南非碳定价和气候缓解政策

南非碳价格与气候缓解政策好南曲、 Suphachol Suphachalasai 、 Sneha Thube 和 S é bastien沃克。SIP / 2023 / 040基金组织精选问题文件由基金组织工作人员编写 ，定期磋商的背景文件成员国。它基于以下位置提供的信息时间在 2023 年 5 月 5 日完成。本文也是作为国际货币基金组织国家报告第 23 / 195 号单独发布。2023JUN © 2023 国际货币基金组织SIP / 2023 / 040IMF 精选议题文件非洲部南非碳定价和气候缓解政策编写人 ： 曲浩南、 Suphachol Suphachalasai 、 Sneha Thube 和 S é bastien Walker *由 Papa N 'Diaye 授权分发2023 年 6 月IMF 精选问题文件由货币基金组织工作人员编写 ， 作为定期的背景文件与成员国进行磋商。它是基于当时可用的信息完成于 2023 年 5 月 5 日。本文也作为国际货币基金组织国家报告第 23 / 195 号单独发布。摘要 ：实现南非雄心勃勃的气候目标将需要一项全面的战略 ，包括更有效地使用碳定价政策 ， 减少低效的政府补贴推迟了绿色转型 ， 对受影响的行业和家庭的针对性支持 ， 以及其他绿色财政和部门措施。实施得当 ， 一揽子缓解政策将促进低碳投资 ， 增加政府收入 ， 支持经济增长。推荐引用:Qu ， Haonan ， Suphachol Suphachalasai ， Sneha Thube 和 S é bastien Walker 。“南非碳定价和气候缓解政策。 ” 国际货币基金组织精选问题文件 (SIP / 2023 / 040) 。华盛顿特区 ： 国际货币基金组织。JEL 分类号:关键字:D58 、 H23 、 O55 、 O14 、 Q54南非; 碳税; 气候减缓; 脱碳转型 ； 分配效应 ； 碳中和 ； 一般均衡模型HQu @ imf. org, SSuphachalasai @ imf. org, SThube @ imf. org,SWalker @ imf. org作者的电子邮件地址 ： 选定的问题文件南非碳定价气候缓解政策南非编写单位 ： 曲浩南、素帕胆碱、斯内哈 · 多贝和S é bastien Walker11作者要感谢南非当局的有益讨论和评论。 A. 南非现有的碳定价1.南非有雄心勃勃的气候减缓目标。南非是最大的温室气体（ GHG ） 在非洲大陆的排放者。其温室气体总量排放 （ 不包括林业和其他土地利用 ）从 1990 年到 2019 年 ， 增长了 67% 以上 (图1 ） 。能源行业占其中近 86 ％2019 年的排放量和贡献几乎过去 91 ％ 的温室气体排放量增加three decades. The emission profile reflects the carbon -该国的密集发电主要是依靠燃煤发电厂。向绿色和气候适应型经济已经是2030 年国家发展计划。1 在其更新的国家自主贡献 (NDC) ， 南方非洲承诺将温室气体排放量减少到 350 - 420到 2030 年达到 MtCO2e ， 并通过因此 ， 实现这些目标需要气候缓解政策。图 1. 历史温室气体排放量(单位 ： 百万吨一氧化碳2The particular will be required.资料来源 ： WRI （ 2022 ） 。注 ： 温室气体排放不包括土地利用变化和林业(LUCF) 和燃料燃料排放。2.与气候野心一致 ， 南非是第一个采用碳排放的非洲国家税收政策。碳税于 2019 年 6 月实施 ， 作为国家重要的政策杠杆缓解策略。税收遵循污染者付费原则 ， 并基于排放对燃料投入征收符合政府间气候专门委员会公布的标准的因素和程序改变。税收涵盖了该国温室气体排放总量的 90 ％ ， 只有农业 ， 林业 ，土地利用 ， 不包括废物。3.引入了分阶段的碳税制度 ， 以缓解过渡。