昌利控股中期报告2022

CLGROUP(HOLDINGS)LIMITED 昌利（控股）有限公司 （于开曼群岛注册成立之有限公司）股份代号:8098 中期报告 2022 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM乃为较于联交所上市的其他公司带有更高投资风险的公司提供上市的市场。有意投资者应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详考虑后方作出投资决定。GEM的较高风险及其他特色表示GEM较适合专业及其他经验丰富的投资者。 由于GEM上市公司的新兴性质使然，在GEM买卖的证券可能会承受较于主板买卖的证券为高的市场波动风险，同时亦无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司以及香港联合交易所有限公司对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）之规定而提供有关昌利 （控股）有限公司（“本公司”）的资料。本公司各董事（“董事”）愿就本报告共同及个别承担全部责任，并于作出一切合理查询后，确认就彼等所深知及深信：本报告所载资料在各重大方面均属准确及完整，且无误导或欺诈成份；及并无遗漏任何其他事实致使本报告所载任何声明或本报告产生误导。 财务摘要 • 于截至二零二二年九月三十日止六个月录得未经审核营业额约23,300,000港元， 较去年同期减少约11.3%。 • 于截至二零二二年九月三十日止六个月录得本公司拥有人应占期内未经审核 溢利约17,600,000港元。本公司拥有人应占期内溢利，主要源于本期录得预期信贷亏损模式下减值亏损回拨。 • 截至二零二二年九月三十日止六个月之每股基本及摊薄盈利分别为约0.80港仙（二零二一年九月三十日止六个月：每股基本盈利约0.62港仙）及约0.80港仙 （二零二一年九月三十日止六个月：每股摊薄盈利0.62港仙）。 • 董事不建议派付截至二零二二年九月三十日止六个月之中期股息（二零二一年 九月三十日止六个月：零）。 本公司董事会（“董事会”）欣然公布，本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二二年九月三十日止三个月及六个月之未经审核简明综合业绩及二零二一年同期之未经审核比较数字如下： 未经审核简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二二年九月三十日止三个月及六个月 截至九月三十日止三个月截至九月三十日止六个月二零二二年二零二一年二零二二年二零二一年 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核） 营业额 3 11,805,971 14,909,858 23,300,745 26,260,018 按公平值计入损益之金融资产 之交易所得净额 (5) 2,808,870 4,437,813 2,808,870 按公平值计入损益之金融资产 公平值变动净额 (3,768,306) (4,676,339) (10,468,374) 2,224,831 其他收入、收益及亏损净额 4(a) 1,314,983 (5,716,406) 1,439,084 (5,672,187) 预期信贷亏损模式下减值亏损回拨 4(b) 11,425,944 — 11,425,944 — 行政开支 (3,938,224) (4,889,359) (7,842,837) (9,245,306) 融资成本 (357,730) (208,108) (642,705) (378,326) 除税前溢利 16,482,633 2,228,516 21,649,670 15,997,900 所得税开支 6 (2,790,115) (875,688) (4,090,363) (2,301,749) 拥有人应占期内溢利 13,692,518 1,352,828 17,559,307 13,696,151 期内其他全面收入╱（支出），扣除所得税 可能于其后重新分类至损益之项目： 按公平值计入其他全面收益之金融资产之公平值变动 (48,005) (2,111,231) (639,567) (2,139,863) 换算中国附属公司之外汇差额 35,415 — 35,415 — 拥有人应占期内全面收益╱（支出）总额 13,679,928 (758,403) 16,955,155 11,556,288 本公司拥有人应占之每股盈利 —基本 8 0.62港仙 0.06港仙 0.80港仙 0.62港仙 —摊薄 8 0.62港仙 0.06港仙 0.80港仙 0.62港仙 附注港元港元港元港元 未经审核简明综合财务状况表 于二零二二年九月三十日 二零二二年九月三十日 二零二二年三月三十一日 （未经审核）（经审核） 非流动资产投资物业9 8,866,159 — 厂房及设备10 278,906 320,886 使用权资产 4,848,491 5,925,934 商誉 1,084,232 — 其他资产 1,730,000 1,730,000 租金及水电按金 649,689 649,689 应收贷款12 40,985,146 40,235,140 按公平值计入其他全面收益之金融资产 875,030 1,711,364 递延税项资产 3,333,382 2,741,853 62,651,035 53,314,866 流动资产贸易应收款项11 66,746,104 38,541,642 应收贷款12 113,931,462 81,457,829 其他应收款项、按金及预付款项 603,325 606,918 按公平值计入损益之金融资产 15,538,491 20,612,619 按公平值计入其他全面收益之金融资产 1,296,775 1,100,007 可退回税项 — 1,055,642 已抵押银行存款13 10,000,000 10,000,000 银行结余及现金—信托账户13 25,747,264 41,424,227 银行结余及现金—一般账户13 