恩典生命科技2022年度报告
GraceLife-techHoldingsLimited 恩典生命科技控股有限公司 （前称“CAAResourcesLimited优库资源有限公司*”） （于开曼群岛注册成立的有限公司） （已委任联席临时清盘人） （仅适用于公司重组） （股份代号：02112） 2022 年度报告 目录 财务概要2 主席报告3 管理层讨论及分析5 企业管治报告14 环境、社会及管治报告29 董事及高级管理层简介48 董事报告52 独立核数师报告64 69综合损益及其他全面收益表 70综合财务状况表 72综合权益变动表 74综合现金流量表 76综合财务报表附注 156五年财务资料概要 158词汇表 164公司资料 1恩典生命科技控股有限公司2022年度报告 二零二二年 二零二一年 附注 千美元 千美元 %变动 业绩 收入 32,347 23,978 35% 本公司拥有人应占亏损 (55,740) (57,006) –2% 财务状况 贸易应收款项 113,854 148,303 23% 计息银行及其他借款总额 54,683 54,683 – 计息票据及债券总额 56,885 51,819 10% 贸易应付款项 8,334 963 765% 资产总值 133,558 173,132 23% 流动资产总值 114,870 153,370 25% 流动负债总额 210,601 193,908 9% 主要财务比率 二零二二年 二零二一年 差异 表现 毛利率 7.85% 0.68% +7.17% 纯亏损率 1 (58.03)% (42.06)% –15.97% 资产回报率 2 (41.73)% (32.93)% –8.8% 流动资金及资产负债流动比率 3 0.6 0.8 –0.2 资产负债比率 4 190.0% 120.0% +70.0个百分点 每股数据每股（负债）资产净值（美仙） (5.35) (1.62) 每股基本亏损（美仙） 3.72 (3.80) 拟派末期股息（美仙） – – 附注： 1.纯利（亏损）率乃按年内溢利（亏损）除以收入计算。 2.资产回报率指本公司拥有人应占亏损净额占总资产期初结余与期末结余平均值的百分比。 3.流动比率为总流动资产对总流动负债的比率。 4.资产负债比率按本集团净债务除以权益总额加净债务计算。净债务界定为计息银行贷款及其他借款、票据及债券以及应付最终控股公司款项，扣除现金及银行结余，并撇除营运资金产生的负债。权益包括归属于本公司权益股东的权益及非控股权益。 尊敬的股东： 本人谨代表恩典生命科技控股有限公司的董事会向股东提呈二零二二年年报。 二零二二年，全球经济活动普遍放缓且比预期更为严重，通胀处于几十年来的最高水平。各国面临着生活成本危机，多数地区的金融环境不断收紧。这些都对经济前景造成了严重影响。国际货币基金组织(IMF)十月发布的《全球经济展望》预计，全球经济增长率预计将从2021年的6.0%下降至2022年的3.2%和2023年的2.7%。如果不包括全球金融危机和新冠疫情最严重阶段，那么这将是2001年以来最为疲弱的增长表现。 根据世界银行二零二三年一月发布的预测，在大范围高通胀和全球增长迅速放缓的情况下，新兴市场和发展中经济体地区正面临多种阻力。当前对各地区未来两年的增长预测都比去年的的预测有所恶化。货币政策紧缩和金融条件趋紧正在拖累经济增长。预计发达经济体的增长放缓会通过贸易溢出效应对东亚太平洋地区以及欧洲中亚地区造成尤其明显的影响。持续高位的能源价格削弱了世界各地能源进口国的增长前景。所有地区的风险都以下行风险为主，包括潜在的金融压力、大宗商品市场的更多冲击、冲突战乱和自然灾害进一步恶化等。 公司的主要矿业资产位于马来西亚，由于马来西亚政府持续的管控措施导致本公司在疫情期间无法运营。直至二零二二年四月，马来西亚政府宣布解除所有管控措施，旨在尽快恢复经济发展。