长盈集团(控股)二零二三年中期报告

中期报告 2023 目录 3公司资料 4管理层讨论及展望 15简明综合损益及其他全面收益表 16简明综合财务状况表 17简明综合权益变动表 19简明综合现金流量表 20简明综合财务报表附注 39其他资料 简称 于本中期报告内，除文义另有所指外，下列简称具有以下涵义： “董事会” 指 本公司之董事会 “本公司” 指 长盈集团（控股）有限公司 “董事” 指 本公司之董事 “本集团” 指 本公司及其附属公司 “香港联交所” 指 香港联合交易所有限公司 “上市规则” 指 香港联交所证券上市规则 “标准守则” 指 上市规则附录十所载上市发行人董事进行证券交易之标准守则 “中国” 指 中华人民共和国 “证券及期货条例” 指 香港法例第571章《证券及期货条例》 “加元” 指 加拿大元 “港元”及“港仙” 指 港元及港仙 “美元” 指 美元 “%” 指 百分比 本中期报告之中文版本为英文版本之译本及只供参考，倘若英文版本与中文版本有任何歧义或不一致，皆以英文版本为准。 长盈集团（控股）有限公司2023中期报告2 公司资料 董事会执行董事 苏家乐先生姚震港先生陈瑞源先生 独立非执行董事 潘治平先生梁碧霞女士邝天立先生 审核委员会 潘治平先生（主席）梁碧霞女士 邝天立先生 薪酬委员会 潘治平先生（主席）梁碧霞女士 邝天立先生 提名委员会 梁碧霞女士（主席）潘治平先生 邝天立先生 企业管治委员会邝天立先生（主席）苏家乐先生 陈瑞源先生 公司秘书 陈瑞源先生 注册办事处ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 香港主要营业地点 香港湾仔港湾道23号鹰君中心 15楼1502-03室 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司恒生银行有限公司 交通银行股份有限公司香港分行交通银行（香港）有限公司 中信银行（国际）有限公司满地可银行 法律顾问 礼德齐伯礼律师行 史蒂文生黄律师事务所 核数师 大华马施云会计师事务所有限公司 执业会计师 注册公众利益实体核数师 主要股份过户登记处 MUFGFundServices(Bermuda)Limited4thFloor,NorthCedarHouse 41CedarAvenueHamiltonHM12Bermuda 香港股份过户登记分处 卓佳登捷时有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 股份买卖 香港联交所 （股份代号：689） 网址 https://www.epiholdings.com 3长盈集团（控股）有限公司2023中期报告 管理层讨论及展望 业务回顾 截至二零二三年六月三十日止六个月（“二零二三年上半年”），本集团继续主要从事石油勘探及生产、太阳能、放债及投资证券业务。 于二零二三年上半年期间，相对二零二二年，国际油价于较窄的区间内交易。国际油价指标之一的布兰特原油价格由二零二二年十二月每桶（“每桶”）约80美元上涨至二零二三年四月每桶85美元，并于二零二三年七月回落至每桶约80美元，而于二零二二年则于每桶80美元至130美元的范围之间。尽管近期国际油价持续波动，市场普遍认为现时行业前景维持正面，主要由于全球经济活动正在复常，惟多个西方主要经济体（包括美国）之通胀高企及加息、地缘政治之持续紧张以及俄乌战争令市场增添不确定性。 于二零二三年上半年期间，本集团继续发展其于二零二二年七月收购位于加拿大艾伯塔省卡尔加里市附近WindyLake地区的油田（“加拿大石油资产”）业务。于中期期间，加拿大石油资产为本集团之业绩贡献收入32,804,000港元及经营溢利7,701,000港元，而同期，加拿大石油资产产生之未计利息、税项、折旧及摊销前盈利（“EBITDA”）为18,183,000港元。收购加拿大石油资产为本集团提供宝贵及具吸引力之机会以继续发展其石油勘探及生产业务。 