昌利控股中期报告2023

2023INTERIM REPORT(Incorporated in the Cayman Islands with limited liability)Stock Code: 8098CL GROUP (HOLDINGS) LIMITED昌利（控股）有限公司2023CL GROUP (HOLDINGS) LIMITED昌利（控股）有限公司股份代號: 8098（於開曼群島註冊成立之有限公司）中期報告CMYCMMYCYCMYKai169934175868_CL Group IR2023 Cover OP.pdf 1 7/11/2023 下午3:22 香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色GEM乃為較於聯交所上市的其他公司帶有更高投資風險的公司提供上市的市場。有意投資者應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳考慮後方作出投資決定。GEM的較高風險及其他特色表示GEM較適合專業及其他經驗豐富的投資者。由於GEM上市公司的新興性質使然，在GEM買賣的證券可能會承受較於主板買賣的證券為高的市場波動風險，同時亦無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。香港交易及結算所有限公司以及香港聯合交易所有限公司對本報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。本報告乃遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）之規定而提供有關昌利（控股）有限公司（「本公司」）的資料。本公司各董事（「董事」）願就本報告共同及個別承擔全部責任，並於作出一切合理查詢後，確認就彼等所深知及深信：本報告所載資料在各重大方面均屬準確及完整，且無誤導或欺詐成份；及並無遺漏任何其他事實致使本報告所載任何聲明或本報告產生誤導。 二零二三年中期報告 昌利（控股）有限公司2財務摘要• 於截至二零二三年九月三十日止六個月錄得未經審核營業額約19,400,000港元，較去年同期減少約16.9%。• 於截至二零二三年九月三十日止六個月錄得本公司擁有人應佔期內未經審核虧損約10,700,000港元。本公司擁有人應佔期內溢利，主要源於本期錄得預期信貸虧損模式下應收貸款之減值虧損。• 截至二零二三年九月三十日止六個月之每股基本及攤薄虧損分別為約0.48港仙（二零二二年九月三十日止六個月：每股基本盈利約0.8港仙）及約0.48港 仙（ 二零二二年九月三十日止六個月：每股攤薄盈利0.8港 仙 ）。• 董事不建議派付截至二零二三年九月三十日止六個月之中期股息（二零二二年九月三十日止六個月：零）。 昌利（控股）有限公司 二零二三年中期報告3本公司董事會（「董事會」）欣然公佈，本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二三年九月三十日止三個月及六個月之未經審核簡明綜合業績及二零二二年同期之未經審核比較數字如下：未經審核簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二三年九月三十日止三個月及六個月截至九月三十日止三個月截至九月三十日止六個月二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）附註港元港元港元港元 營業額39,480,11611,805,97119,372,69523,300,745按公平值計入（虧損）╱損益之金融 資產之交易所得淨額(1,518,158)(5)(920,424)4,437,813按公平值計入損益之金融資產 公平值變動淨額(1,036,273)(3,768,306)(1,730,269)(10,468,374)其他收入、收益及虧損淨額4(a)211,2331,314,983269,9341,439,084預期信貸虧損模式下減值虧損，扣除撥回4(b)(17,171,270)11,425,944(17,171,270)11,425,944行政開支(4,120,308)(3,938,224)(8,734,298)(7,842,837)融資成本(275,095)(357,730)(712,912)(642,705) 除稅前（虧損）╱溢利(14,429,755)16,482,633(9,626,544)21,649,670所得稅開支6(305,164)(2,790,115)(1,040,393)(4,090,363) 擁有人應佔期內（虧損）╱溢利(14,734,919)13,692,518(10,666,937)17,559,307 期內其他全面（支出）╱收入，扣除 所得稅可能於其後重新分類至損益之項目：按公平值計入其他全面收益之金融資產之公平值變動(1,089,296)(48,005)(778,245)(639,567)換算中國附屬公司之外匯差額(61,993)35,415(61,993)35,415 擁有人應佔期內全面（支出）╱收入 總額(15,886,208)13,679,928(11,507,175)16,955,155 本公司擁有人應佔之每股（虧損）╱ 盈利 — 基本8(0.67港仙)0.62港仙(0.48港仙)0.80港仙 — 攤薄8(0.67港仙)0.62港仙(0.48港仙)0.80港仙 二零二三年中期報告 昌利（控股）有限公司4未經審核簡明綜合財務狀況表於二零二三年九月三十日二零二三年九月三十日二零二三年三月三十一日（未經審核）（經審核）附註港元港元 非流動資產投資物業98,603,7769,157,385廠房及設備10198,387233,515使用權資產2,693,6063,771,048其他資產1,705,0001,705,000租金及水電按金649,689649,689應收貸款1225,997,39233,104,974按公平值計入其他全面收益之金融資產149,648285,992遞延稅項資產2,269,9873,717,928 42,267,48552,625,531 