由于中国政府至今依然实施严格的出入境管控政策来防止疫情传播扩散，Ibam矿山的高级管理人员和技术人员于2022年底之前都在中国境内而无法出境。因此，集团将Ibam矿山外包给当地的企业经营，并收取资源费，旨在为集团在报告期间内增加收入。 另一方面，集团积极贯彻的多元化业务策略依初见成效，集团于香港注册成立一家全资附属公司，与植物干细胞科技开发公司合作，营销合适植物干细胞产品，包括但不限于植物干细胞所提炼的源液，及植物干细胞添加的食品和美容品。于报告期内，植物干细胞产品业务稳步提升，为集团增加了多元化收入。 二零二二年年内，我们收入约32百万美元，较二零二一年录得的24百万美元增加约33.3%。我们于二零二二年的毛利约为2.5百万美元，而二零二一年的毛利则约为0.2百万美元。二零二二年录得年度亏损55百万美元，较二零二一年的57百万美元减少约2%。 最后，本人藉此机会由衷感谢管理层及全体员工尽忠职守，并且感谢投资者、银行以及业务伙伴一直以来对恩典生命的信任和鼎力支持。 联席主席 NgKhingYeu 香港，二零二三年三月三十一日 业务发展概览 本公司作为一家投资控股公司，其主要业务活动为：1)铁矿石勘探、开采、破碎、销售；2)植物干细胞所提炼的源液，及植物干细胞添加的食品和美容品，3)以及投资控股。本集团于截至二零二二年十二月三十一日止年度（“本年度”或“年内”）亦从事其他产品贸易。本集团主要的矿业资产为集中在Ibam矿山的铁矿石储量，矿山位于马来西亚彭亨州。 于报告期内，COVID-19疫情仍在全球肆虐，但各国逐步恢复正常的生产生活秩序。至二零二二年四月，马来西亚政府解除了所有管控措施，以期尽快恢复经济发展。然而，中国政府仍然实施严格的出入境管控政策来防止疫情传播和扩散。为应对Ibam矿山的高级管理人员和技术人员目前大多数无法前往马来西亚的问题，集团暂时将Ibam矿山业务外包给当地企业，以获得收入。 除此之外，本集团近几年贯彻的多元化业务策略初见成效。集团成立了全资子公司用于开展植物干细胞业务，并聘用了多名科学家组建生物干细胞研发团队。团队在植物干细胞领域拥有超过20年的专注研究，并在全球41个国家获得了超过96项植物干细胞相关技术和应用专利。 由于COVID-19的不利影响已经得到缓解，中断的马来西亚铁矿石业务已经重新产生收入，植物干细胞业务亦获得大幅增长。因此，本集团在期内录得毛利2.5百万美元（二零二一年：毛利0.2百万美元）。本集团对前景持谨慎乐观的态度。 市场回顾及展望 铁矿石市场 二零二二年全球铁矿石发运总体趋紧，非主流矿发运减量明显。截止12月31日，全球铁矿石发运总量14.82亿吨，同比去年减少4,694万吨。主流矿区发运同比略微增加，澳巴主流矿区发运总量12.48亿吨，同比去年增加217万吨，其中澳大利亚同比去年增加1,418万吨，巴西地区同比去年减少1,201万吨。非主流矿全年减量较大，约4,911万吨，俄乌冲突及印度关税等事件对非主流矿的发运抑制明显，当下俄乌局势迹象，印度关税政策亦作出调整，预计二零二三非主流矿的供应将有明显改善，其中来自印度的增量约1,000-1,500万吨。 展望二零二三年，铁矿供给边际宽松，需求存在分歧，铁矿全年价格或前低后高，价格中枢随国内经济及地产行业的复苏而逐渐抬升。 供给方面，预计二零二三年全年铁矿石供应增加3,000-3,500万吨。需求方面，海外需求仍将走弱，但走弱趋势可能有所减弱，国内经济筑底复苏。预计二零二三年海外粗钢产量7.98亿吨，相较二零二二年下降约2,467万吨，降幅3%左右。预计二零二三年国内粗钢产量9.58亿吨，相较二零二二年增加949万吨，同比增幅1%。全球粗钢产量17.56亿吨，相较二零二二年下降约1518万吨，降幅0.87%。 从节奏上看，二零二三上半年铁矿价格起初由钢厂冬储、复产及主流矿发运减量支撑，两会前有宏观预期引导，上方空间受疫情及弱现实约束，迭加对于全年粗钢压减政策的担忧，矿价可能小幅回调；二零二三年中随着国内经济及房地产迎来底部拐点，市场信心得到提振，矿价震荡偏强运行；下半年终端需求集中兑现，需求端预期改善大概率得以印证，铁矿价格中枢上移。 