7%至港币100,800,000元（2022年9月30日：港币76,000,000元）。 本集团于本期间录得本公司拥有人应占净亏损为港币161,000,000元，而去年同期本公司拥有人应占净溢利则为港币125,500,000元。本期间转为净亏损乃主要由于没有发生于去年同期产生的(i)来自出售九龙珀丽酒店之应占溢利港币223,200,000元及(ii)位于加拿大之酒店物业之公平值增加致使应占减值亏损拨回港币62,800,000元。于本期间，本集团录得应占合营公司净亏损为港币68,100,000元，而去年同期本集团应占合营公司净溢利为港币257,900,000元。 此外，由于香港商用物业市况受到不利影响，本集团于本期间确认其投资物业公平值减少港币35,000,000元 （2022年9月30日：港币24,100,000元）。 董事会决定不宣派本期间之中期股息（2022年：无）。 物业 本期间录得分部亏损为港币103,100,000元，而去年同期则为港币50,600,000元。 澳门 位于路环南岸的金峰名铸乃为由本集团一间联营公司发展之豪华住宅项目。由于该项目有更多预售单位于本期间交付予最终买家，故于本期间对本集团之贡献增加至港币43,000,000元（2022年9月30日：港币19,900,000元）。 香港 就本集团拥有72%权益位于土瓜湾上乡道21、23、25、27、29及31号之重建项目而言，该物业已于2022年8月拆除。本集团已接受将土地转换为商住用地之大部份临时基本条款，并仍正等待地政总署之土地补价评估。 宝峰为位于半山宝珊道23号之高级豪宅项目，本集团拥有其20%权益。其占用许可证已于2022年9月发出。于本期间已售出一个高级豪宅单位，并于本期间结束后交付予最终买家。 海珀为一项与市区重建局共同发展之项目。该项目已竣工，全部共76个住宅单位及一个商铺已于过往多个财政年度交付予最终买家。 中国 达镖国际中心为一幢商场平台、办公室及酒店集于一身的综合大楼，位于广州市，邻近昌岗地铁站，交通便利。翻修工程完成后，大楼之出租率于本期间增加至超过90%（2022年9月30日：70%）。 6德祥地产集团有限公司 管理层讨论及分析 海外 英国伦敦 位于GreycoatPlace之物业已重建为一幢商住综合大厦，并于2023年8月取得实际竣工证书。目前，正进行余下之室 内装修及家俬工程。 加拿大温哥华 本集团拥有28%权益位于AlberniStreet之住宅重建项目正在向当地部门申请以取得发展及建筑许可。 酒店及消闲 本期间录得分部亏损为港币12,100,000元，此乃由于联营公司及合营公司之酒店及消闲业务产生之应占亏损所致，而去年同期则录得分部溢利港币250,000,000元，乃来自于非经常性贡献，该等贡献包括来自出售由本集团一间合营公司拥有之九龙珀丽酒店而产生之应占溢利港币223,200,000元，以及由一间合营公司持有位于加拿大之酒店物业湾岸威斯汀酒店之应占减值亏损拨回港币62,800,000元。 于本报告日期，对本集团营运属重大之本集团应占物业权益概列如下： 地点用途 本集团应占权益 应占建筑面积(1) (%) （平方呎） 澳门位于路环石排湾马路之金峰南岸、金峰名汇住宅╱商业 35.5 363,000 及金峰名铸 小计 363,000 香港位于中环夏悫道12号美国银行中心30楼之物业 办公室 100 13,800 位于湾仔轩尼诗道250号之250Hennessy 办公室╱车位 100 55,600 位于土瓜湾上乡道21、23、25、27、29及31号 住宅╱商业 72 58,900(2) 之重建项目 位于半山宝珊道23号之宝峰 住宅 20 15,300 小计 143,600 2023-2024中期报告7 中国 位于海南省三亚市崖州湾科技城之土地酒店100886,000 位于广州市海珠区江南大道南362号及昌岗中路238号之达镖国际中心之部分 商业╱办公室╱酒店╱车位 45282,600 位于上海徐汇区漕河泾新兴技术开发区田林路397号之上海漕河泾万丽酒店 酒店24.5170,000 小计1,338,600 海外 位于英国伦敦GreycoatPlace18、19及20号之重建物业 住宅╱商业90.139,000 位于加拿大英属哥伦比亚省温哥华 BayshoreDrive1601号之湾岸威斯汀酒店 酒店╱会议╱配套用途 50224,500 位于加拿大英属哥伦比亚省温哥华 AlberniStreet1444号、BroughtonStreet711号及NicolaStreet740号之重建项目 住宅╱商业28171,200 管理层讨论及分析 地点 用途 本集团 应占权益 (%) 应占 建筑面积(1) （平方呎） 小计434,700 总计2,279,900 附注： (1)此指现时用途下之面积。 (2)此指临时基本条款下土地转换为商住用地之面积。 8德祥地产集团有限公司 管理层讨论及分析 证券投资 由于对美国加息的担忧、全球经济衰退的可能性及持续的地缘政治风险，投资市场出现波动。这些因素共同影响企业盈利，导致本集团的投资公平值下降。于本期间录得分部亏损为港币16,800,000元（2022年9月30日：港币19,800,000元）。该亏损主要为市价下跌所产生之未变现亏损。 于2023年9月30日，本集团所持之股权及基金投资总值为港币70,400,000元，当中72%为以美元列值之非上市证券及基金，而余下28%则为以港币列值之上市证券。 融资 于2023年9月30日，本集团之其他应收贷款为港币129,300,000元（2023年3月31日：港币203,900,000元）。 于本期间，本集团录得分部溢利为港币4,600,000元（2022年9月30日：港币3,400,000元），乃主要来自利息收入港币5,700,000元（2022年9月30日：港币5,600,000元）及根据本集团采纳之会计政策就应收贷款（连同其应计未付利息）之预期信贷亏损而作出之亏损拨备港币1,000,000元（2022年9月30日：港币1,800,000元）。 财务回顾 本集团持续采用审慎的资金及财务政策于其整体业务营运上，并继续以多项信贷融资结付其承担项目及满足本集团之营运资金需求。 于2023年9月30日，本集团之银行借贷总额为港币1,309,700,