金石资本集团二零二三年中期报告

目录 公司资料2 未经审核简明中期财务报表4 简明损益及其他全面收益表5 简明财务状况表6 简明权益变动表7 简明现金流量表8 未经审核简明中期财务报表附注9 管理层讨论及分析20 01 金石资本集团有限公司中期报告2023 董事会 执行董事 陈美欣女士 （自二零二三年五月三十一日起辞任） 非执行董事黄斌先生（主席）陈怀远先生 林劲先生许琳先生 独立非执行董事 洪海明先生宁方先生尹玉玲女士 公司秘书 梁颂民先生 审核委员会 尹玉玲女士（主席）洪海明先生 宁方先生 薪酬委员会宁方先生（主席）黄斌先生 洪海明先生 提名委员会黄斌先生（主席）洪海明先生 宁方先生 投资经理 INVAdvisoryLimited 香港湾仔港湾道1号 会展广场办公大楼1710A室 （自二零二三年五月三十一日起不再提供服务） 托管人 星展银行香港分行 香港 皇后大道中99号中环中心18楼 核数师 国富浩华（香港）会计师事务所有限公司 香港铜锣湾礼顿道77号礼顿中心9楼 主要往来银行 华侨银行（香港）有限公司 香港 皇后大道中161号 注册办事处 ClarendonHouse 2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 香港主要营业地点 香港 金钟夏悫道12号美国银行中心18楼1801A室 香港股份过户登记分处 联合证券登记有限公司 香港北角 英皇道338号 华懋交易广场2期 33楼3301–04室 本公司之法律顾问 有关香港法律： 赵不渝马国强律师事务所香港中环 康乐广场1号怡和大厦40楼 有关百慕大法律：ConyersDill&Pearman香港中环 康乐广场8号 交易广场一期29楼 网址 https://www.irasia.com/listco/hk/goldstone 未经审核简明中期财务报表 业绩 金石资本集团有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）欣然宣布本公司截至二零二三年九 月三十日止六个月（“本期间”）之未经审核简明中期业绩，连同二零二二年同期之比较数字。此等简明中期财务报表未经审核，惟已由本公司审核委员会（“审核委员会”）审阅。 代表董事会 金石资本集团有限公司 主席 黄斌 简明损益及其他全面收益表 截至二零二三年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 净投资收益╱（亏损）其他收入一般及行政开支 附注 45 二零二三年千港元（未经审核）3224(4,799) 二零二二年千港元（未经审核）(7)107(5,200) 经营亏损财务成本 (4,743)(6) (5,100)(6) 除税前亏损所得税 67 (4,749)– (5,106)– 本期间亏损及全面开支总额 (4,749) (5,106) 以下应占本期间亏损及全面开支总额：本公司权益股东 (4,749) (5,106) 每股亏损（港仙）－基本8 (2.00) (2.15) －摊薄 8 (2.00) (2.15) 第9至19页之附注为该等未经审核简明中期财务报表之组成部分。 简明财务状况表 于二零二三年九月三十日 附注 二零二三年九月三十日 千港元（未经审核） 二零二三年三月三十一日 千港元（经审核） 非流动资产厂房及设备 168 668 流动资产按公平值计入损益之金融资产10 – 6,610 按金及预付款项11 674 741 现金及现金等价物12 21,687 21,566 流动资产总值 22,361 28,917 流动负债应计费用及其他应付款项 997 3,308 来自一名股东的贷款 4,025 4,021 流动负债总值 5,022 7,329 流动资产净值 17,339 21,588 资产净值 17,507 22,256 股本及储备股本13 23,727 23,727 储备 (6,220) (1,471) 权益总值 17,507 22,256 每股资产净值 0.07港元 0.09港元 第9至19页之附注为该等未经审核简明中期财务报表之组成部分。 简明权益变动表 截至二零二三年九月三十日止六个月 股本 股份溢价 累计亏损 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二二年四月一日之 结余（经审核）23,727 73,025 (64,324) 32,428 本期间亏损及全面开支总额– – (5,106) (5,106) 于二零二二年九月三十日之 结余（未经审核）23,72773,025(69,430)27,322 于二零二三年四月一日之 结余（经审核） 23,727 73,025 (74,496) 22,256 本期间亏损及全面开支总额 – – (4,749) (4,749) 于二零二三年九月三十日之结余（未经审核） 23,727 73,025 (79,245) 17,507 第9至19页之附注为该等未经审核简明中期财务报表之组成部分。 简明现金流量表 截至二零二三年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 经营业务产生╱（动用）之现金净额投资业务产生╱（动用）之现金净额融资业务动用之现金净额 二零二三年千港元（未经审核）9924(2) 二零二二年千港元（未经审核）(6,875)(4,930)– 本期间现金及现金等价物增加╱（减少）期初现金及现金等价物外汇汇率变动之影响 12121,566– (11,805)40,09121 期末现金及现金等价物 21,687 28,307 现金及现金等价物结余分析现金及银行结余 21,687 28,307 第9至19页之附注为该等未经审核简明中期财务报表之组成部分。 1.编制基准 该等未经审核简明中期财务报表乃根据香港联合交易所有限公司证券上市规则所载适用披 露规定（包括遵守香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则（“香港会计准则”）第34号中期财务报告）编制。