志道国际2022/23 中期报告

中期财务报表 ZhidaoInternational(Holdings)Limited志道国际（控股）有限公司（“本公司”）之董事会 （“董事会”）欣然公布本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二二年九月三十日止六个月（“本期间”）之未经审核综合中期业绩，连同比较数字如下︰ 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 （未经审核） （未经审核） 附注 千港元 千港元 收益 5,6 52,709 106,523 销售成本 (44,958) (92,403) 毛利 7,751 14,120 其他收入及收益 6 273 1,535 一般及行政费用 (6,781) (7,095) 因重估按公平值计入损益之金融资产而 产生之未变现（亏损）╱收益净额 7 (156) 156 应收联营公司款项减值 (433) (345) 除税前溢利 7 654 8,371 所得税费用 8 (517) (1,155) 本期间溢利 137 7,216 1志道国际（控股）有限公司 简明综合损益及其他全面收益表（续） 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 （未经审核） （未经审核） 附注 千港元 千港元 其他全面收益将重新分类为其后期间损益的 其他全面收益：解散一间附属公司 – 155 换算境外业务时产生之汇兑差额 – (38) 本期间其他全面收益净额（扣除税项） – 117 本期间全面收益总额 137 7,333 以下各方应占溢利： 本公司拥有人 166 7,288 非控股权益 (29) (72) 137 7,216 以下各方应占全面收益总额： 本公司拥有人 166 7,405 非控股权益 (29) (72) 137 7,333 本公司普通股权益持有人应占之每股溢利 9 0.01港仙 0.37港仙 基本摊薄 不适用 不适用 二零二二年中期报告2 简明综合财务状况表 于二零二二年九月三十日 于二零二二年 于二零二二年 九月三十日 三月三十一日 （未经审核） （经审核） 附注 千港元 千港元 非流动资产物业、厂房及设备 13,830 14,227 使用权资产 449 246 应收贷款及利息账款 12 – 20,829 递延税项资产 8,203 8,203 联营公司权益 11,316 11,749 非流动资产总额 33,798 55,254 流动资产应收贸易账款 11 3,213 14,413 应收贷款及利息账款 12 69,573 37,864 合约资产 30,359 36,207 预付款项、按金及其他应收款项 13 201,669 186,096 按公平值计入损益之股本投资 14 8,468 8,624 按公平值计入其他全面收益之 股本投资 15 16,200 16,200 已质押银行存款 22,826 28,431 现金及现金等值项目 47,566 62,418 流动资产总额 399,874 390,253 3志道国际（控股）有限公司 简明综合财务状况表（续） 于二零二二年九月三十日 于二零二二年 于二零二二年 九月三十日 三月三十一日 （未经审核） （经审核） 附注 千港元 千港元 流动负债应付贸易账款 14,337 9,738 租赁负债 275 250 其他应付款项及应计费用 6,976 8,162 合约负债 75,664 90,443 应付保固金 19,020 19,170 计息银行及其他借贷 8,711 8,792 应付税项 4,476 3,959 流动负债总额 129,459 140,514 流动资产净值 270,415 249,739 资产总额减流动负债 304,213 304,993 非流动负债计息银行及其他借贷 6,124 7,214 租赁负债 179 6 非流动负债总额 6,303 7,220 资产净值 297,910 297,773 权益本公司拥有人应占权益已发行资本 19,800 19,800 储备 289,020 288,854 本公司拥有人应占权益 308,820 308,654 非控股权益 (10,910) (10,881) 权益总额 297,910 297,773 二零二二年中期报告4 简明综合权益变动表 截至二零二二年九月三十日止六个月 本公司拥有人应占 已发行 资本 股份 溢价账 股本储备 按公平值计入其他全面收益之金融资产之公平值储备（不可 划转） 外汇储备 购股权 储备 累计亏损 合计 非控股 权益 权益总额 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二一年四月一日 （经审核） 19,800 485,679 (20,945) (1,315) 539 – (146,310) 337,448 (4,732) 332,716 本期间（亏损）╱溢利 – – – – – – 7,288 7,288 (72) 7,216 解散一间附属公司 – – – – (583) – 738 155 – 155 本期间其他全面收益： 换算境外业务时产生之汇兑差额 – – – – (38) – – (38) – (38) 本期间全面收益总额 – – – – (621) – 8,026 7,405 (72) 7,333 于二零二一年九月三十日 （未经审核） 19,800 485,679 (20,945) (1,315) (82) – (138,284) 344,853 (4,804) 340,049 于二零二二年四月一日 （经审核） 19,800 485,679 (20,945) (4,515) (145) – (171,220) 308,654 (10,881) 297,773 本期间（亏损）╱溢利 – – – – – – 166 166 (29) 137 本期间其他全面收益： 换算境外业务时产生之 汇兑差额 – – – – – – – – – – 本期间全面收益总额 – – – – – – 166 166 (29) 137 于二零二二年九月三十日 （未经审核） 19,800* 485,679* (20,945)* (4,515)* (145)* – (171,054)* 308,820 (10,910) 297,910 *该等储备账包含在简明综合财务状况表中约289,020,000港元（二零二一年九月三十日：325,053,000港元）的综合储备。 