为实行本集团发展多元化及平衡能源业务组合之策略举措，本集团于二零二一年七月及八月订立两份协议，以投资参与可再生能源上网电价计划（“上网电价计划”）之太阳能发电项目，该计划是香港政府推动的一项计划，旨在鼓励私营界别生产洁净能源，并出售予香港之两家电力公司。于二零二三年六月三十日，本集团已根据上述两项协议投资合共58,265,000港元于太阳能发电项目。于二零二三年上半年，本集团之太阳能业务贡献收入3,790,000港元及经营溢利1,218,000港元，而同期，该业务产生EBITDA3,650,000港元。 整体而言，于二零二三年上半年，本集团之石油勘探及生产业务贡献溢利7,701,000港元（二零二二年六月三十日：亏损431,000港元）、太阳能业务贡献溢利1,218,000港元（二零二二年六月三十日：656,000港元）、放债业务贡献溢利11,351,000港元（二零二二年六月三十日：225,000港元），惟本集团之证券投资录得亏损4,452,000港元（二零二二年六月三十日：12,282,000港元）。 于二零二三年上半年，本集团收入大幅增长434%至38,618,000港元（二零二二年六月三十日：7,232,000港元），主要由于将加拿大石油资产之收入纳入本集团之综合财务报表，而业绩转亏为盈，录得本公司拥有人应占溢利16,377,000港元（二零二二年六月三十日：亏损24,252,000港元），主要为下列各项之综合影响(i)应收贷款及利息之预期信贷亏损（“预期信贷亏损”）拨回9,719,000港元（二零二二年六月三十日：预期信贷亏损拨备1,964,000港元）；(ii)透过其他全面收益按公允值列账（“透过其他全面收益按公允值列账”）之债务工具之预期信贷亏损拨备减少至3,824,000港元（二零二二年六月三十日：13,976,000港元）；(iii)石油勘探及生产业务之溢利贡献7,701,000港元（二零二二年六月三十日：亏损431,000港元）；及(iv)由于不存在用于收购加拿大石油资产之专业费用，其他费用减少至4,403,000港元（二零二二年六月三十日：8,779,000港元）。 长盈集团（控股）有限公司2023中期报告4 管理层讨论及展望 石油勘探及生产 诚如本公司日期为二零二一年三月十六日之公布所载，本集团于位于阿根廷门多萨省Cuyana盆地ChañaresHerrados区之油田开采权之权益已于二零二一年三月由新开采权持有人接管，因此，于二零二二年，本集团已终止阿根廷之石油勘探及生产业务。 如上文所述，本集团已于二零二二年七月完成收购加拿大石油资产，自此，加拿大石油资产之财务业绩已纳入本集团之综合财务报表。加拿大石油资产为一个正在营运之油田，包括石油及天然气权利、设施及管道、连同其他物业及资产，位于加拿大艾伯塔省卡尔加里市附近的WindyLake地区，占地8,818净亩。加拿大石油资产由本公司于加拿大注册成立之全资附属公司EPResourcesCorporation（“EPR”）管理，该公司之当地管理团队于加拿大卡尔加里市之石油及天然气行业拥有丰富经验。 于二零二三年上半年，本集团之石油勘探及生产业务（由加拿大石油资产组成）产生收入32,804,000港元、经营溢利7,701,000港元及EBITDA18,183,000港元，而于上一期间（由于阿根廷之油田开采权组成），其产生经营亏损431,000港元及并无产生任何收入。 于二零二三年上半年，加拿大石油资产生产约91,900桶（“桶”）原油及出售约91,300桶原油，并产生收入约6,632,000加元（相当于38,579,000港元）（支付权利金前），平均售价为每桶72.6加元。加拿大石油资产所生产之原油由卡车运送及出售予位于附近地区之独立石油分销商，该等分销商将大部份原油转售予美国进口商。 于二零二三年上半年期间，EPR就四个新井钻探工程录得资本开支合共1,419,000加元（相当于8,255,000港元）。