2023商业银行资本管理办法百问百答

百问百答Q&A 2023 GIFP 全球金融专业人士协会 商业银行 资本管理办法 全球金融专业人士协会 GIFP协会 是全球性的金融领域专业人士非营利组织。 GIFP协会针对金融行业的不同领域，下设各类专业认证，包括：注册绿色金融分析师（CertifiedGreenFinanceConsultant，CGFC）、注册风险管理师（CertifiedRiskManagementOfficer，CRMO）、量化金融分析师（AnalystofQuantitativeFinance，AQF）、财务估值分析师（AnalystofFinancialValuation，AFV）和养老规划师（FamilyPensionPlanner，FPP）等项目。 全面风险管理及 资本管理规划设计和咨询 治理与管理架构 目标环境设计 现状争端和差距分析 确定标准 全面风险管理和新资本协议实施规划 计量工具系统数据政策流程 信用风险市场风险操作风险流动性风险 银行账户利率风险战略风险 声誉风险法律风险其他风险 新资本协议实施成果的推广应用、第二支柱、信息披露 商业银行资本管理办法 Q&A 我们的服务 百问百答 主要风险识别与评估 风险偏好 信用集中度风险 流动性风险 银行账户利率风险 声誉风险 战略风险 其他险 综合压力风险 基于风险的资本管理 全面规划 第一支柱建设 第二支柱建设 信用风险内评法 市场风险 操作风险 差距分析 标准法 标准法 标准法 实施新资本协议规划 初级法 内部模型法 高级模型法 高级法 风险管理与资本管理 相关培训 依托核心专家资源，我们可以向银行提供专业化的培训和规划服务，涵盖银行风险管理与资本管理的各种主题，并紧跟市场热点和最新监管要求。 商业银行的全面风险管理体系商业银行资本管理办法的实施商业银行审慎监管制度解读 商业银行压力测试和资本规划管理宏观经济走势分析 信贷尽职调查与企业违约风险预警评估 我们的服务 Ourservices 上海金融与发展实验室是上海市人民政府批准设立的学术性、非营利高端金融智库，业务主管部门为上海市地方金融监督管理局，是上海市首批重点培育智库之一。现任理事长殷剑峰教授，主任曾刚教授。上海金融与发展实验室汇集了数十位处于研究和实践一线的中青年经济学家和金融专家。研究覆盖宏观经济研究、金融市场研究、上海国际金融中心建设、银行业改革与发展、资产管理行业发展、特殊资产管理与特殊机会投资、长三角产融结合等领域。上海金融与发展实验室致力于搭建产学研交流的平台，为政府、金融机构和科技企业提供研究、咨询与培训等全方位的智库服务。 我们的服务 商业银行资本管理办法 百问百答 Q&A Ourservices 目前，由姚奕老师主讲的《商业银行资本管理办法》详细解读课程已上线，内容包括: 《商业银行资本管理办法(试行)》正文+附件解读; 《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》正文+附件解读; 《商业银行资本管理办法》正式文件对比解读总时长超100小时。本课程为GIFP协会后续教育专业学习资源，占6学分。 扫一扫了解详情 安硕信息成立于2001年，于2014年在深交所上市（股票代码：300380），是一家以金融机构资产和风险管理为核心，融合软件服务、咨询服务及数字化为一体的资产风险管理解决方案提供商，为超过400家总行及总部级金融客户提供专业服务，覆盖银行、证券、保险、信托、资产管理、消费金融、供应链金融等众多领域，其主要产品在细分市场保持较高的市场占有率。 为帮助商业银行满足商业银行资本管理办法监管要求，强化风险管理水平，安硕信息应用自身多年来在信贷领域、内评领域、资本管理领域等风险管理实践中积累丰富经验，为各商业银行提供巴III资本管理系统（RWA），实现信用风险、市场风险、操作风险、资本管理、信息披露等风险加权资产的逐笔计算以及报表自动化生成。 