3,857,385 29,373,093 237,720,806 224,171,977 附注港元港元 二零二二年九月三十日 二零二二年三月三十一日 （未经审核） （经审核） 附注 港元 港元 流动负债贸易应付款项 14 27,728,488 47,049,429 其他应付款项及应计费用 7,491,725 3,330,497 银行借款 34,500,000 20,000,000 股东借款 19(d) 5,000,000 — 租贷负债—于一年内到期 2,256,000 2,106,370 应付所得税 2,715,722 80,872 79,691,935 72,567,168 流动资产净值 158,028,871 151,604,809 总资产减流动负债 220,679,906 204,919,675 非流动负债租贷负债—于一年后到期 2,646,554 3,841,480 资产净值 218,033,352 201,078,195 资本及储备股本 15 22,000,000 22,000,000 储备 196,033,352 179,078,195 本公司拥有人应占权益 218,033,352 201,078,195 未经审核简明综合权益变动表 截至二零二二年九月三十日止六个月 股本 股份溢价 合并储备 购股权储备 按公平值计入其他全面收益之储备 资本储备 换算储备 保留溢利 本公司拥有人应占 港元 港元 港元 港元 港元 港元 港元 港元 港元 于二零二二年四月一日 22,000,000 130,931,993 32,500,000 8,275,000 (11,837,233) (112,519) — 19,320,956 201,078,197 期内溢利 — — — — — — — 17,559,307 17,559,307 按公平值计入其他全面收益之金融资产之 公平值变动 — — — — (639,567) — — — (639,567) 换算中国附属公司之 外汇差额 — — — — — — 35,415 — 35,415 购股权失效 — — — (1,655,000) — — — 1,655,000 — 股息 — — — — — — — — — 于二零二二年九月三十日 22,000,000 130,931,993 32,500,000 6,620,000 (12,476,800) (112,519) 35,415 38,535,263 218,033,352 于二零二一年四月一日 22,000,000 130,931,993 32,500,000 8,275,000 857,160 (112,519) — 38,334,145 232,785,779 期内溢利 — — — — — — — 13,696,151 13,696,151 按公平值计入其他全面收益之金融资产之 公平值变动 — — — — (2,139,863) — — — (2,139,863) 股息 — — — — — — — (11,000,000) (11,000,000) 于二零二一年九月三十日 22,000,000 130,931,993 32,500,000 8,275,000 (1,282,703) (112,519) — 41,030,296 233,342,067 未经审核简明综合现金流量表 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 （未经审核） （未经审核） 港元 港元 经营活动所用之现金净额 (37,459,774) (7,096,952) 投资活动所用之现金净额 (5,862,834) (8,728,872) 融资活动产生（所用）之现金净额 17,894,702 (562,428) 现金及现金等价物减少净额 (25,427,906) (16,388,252) 汇兑变动之影响 (87,802) — 期初之现金及现金等价物 29,373,093 11,001,700 期末之现金及现金等价物 3,857,385 (5,386,552) 现金及现金等价物结余分析银行结余及现金—一般账户 3,857,385 1,028,198 银行透支 — (6,414,750) 3,857,385 (5,386,552) 未经审核简明综合财务报表附注 1公司资料 本公司于开曼群岛注册成立为获豁免有限公司。本公司股份已于香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM上市。 简明综合财务报表乃以港元（“港元”）列值，港元亦为本公司之功能货币。 本公司及其附属公司（统称“本集团”）之主要业务为从事提供证券、期货及期权经纪及买卖、保证金及贷款融资服务、配售及包销服务、证券顾问服务以及投资控股。 2编制基准及主要会计政策 未经审核简明综合业绩乃根据香港公认会计原则、香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则及香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）及GEM上市规则之披露规定而编制。该业绩乃按照历史成本基准编制，惟按公平值计量之若干金融工具除外。 编制未经审核简明综合业绩所采用之会计政策与计算方法，与截至二零二二年三月三十一日止年度之经审核财务报表所采用者一致，惟有关就本期间之财务报表首次采纳之由香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之新订及经修订准则、修订及诠释（“新订及经修订香港财务报告准则”）除外。采纳该等新订及经修订香港财务报告准则对未经审核简明综合财务报表并无重大影响。未经审核简明综合中期业绩并未经本公司核数师审阅，惟已经本公司审核委员会审阅。 本集团尚未提早采纳任何已颁布惟尚未生效之新订及经修订香港财务报告准则。 本中期财务报告包括简明综合财务报表及选定之解释附注。附注包括对瞭解本集团财务状况及表现自二零二二年三月三十一日之年度财务报表当日起之变动而言属重要之事项及交易之解释。简明综合财务报表及其中所载附注并不包括根据香