其于二零二三年十一月二十九日获授权刊发。 未经审核简明中期财务报表乃根据二零二二╱二三年度财务报表所采纳之相同会计政策编制，惟预期将于二零二三╱二四年度财务报表反映的会计政策变动除外。会计政策任何变动的详情载于附注2。 按照香港会计准则第34号编制的未经审核简明中期财务报表须由管理层作出判断、估计及假设。此等判断、估计及假设会影响政策应用及按年初至今基准所呈报的资产及负债、收入及支出金额。实际结果或会有别于此等估计。 该等未经审核简明中期财务报表载有简明财务报表及经选取的解释性附注。附注包括对理解本公司自二零二二╱二三年度财务报表刊发以来的财务状况及表现的变动属重要的事件及交易的说明。简明中期财务报表及其附注并不包括按照香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）编制之全套财务报表所需的全部资料。 简明中期财务报表未经审核，但已由本公司审核委员会审阅。 2.会计政策变动 香港会计师公会已颁布下列于本公司当前会计期间首次生效的香港财务报告准则之修 订本： —香港财务报告准则第17号及香港财务报告准则第17号（修订本），保险合约 —香港会计准则第1号（修订本），财务报表的呈列，及香港财务报告准则实务报告第2号，作出重大性判断：会计政策的披露 —香港会计准则第8号（修订本），会计政策、会计估计变动及错误：会计估计的定义 —香港会计准则第12号（修订本），所得税：与单一交易产生的资产及负债有关的递延税项 该等进展概无对本期间或过往期间本公司业绩及财务状况于该等简明中期财务报表的编制或呈列方式产生重大影响。本公司并无采用于当前会计期间尚未生效的任何新订准则或诠释。 3.分部报告 本公司主要业务为上市及非上市企业投资。 本公司并无呈列有关业务及地区分部之分部资料，乃由于本公司之所有收入、经营业绩贡献、资产及负债均来自于投资活动，有关活动主要于香港进行或主要源自香港。 4.净投资收益╱（亏损） 截至九月三十日止六个月 按公平值计入损益之金融资产之公平值变动按公平值计入损益之金融资产之未变现公平值 变动净额 二零二三年千港元（未经审核） 32 – 二零二二年千港元（未经审核） –(7) 32 (7) 5.其他收入 截至九月三十日止六个月 银行利息收入政府补贴（见下文附注）汇兑收益净额 二零二三年千港元（未经审核）24–– 二零二二年千港元（未经审核）46538 24 107 附注：指中华人民共和国香港特别行政区政府所颁布之保就业计划项下之COVID-19防疫抗疫基金之已收补贴。 6.除税前亏损 除税前亏损乃经扣除以下各项后得出： 截至九月三十日止六个月 投资管理费用法律及专业费用折旧费用－所拥有厂房及设备与短期租赁相关的开支董事酬金员工成本（不包括董事酬金）－薪金、花红及其他福利－强制性公积金供款（见下文附注）来自一名股东的贷款利息 二零二三年千港元（未经审核） 270373 5006001,1721,245216 二零二二年千港元（未经审核） 810720 42237401,484356 附注：本公司根据香港强制性公积金计划条例，为在香港雇佣条例下受雇之雇员，运作强制性公积金计划（“强积金计划”）。强积金计划为界定供款退休计划，由独立信托人管理。根据强积金计划， 雇主及其雇员均须对该计划按雇员有关收入之5%作出供款，惟每月有关收入之上限为30,000港元。计划供款实时归属，并无已没收供款可由本公司用于降低现有供款水平。 7.所得税 由于本公司于截至二零二三年及二零二二年九月三十日止六个月并无估计应课税溢利，故 并无于两个期间内之未经审核简明财务报表内就香港利得税作出拨备。 8.每股亏损 每股普通股之基本亏损之计算乃基于本期间本公司普通股权益股东应占之未经审核亏损约 4,749,000港元（截至二零二二年九月三十日止六个月：亏损约5,106,000港元）及本期间已发行普通股加权平均数237,271,250股（截至二零二二年九月三十日止六个月：237,271,250股）。 截至二零二三年及二零二二年九月三十日止六个月，概无潜在摊薄普通股，因此，每股摊薄亏损与每股基本亏损相同。 9.中期股息 董事不建议就本期间派付中期股息（截至二零二二年九月三十日止六个月：无）。 10.按公平值计入损益之金融资产 二零二三年九月三十日 千港元（未经审核） 二零二三年三月三十一日 千港元（经审核） 投资（买卖及投资证券） －按公平值 美利坚合众国（“美国”）国债（“美国国债”） – 6,610 于二零二三年九月三十日，本公司并无任何投资。 于期内，美国国债已到期。董事正密切关注全球经济的发展情况并继续通过审慎方法寻求投资机会。 10.按公平值计入损益之金融资产（续） 于二零二三年三月三十一日，本公司持有金额为约6,610,000港元之美国国债。 于二零二三年三月三十一日投资之详情如下： 按公平值计入损益之金融资产之 本期间 占本公司 注册成立 公平值 已收╱ 总资产 投资类别 发行人名称 地点 成本 市值 变动 年收益率 到期日 应计利息 概约百分比 千港元 千港元 千港元 % 千港元 % 美国国债 美国财政部 美国 1,563 1,596 33 2.5 二零二三年三月三十一日 – 5.4 （“美国财政部”） 美国国债 美国财政部 美国 1,573 1,572 (1) 0.125 二零二三年四月三十日 – 5.3 美国国债 美国财政部 美国 3,446 3,442 (4) 0.125 二零二三年五月三十一日 – 11.6 前景：董事认为鉴于美国政府的财务状况非常稳健，美国国债可为投资者提供稳定的利息收入。 投资策略：董事将美国国债视为一种较低风险证券。美国国债乃由美国财政部发行的债务。国库证券被认为是最安全的投资之一，原因为其由美国政府全额担保。本公司将视多项因素（包括投资环境）增持或减持美国国债。 11.按金及预付款项 按金预付款项 二零二三年九月三十日 千港元（未经审核） 200474 二零二三年三月三十一日 千港元（经审核） 207534 674 741 12.现金