比利时的财政联邦制：恢复财政可持续性的挑战 比利时：比利时

财政联邦主义比利时:挑战恢复财政 可持续性 比利时 玉清王 SIP/2023/016 基金组织议题文件选编由基金组织工作人员编写 定期磋商的背景文件 成员国。它是基于可用的信息 它于2023年2月10日完成。本文是 也作为基金组织第23/099号国别报告单独出版。 2023 3月 ©2023国际货币基金组织(imf)SIP/2023/016 国际货币基金组织的选择问题论文 欧洲部 比利时的财政联邦制：恢复财政可持续性的挑战 由于京王 授权分发由马克霍顿 2023年3月 基金组织议题文件选编由基金组织工作人员编写，作为定期背景文件 与成员国磋商。它基于当时可用的信息 2023年2月10日完成。本文也作为国际货币基金组织国别报告单独发布没有23/099。 文摘:比利时的财政权力下放在2015-19年度取得了重大进展。然而，作为支出责任的下放继续超过收入权力的下放， 纵向财政缺口和更多地依赖共享资源的转移支付可能减少了支出学科。连续的冲击（大流行、能源价格）使各级 政府，需要紧急和协调一致的努力来改善财政和债务的可持续性。培养得更好各级政府的财政政策协调将提高比利时的效率。 分散的财政框架。我们建议，国家以下各级的财政调整应是政府总体财政整顿计划的一部分，适用严格的支出限制;整合预算过程中的系统支出审查;并采用更具战略性的多年财政支持调整的框架。实施2013年合作安排——旨在提供财政 管理和协调各级公共财政的规则很重要。此外，超额借贷的成本在区域一级应充分内化;可以考虑重新校准转让;和一些灵活性 应保留进一步权力下放的速度和范围。最后，还有改进的余地将财政可持续性目标纳入联邦和国家以下各级的结构改革。 建议引用:黄玉贞.比利时的财政联邦制：恢复财政的挑战 可持续性。基金组织议题选定文件（SIP/2023/016）。华盛顿特区：国际货币基金组织。 JEL分类编号：E24，E25，E31，E61，E64，F16，J31，J32，J33，J52 关键词：财政政策，财政整顿，税收和收入，预算，赤字和债务，州和地方政府、联邦和国家以下各级公共财政、财政权力下放、联邦制 作者的电子邮件地址: YWong@imf.org 选择问题的论文 在比利时财政联邦制:恢复财政的挑战 可持续性 比利时 比利时 选择的问题 2023年2月10日 由AndreGeis，YuChingWong（均为欧元）和 批准 欧洲部内特·弗农(时尚)。 内容 比利时的财政联邦制：恢复财政的挑战可持续性2 A.引言 B.比利时的财政权力下放是如何演变的？4 C.比利时联邦和国家以下各级公共财政面临的主要挑战 D.在财政权力下放下改善债务可持续性的政策选择12 E.结论14 盒子 1.比利时财政联邦制的演变18 数据 1.财政分权的进展（1995-2020） 2.各地区经济和社会特征 表 1.佛兰德斯、瓦隆、布鲁塞尔和法国的支出来源社区 2.财政状况汇总：净借贷（+）/借款（-）11 References20 在比利时财政联邦制:挑战恢复财政可持续性1 比利时的财政权力下放在2015-19年度取得了重大进展。然而，作为权力下放支出责任继续超过税收权力下放，纵向财政 差距和更多地依赖共享资源的转移可能削弱了支出纪律。连续的冲击（大流行、能源价格）使各级 政府，需要紧急和协调一致的努力来改善财政和债务的可持续性。培养各级政府之间更好的财政政策协调将提高 比利时的分散财政框架。我们建议在地方进行财政调整 水平应成为政府总体财政整顿计划的一部分，并有严格的支出限制应用;将系统的支出审查纳入预算过程;并采用更多 支持调整的战略性多年财政框架。落实2013年合作 旨在提供财政规则以管理和协调各级公共财政的安排——很重要。此外，区域一级过度借贷的成本应完全内部化。可以考虑重新校准转让;并且应该在步伐和 进一步权力下放的范围。最后，财政一体化还有提升空间联邦和国家以下各级结构改革的可持续发展目标。 