反射与竞争力和对低碳税的家庭收入 ， 过渡性免税阈值、配额和碳补偿是图 2. 排放免税门槛选定行业（ 百分比 ）在碳税过渡阶段引入。因此 ， 有一个基本的免税津贴60% 到 75% 的排放量部门 ， 可能有额外的津贴和抵消根据行业的不同 ， 加起来高达 95% ， 除了对于那些被完全排除在外的人 (图 2) 。模仿部门收费计划的特征 ，碳税制度允许业绩调整通过它 ， 免税门槛使用输出相对于 a 的碳排放强度因子行业基准 ， 尽管调整上限为5 个百分点。还有额外的免税5060708090100能源电力交通运输固体燃料石油和天然气其他能源生产工业过程和产品用途Mineral Industry化学工业金属工业Other农业、林业和土地使用废物基本免税津贴最大津贴资料来源 ： 2019 年南非碳税法案和国际货币基金组织工作人员计算。1南非政府 (2012 年) 。 可能为该国碳预算系统的参与者、有大量贸易的公司提供津贴暴露 ， 以及那些利用碳补偿的。图 3. 碳税税率4.慷慨的免税门槛和(单位 ： 兰特 / 吨 CO2e)津贴促成了低有效碳税率在南非。官方碳税税率已确定最初为每吨二氧化碳 120 兰特 (或约 7 美元) ，到 2022 年底增加到 134 兰特 (约合 8 美元) 。然而 ，根据征收的碳税收入 ， 估计有效速率低于 R7 / 吨 CO2e 期间FY2021 - 22 （ 图 3 ） 。随着过渡阶段的碳税从 2022 年底延长到 2025 年底 ，有效碳税税率预计将保持在较低水平 ，尽管计划提高标题官方利率在未来几年。资料来源 ： 国家财政部 （ 2022 年 ） 和国际货币基金组织工作人员计算。5.除了碳税 ， 还有其他影响碳定价的政策工具南非。国家和地方政府都有许多与环境相关的税收级 ， 其中包括运输燃料、车辆税、航空税、产品税、电力、供水、废水。来自国家一级税收工具的收入约占 GDP 的 1.7 ％近年来的平均水平 (图 4) 。一般燃料税是主要工具 ， 占接近占总数的 84 ％ 。与其他 G20 相比 ， 它大大提高了南非的碳价格国家 （ 图 5 ） 。图 4. 与环境相关的税收图 5. 2021 年碳价（ 占 GDP 的百分比 ）（ 每吨二氧化碳欧元 ）一般燃料税从价消费税碳税电费航空离境税Others1008060402002.01.51.00.50.0平均显式碳价燃油消费税2019/202020/212021/22资料来源 ： 国家财政部 (2022) 和国际货币基金组织工作人员计算。资料来源 ： 经合组织 （ 2021 年 ） 。注 ： 其他包括塑料袋征费普遍服务基金 ， 征费金融服务, 二氧化碳机动车排放, 白炽灯灯泡税、微型企业流转税、轮胎税、国际石油污染赔偿基金。注意 ： G20 包括除沙特阿拉伯以外的所有 G20 国家。明确碳价格是指使用碳税和排放的价格提高碳密集型燃料成本的交易系统。6.在征收碳税之前 ， 引入了发电税 ， 以帮助该国长期气候目标。2 值得注意的是 ， 现有的大多数与环境相关的税收工具在碳税出台之前 ， 人们的目的是增加收入 ， 而不是把重点放在2国家财政部 （ 2015 年 ） 。 他们设计中的环境考虑。一个例外是 2009 年对从化石燃料和核能发电。目的是减轻电力短缺 ， 因为需求方管理工具 ， 并扩大该国的能源效率税收激励计划。在在碳税的过渡阶段 ， 能源部门可以使用发电税来抵消其碳税劳动。7.政府向碳密集型能源部门的大规模转移大大减少了南非碳的有效价格。国家公用事业垄断企业 Eskom 主要依靠煤炭为其燃料发电厂 ， 并依靠政府的大量转移来继续运营。 Eskom 目前享有根据 “碳税法案 ” 支付的电费的抵消 ， 并且随着过渡期的延长阶段 ， 预计在 2026 年之前不会有税收责任。 Eskom 目前支付电费来自不可再生来源的电力 ， 但以每吨二氧化碳为基础对 Eskom 的补贴是远远大于在同一基础上征收的电力税和官方碳税税率 (图 6) 。