保健品市场 随着人民生活水平的提高，对生活品质的要求也越来越高，健康意识增强，人们的需求量增加，更多的生意人把目光投向保健品市场。近几年，中国的保健品厂商增多，保健品种类增加，保健品市场销售火爆，呈不断增长趋势。保健食品在消费属性上将逐渐从可选消费品向必选消费品转变，保健食品也正逐步从高端消费品、礼品转变为膳食营养补充的必选品，这些因素都将推动中国保健品整体市场规模的壮大。 另一方面，经历了三年新冠疫情，国民健康管理意识显着增强，健康保健相关产品市场需求的增长显着提速。根据中国国家健康委员会数据，预计二零三零年国民健康意识将较二零一七年有成倍的改善。在政策鼓励和社会人口老龄化以及居民收入增长等多重利好因素的推动下，我国保健品市场持续发展，市场规模持续上涨。预计二零二三年中国保健品行业市场规模将达到3,283亿元。目前中国已经成为全球第二大保健品消费市场，市场规模仅在美国之后。 业务及营运回顾 Ibam项目运营更新 本集团的主要矿山为Ibam项目。根据“独立技术报告”，于二零一二年十二月三十一日，Ibam矿山的矿石中品位高于或等于35%的矿产资源量约151百万吨，其平均品位达46.5%全铁，其开采期预计超过26年。本集团采用露天采矿方法，以至生产成本相对较低且运作简单。加上以相对较低成本的工艺 （包括球磨碾磨、磁选工艺及脱水）生产铁矿石产品，无须使用化学添加剂及仅产生少量污水，所以本集团的选矿法符合环保原则。 由于报告期内中国政府仍然实施严格的出入境管控政策来防止疫情传播和扩散，集团暂时将Ibam矿山业务外包给当地企业，以获得收入。 经营业绩本集团之销售情况分析如下： 截至二零二二年 十二月三十一日止年度 截至二零二一年 十二月三十一日止年度 变动 销售收入 32,347,000美元 23,978,000美元 +34.9% －铁矿石 2,757,000美元 零美元 不适用 －其他商品 零美元 14,080,000美元 -100% －其他产品 19,651,000美元 9,898,000美元 +98.5% －保健产品 9,939,000美元 零美元 不适用 毛利 2,539,000美元 164,000美元 +1,448.2% 毛利率 7.85% 0.68% +7.17个 百分点 财务回顾 溢利及其他全面收益 收入 年内，本集团的收入约达32.0百万美元，较二零二一年的录得收入24.0百万美元增加约33.3%。收入增加乃由于马来西亚疫情的缓解，本集团矿产业的重新投入生产活动。并且本集团在去年创建的有关生物制品，个人配饰及电子产品等新贸易业务线（统称“其他产品”）于二零二二年有显着的增长。 销售成本 截至二零二二年十二月三十一日止年度，本集团的销售成本约达29.8百万美元，较二零二一年录得的约23.8百万美元增加约25.2%。销售成本主要包括购买其他商品及其他产品作贸易活动的成本，年内销售成本增加与收入增加一致。 毛利 截至二零二二年十二月三十一日止年度，本集团的毛利约为2.5百万美元（二零二一年：毛利约为0.2百万美元）。毛利增加主要是由于本年度内其他产品贸易的毛利较高及成本控制。 行政及其他开支 截至二零二二年十二月三十一日止年度，本集团的行政开支约达5.9百万美元，较于二零二一年录得的约3.0百万美元增加约96.7%。该增加主要原因是由于本集团执行多元化经营策略，故需聘用生物制品研发和业务团队所致。 融资成本 于截至二零二二年十二月三十一日止年度，本集团的融资成本约达13.3百万美元，较二零二一年录得的12.1百万美元增加9.9%。该增加主要原因是由于票据利息支出增加所致。 所得税抵免 年内，本集团录得所得税抵免0.2百万美元，有关金额乃于过往年度超额拨备（二零二一年：零）。 本