答:介绍 1.比利时是财政最分散的发达经济体之一。财政权力下放——税收和支出执行责任的下放 从联邦到地方当局——在六个州改革下分阶段进行 实施超过五十年（框1）。然而，由于支出分散超过收入 权力下放，与大多数其他同行相比，比利时的垂直融资缺口很高经济。比利时在欧元区经济体中拥有最分散的支出自主权 在发达经济体中排名第四，仅次于加拿大、瑞士和英国. 比利时的地方政府负责总支出的46%，而自己的税收收入相当于总税收的16%。具有强力的综合效果 收入集中和支出下放到地方政府，比利时的 纵向财政失衡——非自有资金的次国家自身支出份额收入,2019年在50%的高位.2,3 1由YuChingWong（EUR）编写，MarkHorton，国家银行的参与者发表了宝贵的意见 比利时研讨会，以及其他NBB和政府官员。 2国家以下各级政府包括经合组织财政权力下放数据库中的州和地方政府。这 分别对应于地区和社区政府以及地方省市当局，在比利时。 3有关纵向财政失衡估计的讨论，请参见¶6和¶11。 比利时：支出高度分散，纵向财政失衡严重 支出与收入的权力下放 (百分比数据截至2021年)80 70 60 50 40 纵向财政不平衡的地方性的1/ (百分比) 90 80 贝尔 AUT 可以 切 德吴 联邦铁美国 路局 DNK 可以 切 贝尔 ESP 美国 30 20 10 0 AUT 全国民G主BR联盟 也不 鳍 德吴 ITA 联邦铁路局 ISL 70 60 50 40 30 20 10 0 1995 2000 2005 2010 2015 2020 0 10 20 30 40 50 60 SNG自有税收/一般政府税收 来源:经济合作与发展组织和国际货币基金组织员工 calcuations。 来源:经济合作与发展组织和国际货币基金组织工作人员计算。 1/次国家（SNG）是州和地方政府的总和;法国和美国除外 仅是状态。纵向财政失衡=1-[（SNG自己的收入）/（SNG自己的支出）] 2.财政权力下放有优点和缺点。的主要优点之一公共支出的权力下放可以提高提供公共服务的效率 （规划、执行、问责）更适合当地需求。转移支出联邦政府的决定和执行在比利时很有吸引力，因为其三个地区——佛兰德斯、瓦隆和 布鲁塞尔首都和三个社区（佛兰芒语、法语和德语）。相比之下，财政权力下放可能对财政纪律构成挑战。地方政府可能没有什么 鼓励分享收入（“共同池”问题），特别是如果安排或过去 中央政府的支持造成了道德风险，如果次国家级的异质性很强在设计政府间财政关系时没有充分处理管辖权问题，以及 转让，或者如果宪法规定的安排有特权（或不利条件） 以及国家以下各级政府之间的自治（Ter-Minassian（2007年））。其中许多因素出现在比利时。 3.高度依赖基于赠款的转移支付给财政带来了持续的挑战 纪律在比利时。A.以赠款为基础的转移支付在国家以下各级筹资中占主导地位比利时政府没有更平衡地混合支出和税收自主权，而是影响 激励措施、预算流程以及联邦和联邦之间的资源分配方向 国家以下各级政府。过去的研究（例如，Jennes（2014））强调财政联邦制比利时的安排，严重依赖联邦政府和 社会保障体系可能导致软预算限制，并有快速支出的空间区域和社区两级增加，合理化支出的动力减少 在没有具有约束力的预算目标的情况下。相比之下，地方当局非常有限自己的收入，由于要求而在保持预算平衡方面有良好的记录 遵守严格的预算框架。赠款转移似乎也没有得到充分补偿通过在提供 转移。区域财政的这些特征似乎影响了财政纪律和助长了一般政府一级的财政失衡。区域间异质性 增加了管理公共财政的复杂性，因为法兰德斯需要寻求政治支持 更大的自治权，而在其他两个地区，对保持团结有浓厚的兴趣以及在区域间转移的支持下在区域和社区之间分配（杰拉德·(2015)).4 4.最近的一系列冲击——Covid-19大流行和俄罗斯战争的溢出效应在乌克兰——对比利时的财政状况产生了重大影响。