系统从业务、建设方法、数据治理、技术规划等方面进行综合考量，全面契合资本管理办法需求；同时加入微服务，分布式、多线程等最新技术，使得系统配置更灵活，数据校验更精准，引擎运算更高效，数据分析更全面，报表体系更自动化，实现银行新一代资本管理系统“可计”、“可溯”、“可管”、“可测”的数字化金融创新实践。 算快智能计算审计追溯算准 数字化转型和共享赋能金融创新和发展 信用风险市场风险 操作风险 满足资本监管达标 提高精细化管理 落地国内巴Ⅲ新规数据 持续跟踪监管动态，落地国内巴Ⅲ数据要求，满足监管合规要求 监管&管理指标体系加工 构建多维度、多指标、全方位的指标体系加工 承载算力 支撑上亿的数据量的稳定算力支撑，确保计算时效性和响应速度 数据赋能 落实国家金融行业数字化转型战略目标 前言 PREFACE 百问百答仅为发布方基于对办法的解读自行提炼的回答，不代表监管的官方观点，解读内容仅供读者参考，发布方不对解读内容可能造成的后果和影响负责，特此说明。 .7. GIFP 全球金融专业人士协会 商业银行资本管理办法 百问百答Q&A 《商业银行资本管理办法》已于2023年11月1日正式公布，办法要求国内银行于2024年1月1日正式开始实施新规。 对于银行来说，实施资本办法是一个系统工程，实施过程具有极大的挑战性。实施的难度来自于该理论体系的复杂性，办法不仅涉及面广泛，且内在逻辑关系复杂，专业性要求极强，对于银行从业人员来说，学习理解资本办法的内容本身就是一件极具挑战的工作。 我们的专家在和业界交流沟通时，总遇到同业人员咨询有关资本办法的各种问题，从整体结构到某个条款的含义，不一而足，包罗万象。有鉴于此，上海金融与发展实验室、全球金融专业人士协会、上海安硕信息技术股份有限公司联合推出资本管理办法百问百答，以自问自答的方式设计了100个问题，为读者全方位解读资本管理办法，结合我们推出的资本办法在线解读课程，帮助读者快速掌握资本办法，更好地推动银行的实施落地。 资本办法知识体系博大精深，编委会虽全力以赴，尽力确保内容的完整性和解答的准确性，奈何能力有限，提问和解答难免存在不当或遗漏，还请读者予以指正。 No.1 问：为什么要出台新一版的资本管理办法？ 答：原《资本办法》实施十余年来，资本监管制度强化了银行资本约束机制，增强了银行经营稳健性和服务实体经济能力，也为我国金融业扩大对外开放创造了有利条件。近年来，随着我国经济金融形势和商业银行风险特征的发展变化，资本监管面临一些新问题，有必要根据新情况进行调整。 此外，国际监管规则也发生了较大变化。2017年底，巴塞尔委员会发布了《巴塞尔Ⅲ改革最终方案》，作为全球银行业资本监管最低标准。我国作为巴塞尔委员会成员，需按要求实施相关监管标准，并接受“监管一致性国际评估”，评估结果将在全球公布。 国家金融监督管理总局立足于我国银行业实际情况，结合国际监管改革最新成果，对《资本办法》进行修订，有利于促进银行持续提升风险计量精细化程度，引导银行更好服务实体经济。 .9. 商业银行资本管理办法 百问百答 Q&A No.2 问：本次修订体现出哪些监管导向和基本原则？ 答：一是坚持风险为本。风险权重是维护资本监管审慎性的基石。风险权重的设定应客观体现表内外业务的风险实质，使资本充足率准确反映银行整体风险水平和持续经营能力。 二是强调同质同类比较。我国银行数量多、差别大，为提高监管匹配性，拟在资本要求、风险加权资产计量、信息披露等要求上分类对待、区别处理，强调同质同类银行之间的分析比较。三是差异化监管。修订构建了差异化资本监管体系，按照银行间的业务规模和风险差异，划分为三个档次银行，匹配不同的资本监管方案。差异化资本监管不降低资本要求，在保持银行业整体稳健的前提下，激发中小银行的金融活水作用，减轻银行合规成本。 四是保持监管资本总体稳定。平衡好资本监管与社会信贷成本和宏观经济稳定的关系，统筹考虑相关监管要求的叠加效应，保持银行业整体资本充足水平的稳定性。 .10. No.3 问：资本管理办法的主要内容有哪些？ 答：最新的资本管理办法围绕构建差异化资本监管体系，修订重构第一支柱下风险加权资产计量规则、完善调整第二支柱监督检查规定，全面提升第三支柱信息披露标准和内容。《资本办法》由正文和25个附件组成，共计约35万字。正文重点突出总体性、原则性和制度性要求。附件细化正文各项要求，明确具体的计量规则、技术标准、监管措施、信息披露内容等。 .11. 商业银行资本管理办法 百问百答Q&A No.4 问：本次修订对风险加权资产计量规则有哪些主要调整？ 答：修订工作总体目标是增强标准法与高级方法的逻辑一致性，提高计量的敏感性。限制内部模型的使用，完善内部模型，降低内部模型的套利空间。 信用风险方面，权重法重点优化风险暴露分类标准，增加风险驱动因子，细化风险权重。如，针对房地产风险暴露中的抵押贷款，依据房产类型、还款来源、贷款价值比（LTV），设置多档风险权重；限制内部评级法使用范围，校准风险参数。 市场风险方面，新标准法通过确定风险因子和敏感度指标计算资本要求，取代原基于头寸和资本系数的简单做法；重构内部模型法，采用预期尾部损失（ES）方法替代风险价值（VaR）方法，捕捉市场波动的肥尾风险。操作风险方面，新标准法以业务指标为基础，引入内部损失乘数作为资本要求的调整因子。 .12. No.5 问：本次修订对于风险管理要求进行了哪些调整？ 答：修订重视计量和管理“两手硬”，强调制度审慎、管理有效是准确风险计量的前提，为银行夯实经营管理基础、提升管理精细化水平提供正向激励。 信用风险方面，要求建立并有效落实相应信用管理制度、流程和机制。例如，准确的风险暴露分类是计量前提，须明确划分标准和认定流程；划分银行同业风险暴露分类、识别优质公司或“穿透”资管产品，须加强尽职调查和基础信息审核；对房地产风险暴露，只有满足审慎审批标准和估值等要求，才认可其风险缓释作用。 市场风险方面，内模法计量以交易台为基础，要求银行制定交易台业务政策、细分和管理交易台。操作风险方面，须建立健全损失数据收集标准、规则和流程，才可申请适用监管给定损失乘数系数。 商业银行资本管理办法 百问百答Q&A No.6 问：本次修订在完善监督检查要求上有何调整？ 一方面，参照国际标准，完善监督检查内容。设置72.5%的风险加权资产永久底线，替换原并行期资本底线安排；完善信用、市场和操作风险的风险评估要求，将国别、信息科技、气候等风险纳入其他风险的评估范围。 另一方面，衔接国内现行监管制度，促进政策落实。完善银行账簿利率、流动性、声誉等风险的评估标准；强调全面风险管理，将大额风险暴露纳入集中度风险评估范围，明确要求运用压力测试工具，开展风险管理，确定资本加点要求。 No.7 问：本次修订在信息披露、强化市场约束方面有何调整？ 答：遵照匹配性原则，建立覆盖各类风险信息的差异化信息披露体系，引入了标准化的信息披露表格，要求商业银行按照规定的披露格式、内容、频率、方式和质量控制等进行披露。《资本办法》显著提高了信息披露的数据颗粒度要求，切实提升了风险信息透明度和市场约束力，是对资本监管框架第一支柱和第二支柱的有效补充。 其中，国内系统重要性银行,设置5年的信息披露过渡期。过渡期内应至少披露34张报表。过渡期结束后,原则上应披露全套70张表格。 第一档商业银行中的非国内系统重要性银行应披露8张表格。第二档商业银行中的上市银行应披露全套8张表格。 对第二档商业银行中的非上市银行,设置5年的信息披露过渡期。过渡期内应至少披露2张报表。过渡期结束后,原则上应披露全套8张表格。 第三档商业银行只需披露2张表格。 商业银行资本管理办法 百问百答Q&A No.8 问：本办法适用的对象有哪些？ 答：根据本办法第二条的规定，本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。同时，办法第一百九十三条补充说明，开发性金融机