志道国际2023/24 中期报告

简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二三年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二三年 二零二二年 （未经审核） （未经审核） 附注 千港元 千港元 收益 5,6 186,922 52,709 销售成本 (166,241) (44,958) 毛利 20,681 7,751 其他收入及收益 6 236 273 一般及行政费用 (6,787) (6,781) 因重估按公平值计入损益之金融资产而产生之未变现 （亏损）╱收益净额 7 (728) (156) 应收联营公司款项减值 (827) (433) 除税前溢利 7 12,575 654 所得税费用 8 (1,906) (517) 本期间溢利 10,669 137 1志道国际（控股）有限公司 简明综合损益及其他全面收益表（续） 截至二零二三年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二三年 二零二二年 （未经审核） （未经审核） 附注 千港元 千港元 以下各方应占溢利： 本公司拥有人 10,748 166 非控股权益 (79) (29) 10,669 137 以下各方应占全面收益总额： 本公司拥有人 10,748 166 非控股权益 (79) (29) 10,669 137 本公司普通股权益持有人应占之每股溢利 9 0.5港仙 0.01港仙 基本摊薄 不适用 不适用 二零二三年中期报告2 简明综合财务状况表 于二零二三年九月三十日 于二零二三年 于二零二三年 九月三十日 三月三十一日 （未经审核） （经审核） 附注 千港元 千港元 非流动资产物业、厂房及设备 12,696 12,965 使用权资产 234 286 应收贷款及利息账款 12 33,580 32,491 递延税项资产 8,203 8,203 联营公司权益 9,822 10,649 非流动资产总额 64,535 64,594 流动资产应收贸易账款 11 156,369 134,100 应收贷款及利息账款 12 25,583 32,725 合约资产 195,816 43,087 预付款项、按金及其他应收款项 13 50,242 77,711 按公平值计入损益之股本投资 14 270 998 按公平值计入其他全面收益之 股本投资 15 13,800 13,800 已质押银行存款 21,608 21,549 现金及现金等值项目 6,961 20,655 流动资产总额 470,649 344,625 3志道国际（控股）有限公司 简明综合财务状况表（续） 于二零二三年九月三十日 于二零二三年 于二零二三年 九月三十日 三月三十一日 （未经审核） （经审核） 附注 千港元 千港元 流动负债应付贸易账款 125,624 11,392 租赁负债 191 224 其他应付款项及应计费用 7,933 8,567 合约负债 63,792 63,792 应付保固金 28,430 27,066 计息银行及其他借贷 8,592 8,680 应付税项 3,159 1,892 流动负债总额 237,721 121,613 流动资产净值 232,928 223,012 资产总额减流动负债 297,463 287,606 非流动负债计息银行及其他借贷 4,106 5,034 租赁负债 48 69 非流动负债总额 4,154 5,103 资产净值 293,309 282,503 权益本公司拥有人应占权益已发行资本 19,800 19,800 储备 284,624 273,740 本公司拥有人应占权益 304,424 293,540 非控股权益 (11,115) (11,037) 权益总额 293,309 282,503 二零二三年中期报告4 简明综合权益变动表 截至二零二三年九月三十日止六个月 本公司拥有人应占 已发行 资本 股份 溢价账 股本储备 按公平值计入其他全面收益之金融资产之公平值储备（不可 划转） 外汇储备 累计亏损 合计 非控股 权益 权益总额 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二二年四月一日 （经审核） 19,800 485,679 (20,945) (4,515) (145) (171,220) 308,654 (10,881) 297,773 本期间（亏损）╱溢利 – – – – – 166 166 (29) 137 本期间其他全面收益： 换算境外业务时产生之汇兑差额 – – – – – – – – – 本期间全面收益总额 – – – – – 166 166 (29) 137 于二零二二年九月三十日 （未经审核） 19,800 485,679* (20,945)* (4,515)* (145)* (171,054)* 308,820 (10,910) 297,910 于二零二三年四月一日 （经审核） 19,800 485,679 (20,945) (6,915) (112) (183,967) 293,540 (11,037) 282,503 本期间（亏损）╱溢利 – – – – – 10,748 10,748 (79) 10,669 本期间其他全面收益： 换算境外业务时产生之 汇兑差额 – – – – 137 – 137 – 137 本期间全面收益总额 – – – – 137 10,748 10,885 (79) 10,806 于二零二三年九月三十日 （未经审核） 19,800 485,679* (20,945)* (6,915)* 25* (173,219)* 304,425 (11,116) 293,309 *该等储备账包含在简明综合财务状况表中约284,625,000港元（二零二二年九月三十日：289,020,000港元）的综合储备。 