南非碳定价和气候缓解政策

南非碳 价格与气候缓解政策 好南曲、SuphacholSuphachalasai、SnehaThube和Sébastien 沃克。 SIP/2023/040 基金组织精选问题文件由基金组织工作人员编写，定期磋商的背景文件 成员国。它基于以下位置提供的信息 时间在2023年5月5日完成。本文也是 作为国际货币基金组织国家报告第23/195号单独发布。 2023 JUN ©2023国际货币基金组织SIP/2023/040 IMF精选议题文件非洲部 南非碳定价和气候缓解政策 编写人：曲浩南、SuphacholSuphachalasai、SnehaThube和SébastienWalker* 由PapaN'Diaye授权分发 2023年6月 IMF精选问题文件由货币基金组织工作人员编写，作为定期的背景文件与成员国进行磋商。它是基于当时可用的信息 完成于2023年5月5日。本文也作为国际货币基金组织国家报告第23/195号单独发布。 摘要：实现南非雄心勃勃的气候目标将需要一项全面的战略，包括更有效地使用碳定价政策，减少低效的政府补贴 推迟了绿色转型，对受影响的行业和家庭的针对性支持，以及其他绿色财政和部门措施。实施得当，一揽子缓解政策将促进低碳 投资，增加政府收入，支持经济增长。 推荐引用:Qu，Haonan，SuphacholSuphachalasai，SnehaThube和SébastienWalker。 “南非碳定价和气候缓解政策。”国际货币基金组织精选问题文件(SIP/2023/040)。华盛顿特区：国际货币基金组织。 JEL分类号: 关键字: 作者的电子邮件地址： D58、H23、O55、O14、 Q54 南非;碳税;气候减缓;脱碳 转型；分配效应；碳中和；一般均衡模型 HQu@imf.org,SSuphachalasai@imf.org,SThube@imf.org,SWalker@imf.org 选定的问题文件 南非碳定价气候缓解政策 南非 编写单位：曲浩南、素帕胆碱、斯内哈·多贝和 SébastienWalker1 1作者要感谢南非当局的有益讨论和评论。 A.南非现有的碳定价 图1.历史温室气体排放量 (单位：百万吨一氧化碳2Theparticularwillberequired. 资料来源：WRI（2022） 注：温室气体排放不包括土地利用变化和林业 (LUCF)和燃料燃料排放。 。 1.南非有雄心勃勃的气候减缓目标。南非是最大的温室气体 （GHG）在非洲大陆的排放者。其温室气体总量排放（不包括林业和其他土地利用） 从1990年到2019年，增长了67%以上(图1）。能源行业占其中近86％ 2019年的排放量和贡献几乎 过去91％的温室气体排放量增加 threedecades.Theemissionprofilereflectsthecarbon- 该国的密集发电主要是依靠燃煤发电厂。向 绿色和气候适应型经济已经是 2030年国家发展计划。1在其 更新的国家自主贡献(NDC)，南方 非洲承诺将温室气体排放量减少到350-420 到2030年达到MtCO2e，并通过因此，实现这些目标需要 气候缓解政策。 2.与气候野心一致，南非是第一个采用碳排放的非洲国家税收政策。碳税于2019年6月实施，作为国家重要的政策杠杆缓解策略。税收遵循污染者付费原则，并基于排放对燃料投入征收符合政府间气候专门委员会公布的标准的因素和程序 改变。税收涵盖了该国温室气体排放总量的90％，只有农业，林业，土地利用，不包括废物。 图2.排放免税门槛 选定行业 （百分比） 50607080 90100 能源 电力 交通运输固体燃料 石油和天然气 其他能源生产 工业过程和产品用途 MineralIndustry 化学工业 金属工业 Other 农业、林业和 土地使用废物 基本免税津贴 最大津贴 资料来源：2019年南非碳税法案和国际货币基金组织工作人员 计算。 