于二零二三年六月三十日，有38个在产油气井在营运，平均剩余储量寿命均超过十年，而于二零二二年十二月三十一日则有35个在产油气井。新增三个在产油气井为根据本集团之二零二二年钻探计划完成钻探工程之三个新井，其中两个井已于二零二三年一月开始生产及另一个井已于二零二三年二月开始生产。EPR于六月启动其二零二三年之钻探计划，并已分别于二零二三年六月及二零二三年七月开始一个新井及三个新井之钻探工程。于期末后，全部四个新井之钻探工程已于二零二三年八月完成，并已开始生产。 本集团位于WindyLake地区的中央处理设备用于新井钻探的钻机 5长盈集团（控股）有限公司2023中期报告 管理层讨论及展望 太阳能 世界主要国家近年都积极制定其能源政策，以减低碳排放，而本集团之业务策略是透过投资可再生能源资产，包括太阳能项目，以扩大其于能源领域之足迹，支持本集团健康及可持续之业务发展。于二零二一年七月二十三日，为把握去碳化衍生的商机，本集团与一家专业太阳能整体解决方案及服务供应商订立合作协议，以投资太阳能发电项目，而所产生的电力可出售予两家电力公司，从而根据上网电价计划赚取上网电价收入。此外，为进一步发展太阳能业务，于二零二一年八月三十日，本集团订立收购协议以收购参与上网电价计划之现有及待完成太阳能发电项目组合。于二零二三年六月三十日，所有太阳能发电项目已完成。有关交易之进一步详情已载于本公司日期为二零二一年七月二十三日、二零二一年八月三十日及二零二一年九月十六日之公布内。 于二零二三年上半年期间，本集团进一步投资6,749,000港元，使本集团于二零二三年六月三十日对太阳能发电项目之总投资达58,265,000港元。于期末，本集团拥有50个正在营运之太阳能光伏系统，并网发电容量合共约为3,200千瓦。于二零二三年上半年，太阳能业务录得收入增加44%至3,790,000港元（二零二二年六月三十日：2,629,000港元），经营溢利增加86%至1,218,000港元（二零二二年六月三十日：656,000港元）及EBITDA增加100%至3,650,000港元（二零二二年六月三十日：1,827,000港元），主要由于期内新增太阳能光伏系统以及营运及维护成本减少所致。 放债 于二零二三年上半年，本集团放债业务之收入减少30%至1,526,000港元（二零二二年六月三十日：2,193,000港元）及经营溢利（预期信贷亏损拨回前）减少25%至1,632,000港元（二零二二年六月三十日：2,189,000港元），主要由于二零二三年上半年期间授予借款人之平均履约贷款金额减少。已确认预期信贷亏损拨回9,719,000港元（二零二二年六月三十日：预期信贷亏损拨备1,964,000港元），主要与借款人偿还信贷减值应收贷款及利息有关。 本集团已根据预期信贷亏损模型对应收贷款进行减值评估。预期信贷亏损之计量是违约概率、违约损失率（即发生违约时的损失程度）及违约风险敞口（即如果发生违约，于计入抵押品价值后的损失程度）的函数。违约概率及违约损失率乃基于历史数据及前瞻性资料评估，而抵押予本集团作为抵押品之资产╱物业乃由本集团委聘之独立专业估值师（如适用）于各报告日期就厘定预期信贷亏损进行估值。根据本集团之贷款减值政策，于各报告日期更新预期信贷亏损金额以反映应收贷款之信贷风险自初始确认以来的变动。于期末，已确认之减值拨备净额主要指根据本集团之贷款减值政策厘定涉及若干违约及非违约贷款之可收回性所涉及之信贷风险，并已参考各项因素，包括借款人之信贷记录及财务状况、逾期结余之账龄、抵押予本集团之抵押品之变现价值及前瞻性资料，包括影响借款人之未来宏观经济状况（并已考虑冠状病毒病疫情对经济之负面影响）。 长盈集团（控股）有限公司2023中期报告6 管理层讨论及展望 本集团已设立制度密切监控其贷款组合之可收回性，其信贷监控措施包括根据市场信息定期检视抵押品价值及定期与借款人就其财务状况进行沟通，据此，本集团将能够及时了解各个个别借款人相关最新信贷状况及风险之最新资料，并可尽早采取适当行动收回贷款。