5志道国际（控股）有限公司 简明综合现金流量表 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 （未经审核） （未经审核） 千港元 千港元 经营业务（所用）╱所得现金流量净额 (10,581) 9,124 投资活动所得╱（所用）现金流量净额 5,933 (5,473) 融资活动所用现金流量净额 (10,204) (2,901) 现金及现金等值项目（减少）╱增加净额 (14,852) 750 期初之现金及现金等值项目 62,418 90,217 汇率变动影响净额 – (621) 期终之现金及现金等值项目 47,566 90,346 现金及现金等值项目之结余分析 47,566 90,346 现金及银行结余 二零二二年中期报告6 简明综合财务报表附注（未经审核） 1.企业及集团资料 本公司于一九九七年七月八日于百慕大注册成立为有限责任公司。本公司注册办事处位于ClarendonHouse,2ChurchStreet,HamiltonHM11,Bermuda及其于香港之主要营业地点位于香港湾仔轩尼诗道302–308号集成中心26楼2606室。 本公司之主要业务为投资控股，本集团主要业务是(i)铝制品贸易；(ii)向建筑项目供应铝制品及提供建筑及工程服务；(iii)资金贷款业务。 本公司股份自一九九七年九月二十三日在香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板上市。 2.编制基准及主要会计政策 截至二零二二年九月三十日止六个月之未经审核中期简明综合财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的香港财务报告准则（“香港财务报告准则”，包括所有香港财务报告准则、香港会计准则（“香港会计准则”，包括香港会计准则第34号“中期财务报告”）及诠释）及香港普遍采用之会计原则而编制。此外，简明综合财务报表包括联交所证券上市规则（“上市规则”）附录十六规定之适用披露要求。该等财务报表采用历史成本法编制。该等简明综合财务报表以港元呈报，所有数值均凑整至最接近的千元，另有注明者则除外。 该等简明综合财务报表并不包括年度财务报表内规定之所有资料及披露，故应与本集团截至二零二二年三月三十一日止年度之年度财务报表一并阅读。 除下述者外，编制该等简明综合财务报表所采纳的会计政策及计算方法与编制截至二零二二年三月三十一日止年度的年度综合财务报表所使用者一致。 该等简明综合财务报表未经审核，惟本公司之审核委员会已审阅。 7志道国际（控股）有限公司 3.主要会计政策 简明综合财务报表乃根据历史成本基准编制。 除应用新订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）及其修订本导致之会计政策变动外，截至二零二二年九月三十日止六个月之简明综合财务报表所用会计政策及计算方法与编制本集团截至二零二二年三月三十一日止年度之年度财务报表所遵循者相同。 4.比较数字 若干比较数字金额已予重新分类，以与本年度的呈列方式一致。 5.经营分部资料 本集团的主席（即主要营运决策人）独立监控本集团之经营分部业绩，以便就资源配置及绩效评估制定决策。评估分部表现时，乃按可呈报分部溢利╱（亏损）得出，即计量除税前经调整溢利。计量除税前经调整溢利时，方法与本集团之除税前溢利一致，惟利息收入、财务成本、出售附属公司收益、联营公司减值回拨及所占联营公司亏损，连同总部及企业收入及费用则不计算在内。 二零二二年中期报告8 截至九月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 （未经审核） （未经审核） 千港元 千港元 分部收入与外部客户之交易：铝制品贸易 – – 建筑项目 49,947 102,996 资金贷款 2,762 3,527 52,709 106,523 分部业绩铝制品贸易 (127) (124) 建筑项目 2,216 6,942 资金贷款 1,101 1,931 3,190 8,749 利息收入 273 236 企业及其他未分配收入 – 1,946 企业及其他未分配费用 (3,326) (3,715) 除税前溢利 137 7,216 有关主要客户之资料 同期客户收益贡献超过收益总额10%如下： 截至九月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 （未经审核） （未经审核） 千港元 千港元 客户甲1 – 752 客户乙2 49,947 102,244 49,947 102,996 1,2自建筑项目分部收益 9志道国际（控股）有限公司 6.收益、其他收入及收益 收益指(i)扣除退货拨备及贸易折扣后的已出售货品之发票净值；(ii)建筑合约适当比例之合约收益；及(iii)资金贷款业务所得的贷款利息收入。 收益、其他收入及收益分析如下： 截至九月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 （未经审核） （未经审核） 千港元 千港元 收益铝制品贸易 – – 建筑项目 49,947 102,996 贷款利息收入 2,762 3,527 52,709 106,523 其他收入及收益利息收入 273 236 股息收入 – 1,299 273 1,535 收益、其他收入及收益总额 52,982 108,058 二零二二年中期报告10 7.除税前溢利 本集团之除税前溢利乃于扣除下列各项后计算： 截至九月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 （未经审核） （未经审核） 千港元 千港元 建筑成本 44,958 92,403 物业、厂房及设备之折旧 304 305 使用权资产之折