3.引入了分阶段的碳税制度，以缓解过渡。反射与竞争力和对低 碳税的家庭收入，过渡性免税阈值、配额和碳补偿是 在碳税过渡阶段引入。 因此，有一个基本的免税津贴 60%到75%的排放量 部门，可能有额外的津贴和抵消 根据行业的不同，加起来高达95%，除了对于那些被完全排除在外的人(图2)。 模仿部门收费计划的特征，碳税制度允许业绩调整 通过它，免税门槛使用 输出相对于a的碳排放强度因子行业基准，尽管调整上限为 5个百分点。还有额外的免税 1南非政府(2012年)。 可能为该国碳预算系统的参与者、有大量贸易的公司提供津贴暴露，以及那些利用碳补偿的。 图3.碳税税率 (单位：兰特/吨CO2e) 资料来源：国家财政部（2022年）和国际货币基金组织工作人员计算。 4.慷慨的免税门槛和津贴促成了低有效碳税 率在南非。官方碳税税率已确定 最初为每吨二氧化碳120兰特(或约7美元)， 到2022年底增加到134兰特(约合8美元)。然而，根据征收的碳税收入，估计 有效速率低于R7/吨CO2e期间FY2021-22（图3）。随着过渡阶段的碳税从2022年底延长到2025年底， 有效碳税税率预计将保持在较低水平，尽管计划提高标题官方利率 在未来几年。 5.除了碳税，还有其他影响碳定价的政策工具南非。国家和地方政府都有许多与环境相关的税收 级，其中包括运输燃料、车辆税、航空税、产品税、电力、供水、废水。来自国家一级税收工具的收入约占GDP的1.7％ 近年来的平均水平(图4)。一般燃料税是主要工具，占接近 占总数的84％。与其他G20相比，它大大提高了南非的碳价格国家（图5）。 图4.与环境相关的税收 （占GDP的百分比） 图5.2021年碳价 （每吨二氧化碳欧元） 2.0 一般燃料税 从价消费税碳税 电费 航空离境税 Others 100 平均显式碳价 80 燃油消费税 1.5 60 1.0 40 0.5 20 0 0.0 2019/20 2020/21 2021/22 资料来源：国家财政部(2022)和国际货币基金组织工作人员计算。 注：其他包括塑料袋征费普遍服务基金，征费金融服务,二氧化碳机动车排放,白炽灯 灯泡税、微型企业流转税、轮胎税、国际石油污染赔偿基金。 资料来源：经合组织（2021 年）。 注意：G20包括除沙特阿拉伯以外的所有G20国家。明确 碳价格是指使用碳税和排放的价格提高碳密集型燃料成本的交易系统。 6.在征收碳税之前，引入了发电税，以帮助该国 长期气候目标。2值得注意的是，现有的大多数与环境相关的税收工具在碳税出台之前，人们的目的是增加收入，而不是把重点放在 2国家财政部（2015年）。 他们设计中的环境考虑。一个例外是2009年对 从化石燃料和核能发电。目的是减轻电力短缺，因为 需求方管理工具，并扩大该国的能源效率税收激励计划。在在碳税的过渡阶段，能源部门可以使用发电税来抵消其 碳税劳动。 7.政府向碳密集型能源部门的大规模转移大大减少了 南非碳的有效价格。国家公用事业垄断企业Eskom主要依靠煤炭为其燃料发电厂，并依靠政府的大量转移来继续运营。Eskom目前 享有根据“碳税法案”支付的电费的抵消，并且随着过渡期的延长阶段，预计在2026年之前不会有税收责任。Eskom目前支付电费 来自不可再生来源的电力，但以每吨二氧化碳为基础对Eskom的补贴是远远大于在同一基础上征收的电力税和官方碳税税率(图6)。这， 再加上Eskom何时将承担碳税的不确定性，几乎没有激励Eskom将摆脱以煤炭为燃料的发电。此外，Eskom在降低成本和确保电力供应的需要可能会导致对该行业的持续补贴(图7)。 图6.转让、碳税和电力 征费，2020/21财年 (每吨CO为R2The 图7.