流動資產貿易應收款項1196,370,77982,477,067應收貸款1248,890,61469,426,884其他應收款項、按金及預付款項154,651110,679按公平值計入損益之金融資產7,726,35416,896,055按公平值計入其他全面收益之金融資產618,6571,260,558可退回稅項20,546311,122已抵押銀行存款135,000,00010,000,000銀行結餘及現金 — 信託賬戶1364,846,51461,600,916銀行結餘及現金 — 一般賬戶1316,726,7566,505,255 240,354,871248,588,536 昌利（控股）有限公司 二零二三年中期報告5二零二三年九月三十日二零二三年三月三十一日（未經審核）（經審核）附註港元港元 流動負債貿易應付款項1473,346,85264,015,324其他應付款項及應計費用7,775,5627,896,524銀行借款10,000,00024,000,000股東借款18(d)5,000,0005,000,000租貸負債 — 於一年內到期2,256,0002,170,438 98,378,414103,082,286 流動資產淨值141,976,457145,506,250 總資產減流動負債184,243,942198,131,781 非流動負債租貸負債 — 於一年後到期508,3901,671,042遞延稅項負債—1,095,473 508,3902,766,515 資產淨值183,735,552195,365,266 資本及儲備股本1522,000,00022,000,000儲備161,735,552173,365,266 本公司擁有人應佔權益183,735,552195,365,266 二零二三年中期報告 昌利（控股）有限公司6未經審核簡明綜合權益變動表截至二零二三年九月三十日止六個月股本股份溢價合併儲備購股權儲備按公平值計入其他全面收益之儲備資本儲備換算儲備保留溢利本公司擁有人應佔港元港元港元港元港元港元港元港元港元 於二零二三年四月一日22,000,000130,931,99332,500,0006,620,000(12,115,365)(112,519)122,54115,418,616195,365,266期內虧損———————(10,666,937)(10,666,937)按公平值計入其他全面 收益之金融資產之 公平值變動————(778,245)———(778,245)換算中國附屬公司之 外匯差額——————(184,532)—(184,532)購股權失效———(6,620,000)———6,620,000— 於二零二三年九月三十日22,000,000130,931,99332,500,000—(12,893,610)(112,519)(61,991)11,371,679183,735,552 於二零二二年四月一日22,000,000130,931,99332,500,0008,275,000(11,837,233)(112,519)—19,320,956201,078,197期內溢利———————17,559,30717,559,307按公平值計入其他全面 收益之金融資產之 公平值變動————(639,567)———(639,567)換算中國附屬公司之 外匯差額——————35,415—35,415購股權失效———(1,655,000)———1,655,000—股息————————— 於二零二二年九月三十日22,000,000130,931,99332,500,0006,620,000(12,476,800)(112,519)35,41538,535,263218,033,352 昌利（控股）有限公司 二零二三年中期報告7未經審核簡明綜合現金流量表截至二零二三年九月三十日止六個月截至九月三十日止六個月二零二三年二零二二年（未經審核）（未經審核）港元港元 經營活動產生╱（所用）之現金淨額18,738,101(37,459,774)投資活動產生╱（所用）之現金淨額7,226,063(5,862,834)融資活動（所用）╱產生之現金淨額(15,739,093)17,894,702 現金及現金等價物增加╱（減少）淨額10,225,071(25,427,906)匯兌變動之影響(3,570)(87,802)期初之現金及現金等價物6,505,25529,373,093 期末之現金及現金等價物16,726,7563,857,385 現金及現金等價物結餘分析銀行結餘及現金 — 一般賬戶16,726,7563,857,385銀行透支—— 16,726,7563,857,385 二零二三年中期報告 昌利（控股）有限公司8未經審核簡明綜合財務報表附註1 公司資料本公司於開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。本公司股份已於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM上市。簡明綜合財務報表乃以港元（「港元」）列值，港元亦為本公司之功能貨幣。本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）之主要業務為從事提供證券、期貨及期權經紀及買賣、保證金及貸款融資服務、配售及包銷服務、證券顧問服務以及投資控股。2 編製基準及主要會計政策未經審核簡明綜合業績乃根據香港公認會計原則、香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之香港會計準則及香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）及GEM上市規則之披露規定而編製。該業績乃按照歷史成本基準編製，惟按公平值計量之若干金融工具除外。編製未經審核簡明綜合業績所採用之會計政策與計算方法，與截至二零二三年三月三十一日止年度之經審核財務報表所採用者一致，惟有關就本期間之財務報表首次採納之由香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之新訂及經修訂準則、修訂及詮釋（「新訂及經修訂香港財務報告準則」）除外。採納該等新訂及經修訂香港財務