组合在一起的效果 为应对危机和人口老龄化带来的成本增加而增加的结构性支出和中期社会福利，正在给各级公共财政带来压力。 政府。需要加强政策努力，提高公共债务的可持续性并恢复公共债务保护经济免受未来冲击影响的财政空间是显而易见的。重大财政 需要调整，如果联邦和地区/国家以下，这项工作将更加困难 政策没有很好地保持一致，也没有朝着同一个方向拉动。 5.本文回顾了财政联邦制和权力下放的主要挑战比利时在加强财政框架和确保财政和债务方面的意见 可持续性。它侧重于两个主要问题。一、多层次治理如何近年来，框架和财政权力下放演变并影响了财政绩效？ 其次，财政权力下放在一定程度上导致持续赤字和公共人口上升债务，如何改善财政框架和预算程序以支持中等 长期财政整顿和强有力的政策？认识到 关于财政联邦制的过去文献及其与比利时的相关性，本文侧重于较窄的方面：财政权力下放在支持巩固和 确保债务可持续性。 B.比利时的财政权力下放是如何演变的？ 6.比利时支出责任的下放速度已经超过。 权力下放的收入权威.最近一次权力下放的推动发生在 2015-19年，继2014年比利时实施第六次国家改革之后。支出份额国家以下各级、区域和社区（不包括市镇）政府从 分别占一般政府总额的38%和25%，占一般政府总额的46%和33%2019年的支出。在收入方面，国家以下各级、区域和社区政府 （同样，不包括市政当局）自己的税收也有所增加，从10%和5%增加到 2014年分别占一般政府税收收入的16%和11%。5到2019年,地方政府自己的支出增加到GDP的24%，而自己的收入 占GDP的12%，在2015年至2015年之间将纵向融资缺口缩小5个百分点 4社区政府与语言有关，包括佛兰芒语、法语和德语社区。他们 负责具体的支出职能，重要的是，在教育方面。佛兰芒社区政府是与佛兰芒地区政府结盟，而法国和德国共同体政府则不那么 与各自的地区政府（分别为瓦隆和布鲁塞尔首都以及瓦隆）合并。 5“地区对税收有自主权，对大多数地区享有排他性权限（税率、基准和免税权） 区域税。大约36%的总资源来自自己的收入。相比之下，社区有 收入自主权非常低，没有财政自主权。（欧洲地区委员会（CoR）-司权力) 比利时:转移到家庭和 补贴增加了 比利时:格兰特转移已经翻了一倍虽然税收收集直接 增加与减少转移 税 向一般政府其他分部门的经常转移 补贴 140 120 100 80 60 40 20 转让给家庭 中间消耗薪酬的员工 支出占GDP的百分比,RHS) 16.2 120 从一般政府其他分部门转移 直接征税转让税 收入(GDP的百分比,RHS) 19.1 20 16.1 15 100 15 80 18 7 15 10 24 10 60 10 10 40 5 23 11 5 1/2022年的数据估计。 1/2022年的数据估计 2019年，但仍保持在50%的高位（图1）。如下文所述，大部分差距是由联邦收入和赠款转移支付，还有一些次国家借款。 支出的地区和社区 收入的地区和社区 (总额的百分比,除非特别注明)1/ 180 资本支出 25 (fo总百分比,除非特别注明)1/ 160间接税收和社会贡献25 160经常转移到其他部门 20.5 其他收入 140资本税 20 20 52 34 0 0 0 0 19952000 2005 2010 2015 1995 2000 2005 2010 2015 2020 来源:NBB。 来源:NBB。 C.比利时联邦和国家以下各级公共财政面临的主要挑战 7.从2011年开始，比利时财政联邦制结构的最新变化已经恰逢一系列冲击使财政结果恶化。的恶化 全球金融危机造成的财政平衡和不断上升的公共债务总额开始逆转 2012年左右，经济复苏和财政整顿。财政状况的改善 然而，可持续性首先受到2020年大规模可自由支配支出措施的影响减轻疫情的影响。整体财政赤字急剧扩大至GDP的9% 在2021