5志道国际（控股）有限公司 简明综合现金流量表 截至二零二三年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二三年 二零二二年 （未经审核） （未经审核） 千港元 千港元 经营业务所用现金流量净额 (12,557) (10,581) 投资活动所得现金流量净额 490 5,933 融资活动所用现金流量净额 (1,764) (10,204) 现金及现金等值项目（减少）╱增加净额 (13,831) (14,852) 期初之现金及现金等值项目 20,655 62,418 汇率变动影响净额 137 – 期终之现金及现金等值项目 6,961 47,566 现金及现金等值项目之结余分析 6,961 47,566 现金及银行结余 二零二三年中期报告6 简明综合财务报表附注（未经审核） 1.企业及集团资料 本公司于一九九七年七月八日于百慕大注册成立为有限责任公司。本公司注册办事处位于ClarendonHouse,2ChurchStreet,HamiltonHM11,Bermuda及其于香港之主要营业地点位于香港湾仔轩尼诗道302–308号集成中心26楼2606室。 本公司之主要业务为投资控股，本集团主要业务是(i)铝制品贸易；(ii)向建筑项目供应铝制品及提供建筑及工程服务；(iii)资金贷款业务。 本公司股份自一九九七年九月二十三日在香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板上市。 2.编制基准及主要会计政策 截至二零二三年九月三十日止六个月之未经审核中期简明综合财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的香港财务报告准则（“香港财务报告准则”，包括所有香港财务报告准则、香港会计准则（“香港会计准则”，包括香港会计准则第34号“中期财务报告”）及诠释）及香港普遍采用之会计原则而编制。此外，简明综合财务报表包括联交所证券上市规则（“上市规则”）附录十六规定之适用披露要求。该等财务报表采用历史成本法编制。该等简明综合财务报表以港元呈报，所有数值均凑整至最接近的千元，另有注明者则除外。 该等简明综合财务报表并不包括年度财务报表内规定之所有资料及披露，故应与本集团截至二零二三年三月三十一日止年度之年度财务报表一并阅读。 7志道国际（控股）有限公司 除下述者外，编制该等简明综合财务报表所采纳的会计政策及计算方法与编制截至二零二三年三月三十一日止年度的年度综合财务报表所使用者一致。 该等简明综合财务报表未经审核，惟本公司之审核委员会已审阅。 3.主要会计政策 简明综合财务报表乃根据历史成本基准编制。 除应用新订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）及其修订本导致之会计政策变动外，截至二零二三年九月三十日止六个月之简明综合财务报表所用会计政策及计算方法与编制本集团截至二零二三年三月三十一日止年度之年度财务报表所遵循者相同。 4.比较数字 若干比较数字金额已予重新分类，以与本年度的呈列方式一致。 5.经营分部资料 本集团的主席（即主要营运决策人）独立监控本集团之经营分部业绩，以便就资源配置及绩效评估制定决策。评估分部表现时，乃按可呈报分部溢利╱（亏损）得出，即计量除税前经调整溢利。计量除税前经调整溢利时，方法与本集团之除税前溢利一致，惟利息收入、财务成本、出售附属公司收益、联营公司减值回拨及所占联营公司亏损，连同总部及企业收入及费用则不计算在内。 二零二三年中期报告8 截至九月三十日止六个月 二零二三年 二零二二年 （未经审核） （未经审核） 千港元 千港元 分部收入与外部客户之交易：铝制品贸易 – – 建筑项目 184,100 49,947 资金贷款 2,822 2,762 186,922 52,709 分部业绩铝制品贸易 (129) (127) 建筑项目 13,931 2,216 资金贷款 907 1,101 14,709 3,190 利息收入 234 273 企业及其他未分配收入 – – 企业及其他未分配费用 (4,274) (3,326) 除税前溢利 10,669 137 有关主要客户之资料 同期客户收益贡献超过收益总额10%如下： 截至九月三十日止六个月 二零二三年 二零二二年 （未经审核） （未经审核） 千港元 千港元 客户甲1 184,100 49,947 1自建筑项目分部收益 9志道国际（控股）有限公司 6.收益、其他收入及收益 收益指(i)扣除退货拨备及贸易折扣后的已出售货品之发票净值；(ii)建筑合约适当比例之合约收益；及(iii)资金贷款业务所得的贷款利息收入。 收益、其他收入及收益分析如下： 截至九月三十日止六个月 二零二三年 二零二二年 （未经审核） （未经审核） 千港元 千港元 收益铝制品贸易 – – 建筑项目 184,100 49,947 贷款利息收入 2,822 2,762 186,922 52,709 其他收入及收益利息收入 234 273 股息收入 – – 其他收入 2 – 236 273 收益、其他收入及收益总额 187,158 52,982 二零二三年中期报告10 7.除税前溢利 本集团之除税前溢利乃于扣除下列各项后计算： 截至九月三十日止六个月 二零二三年 二零二二年 （未经审核） （未经审核） 千港元 千港元 建筑成本 166,241 44,958 物业、厂房及设备之折旧 269 304 使用权资产之折旧 114 227 雇员福利开支（包括董事酬金）： 工资及薪金 4,302 4,171 退休金供款 71 77 4,373 4,248 因重估按公平值计入损益之金融资产而产生之未变现亏损净额 728 156 出售物业、厂房及设备亏损 – 37 出售附属公司亏损 129 – 8.所得税费用 根据利得税率两级制，于截至二零二二年及二零二三年九月三十日止期间，合资格集团实体首2,000,000港元溢利之税率为8.25%，而超过2,000,000港元溢利之税率为16.5%。不符合利得税率两级制资格的集团实体的溢利将继续按16.5%的划一税率缴税。 根据中国企业所得税法，企业所得税（“企业所得税”）于截至二零二二年及二零二三年九月三十日止期间将按税率25%缴税，而盈利能力低