这 ，再加上 Eskom 何时将承担碳税的不确定性 ， 几乎没有激励Eskom 将摆脱以煤炭为燃料的发电。此外 ， Eskom 在降低成本和确保电力供应的需要可能会导致对该行业的持续补贴 (图 7) 。图 6. 转让、碳税和电力征费 ， 2020 / 21 财年图 7. 发电量投影(每吨 CO 为 R2The particular will be required.（ 单位 ： 兆瓦 ）300800006000040000200000煤炭储存 1 /Renewable核燃气和柴油Other250200150100500Transfers到 Eskom官方碳税率电力Levy19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30资料来源 ： Eskom ， 国际货币基金组织工作人员计算。1 / 电力存储系统包括电池 ， 飞轮 ，压缩空气和氢燃料电池等。注 ： “转移到 Eskom ” 是政府转移到 Eskom 除以公司的二氧化碳当量排放量。 Eskom 目前豁免碳税。电力税是对电力的环境税来自南非的不可再生来源和收入非 Eskom 生产者被认为是微不足道的。资料来源 ： IRP 2019 。B.迎接南非 NDC 的挑战8.政府已经为碳税税率制定了长期计划。2022 年预算和 2022 年税法修订法案草案 ， 政府提出加强碳税政策通过在 2023 年至 2030 年之间逐步提高碳税税率 ， 并提供长期碳到 2050 年及以后的税收轨迹。在 2025 年碳税过渡阶段结束后 ， 政府计划到 2026 年将碳税税率提高到至少 20 美元 / tCO2 ， 到 2030 年提高到 30 美元 / tCO2 ， 并加快在 2050 年以后达到 120 美元 / 吨二氧化碳的更高水平。9.碳定价评估工具 (CPAT) 用于模拟拟议的碳税税率情景。CPAT 基于简化形式的能源消耗模型 包括增长预测、价格和收入弹性、外生和内生技术增长率进步和价格变化。3 通过使用投入产出表和家庭支出调查数据 ， 该模型还提供了对碳定价在不同行业和收入群体之间的分配影响的见解南非家庭。10.目前南非碳税税率的预计路径本身可能低于南非的 NDC 。CPAT 的结果表明 ， 将碳税税率提高到设想的水平仅靠南非不足以实现其排放目标。 NDC 承诺遏制2026 - 2030 年间 ， 温室气体排放量在 350 - 420 MtCO2e 范围内 ， 或在 15% 至 30% 之间reduction from the current level. The CPAT model shows that the current carbon tax proposal, though making a对减排工作的重大贡献 ， 将导致温室气体排放量在 475 - 492 之间2026 - 2030 期间的 MtCO2e （ 图 8A ） 。重要的是要注意 ， 为简单起见 ， 模拟假定在建模期间没有免税或免税额 ， 碳税是唯一的政策仪器已部署。图 8. 替代碳税情景下的温室气体排放量(单位 ： 百万吨 CO2The particular will be required.A. 当前的税收提案（ 2030 年 30 美元 ）B. NDC 需要征收碳税（ 2030 年 120 美元 ）60050040030020010006005004003002001000基线基线碳税国家自主贡献 (NDC)碳税国家自主贡献 (NDC)净零排放途径2022 2024 2026 2028 2030 2032 20342022 2024 2026 2028 2030 2032 2034资料来源 ： 国际货币基金组织工作人员计算。注 ： 基线排放量与南非的一切照旧排放量一致 (参见 ， 例如 ， 南非政府 (2022) 和气候Action Tracker); Both scenario assum