发电量 300particularwillberequired.80000 煤炭 储存1/ 投影 （单位：兆瓦） Renewable燃气和柴油 核Other 250 60000 200 150 40000 100 50 20000 0 Transfers 到Eskom 官方碳 税率 电力 Levy 0 192021222324252627282930 资料来源：Eskom，国际货币基金组织工作人员 计算。 注：“转移到Eskom”是政府转移到Eskom除以 公司的二氧化碳当量排放量。Eskom目前豁免碳税。电力税是对电力的环境税 来自南非的不可再生来源和收入 非Eskom生产者被认为是微不足道的。 1/电力存储系统包括电池，飞轮， 压缩空气和氢燃料电池等。 资料来源：IRP2019。 B.迎接南非NDC的挑战 8.政府已经为碳税税率制定了长期计划。2022年预算和2022年税法修订法案草案，政府提出加强碳税政策 通过在2023年至2030年之间逐步提高碳税税率，并提供长期碳 到2050年及以后的税收轨迹。在2025年碳税过渡阶段结束后，政府 计划到2026年将碳税税率提高到至少20美元/tCO2，到2030年提高到30美元/tCO2，并加快在2050年以后达到120美元/吨二氧化碳的更高水平。 9.碳定价评估工具(CPAT)用于模拟拟议的碳税税率情景。CPAT基于简化形式的能源消耗模型 包括增长预测、价格和收入弹性、外生和内生技术增长率 进步和价格变化。3通过使用投入产出表和家庭支出调查数据，该模型还提供了对碳定价在不同行业和收入群体之间的分配影响的见解 南非家庭。 10.目前南非碳税税率的预计路径本身可能低于 南非的NDC。CPAT的结果表明，将碳税税率提高到设想的水平仅靠南非不足以实现其排放目标。NDC承诺遏制 2026-2030年间，温室气体排放量在350-420MtCO2e范围内，或在15%至30%之间 reductionfromthecurrentlevel.TheCPATmodelshowsthatthecurrentcarbontaxproposal,thoughmakinga 对减排工作的重大贡献，将导致温室气体排放量在475-492之间 2026-2030期间的MtCO2e（图8A）。重要的是要注意，为简单起见，模拟假定在建模期间没有免税或免税额，碳税是唯一的政策 仪器已部署。 图8.替代碳税情景下的温室气体排放量 (单位：百万吨CO2The A.当前的税收提案（2030年30美元） 600 particularwillberequBir.eNdD.C需要征收碳税（2030年120美元） 600 500 500 400 400 300 300 200 200 100 基线 碳税 国家自主贡献(NDC) 净零排放途径 100 基线 碳税 国家自主贡献(NDC) 00 20222024202620282030203220342022202420262028203020322034 资料来源：国际货币基金组织工作人员计算。 注：基线排放量与南非的一切照旧排放量一致(参见，例如，南非政府(2022)和气候 ActionTracker);Bothscenarioassumenotaxeximposes/allowances.TheNDCemissionlevelrepresentsthemid-pointoftherangeof 在NDC中提出的承诺。 11.按计划实现减排目标将需要更高的有效碳税 rates.在CPAT下构建了另一种碳税方案，该方案将导致排放符合NDC目标的削减。图8B描绘了碳税率提高到 到2030年120美元/吨CO2。预计这将导致温室气体排放水平在377-453范围内2026-2030年间的MtCO2，与NDC承诺范围一致。到2030年，GHG排放量为在这种情况下，预计将减少到NDC目标的中点。结果还表明，对于 南非要在本世纪中叶实现净零目标，碳税税率需要加快步伐后 2030年并超过$120/tCO2。此外，这种情况意味着当前的提议在