HERALD HOLD中期报告 2022/23

中期報告興利集團有限公司股份代號: 001142022/23 興利集團有限公司中期報告二零二二年╱二三年1執行董事Robert Dorfman主席岑錦雄ACG, CPA 董事總經理張曾基博士PhD, Hon LLD, Hon DBA, 太平紳士獨立非執行董事李大壯SBS, OM，太平紳士葉文俊吳梓堅博士EdD, CA(AUST.), FCPA秘書黎文斌ACG, HKACG, CPA主要銀行中國建設銀行（亞洲）股份有限公司富邦銀行（香港）有限公司核數師畢馬威會計師事務所執業會計師根據《財務匯報局條例》註冊之公眾 利益實體核數師律師羅夏信律師事務所總辦事處香港金鐘道89號力寶中心第2期31樓3110室註冊辦事處Clarendon House2 Church StreetHamilton HM11Bermuda股份登記處（百慕達總處）MUFG Fund Services (Bermuda) Limited4th Floor, North Cedar House41 Cedar AvenueHamilton HM12Bermuda股份登記處（香港分處）卓佳登捷時有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓公司網站http://www.heraldgroup.com.hk公司資料 興利集團有限公司中期報告二零二二年╱二三年2興利集團有限公司（「本公司」）董事會（「董事會」）謹提呈本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二二年九月三十日止六個月未經審核之綜合業績連同二零二一年同期之比較數字如下：綜合損益表－未經審核截至二零二二年九月三十日止六個月截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年附註港幣千元港幣千元收入3808,531558,541銷售成本(625,598)(500,097)毛利182,93358,444其他收入5,3565,237其他虧損淨額(12,817)(4,402)分銷費用(6,895)(7,861)行政費用(102,420)(86,803)經營溢利╱（虧損）66,157(35,385)融資成本4(a)(2,116)(674)除稅前溢利╱（虧損）464,041(36,059)所得稅5(20,282)5,218本期溢利╱（虧損）43,759(30,841)業績 興利集團有限公司中期報告二零二二年╱二三年3綜合損益表－未經審核（續）截至二零二二年九月三十日止六個月截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年附註港幣千元港幣千元以下各方應佔： 本公司股東44,025(31,379) 非控股權益(266)538本期溢利╱（虧損）43,759(30,841)每股盈利╱（虧損）7基本（港仙）7.28(5.19)攤薄（港仙）7.28(5.19)應付本公司股東的股息詳情載於附註6。 興利集團有限公司中期報告二零二二年╱二三年4綜合損益及其他全面收入表－未經審核截至二零二二年九月三十日止六個月截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年港幣千元港幣千元本期溢利╱（虧損）43,759(30,841)本期其他全面收入隨後可重列至損益之項目： 換算香港以外地區附屬公司財務報表的 匯兌差額（無稅項影響）(35,420)3,240本期全面收入總額8,339(27,601)以下各方應佔： 本公司股東9,510(27,975) 非控股權益(1,171)374本期全面收入總額8,339(27,601) 興利集團有限公司中期報告二零二二年╱二三年5綜合財務狀況表－未經審核於二零二二年九月三十日二零二二年二零二二年九月三十日三月三十一日附註港幣千元港幣千元非流動資產投資物業898,361109,147其他物業、機器及設備8232,465246,493330,826355,640無形資產1,0041,022其他金融資產4,2504,250遞延稅項資產9,94431,851346,024392,763流動資產交易證券68,89385,439存貨202,605254,866應收賬款及其他應收款9267,331146,922已抵押銀行結餘2,517990現金及現金等價物99,20089,764本期應退稅項1,7191,719642,265579,700列為待出售非流動資產8(c)980–643,245579,700 興利集團有限公司中期報告二零二二年╱二三年6二零二二年二零二二年九月三十日三月三十一日附註港幣千元港幣千元流動負債應付賬款及其他應付款及合約負債10222,250209,994銀行貸款46,15254,032租賃負債5,3273,902本期應付稅項23,75526,131應付本公司股東股息18,135–315,619294,059流動資產淨額327,626285,641資產總額減流動負債673,650678,404非流動負債租賃負債17,4398,354遞延稅項負債34,02538,068長期服務金準備1,1421,14252,60647,564資產淨值621,044630,840綜合財務狀況表－未經審核（續）於二零二二年九月三十日 興利集團有限公司中期報告二零二二年╱二三年7二零二二年二零二二年九月三十日三月三十一日附註港幣千元港幣千元股本及儲備股本1147,15047,150儲備561,295569,920本公司股東應佔權益總值608,445617,070非控股權益12,59913,770權益總值621,044630,840綜合財務狀況表－未經審核（續）於二零二二年九月三十日 興利集團有限公司中期報告二零二二年╱二三年8綜合權益變動表－未經審核截至二零二二年九月三十日止六個月本公司股東應佔權益股本股本溢價實繳盈餘賬資本儲備物業重估儲備匯兌儲備中國法定儲備保留溢利合共非控股權益權益總值附註港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元於二零二二年四月一日之結餘47,15020,92853,89181343,95825,86818,068406,394617,07013,770630,840截至二零二二年九月三十日 止六個月之權益變動：本期溢利–––––––44,02544,025(266)43,759其他全面收入–––––(34,515)––(34,515)(905)(35,420)全面收入總額–––––(34,515)–44,0259,510(1,171)8,339已批准屬上一年度的股息6–––––––(18,135)(18,135)–(18,135)於二零二二年九月三十日之結餘47,15020,92853,89181343,958(8,647)18,068432,284608,44512,599621,044 興利集團有限公司中期報告二零二二年╱二三年9綜合權益變動表－未經審核（續）截至二零二二年九月三十日止六個月本公司股東應佔權益股本股本溢價實繳盈餘賬資本儲備物業重估儲備匯兌儲備中國法定儲備保留溢利合共非控股權益權益總值附註港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元於二零二一年四月一日之結餘47,15020,92853,89181343,95818,19718,068503,811706,81611,769718,585截至二零二一年九月三十日 止六個月之權益變動：本期虧損–––––––(31,379)(31,379)538(30,841)其他全面收入–––––3,404––3,404(164)3,240全面收入總額–––––3,404–(31,379)(27,975)374(27,601)已批准屬上一年度的股息6–––––––(18,135)(18,135)–(18,135)於二零二一年九月三十日之結餘47,15020,92853,89181343,95821,60118,068454,297660,70612,143672,849 興利集團有限公司中期報告二零二二年╱二三年10簡明綜合現金流量表－未經審核截至二零二二年九月三十日止六個月截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年港幣千元港幣千元經營業務經營業務產生╱（所用）的現金29,302(96,356)繳付稅項(34)(2,054)經營業務產生╱（所用）的現金淨額29,268(98,410)投資活動購買物業、機器及設備之款項(2,725)(7,330)購買交易證券之款項(5,483)(5,460)出售物業、機器及設備之收入4116,851出售交易證券之收入5,7535,495投資活動所產生之其他現金流251411投資活動（所用）╱產生的現金淨額(2,163)9,967融資活動租賃租金支出之資本部份(3,376)(2,642)租賃租金支出之利息部份(474)(157)新借銀行貸款所得款項24,12038,000銀行貸款還款(32,000)(1,092)融資活動所產生之其他現金流(1,642)(517)融資活動（所用）╱產生的現金淨額(13,372)33,592現金及現金等價物增加╱（減少）淨額13,733(54,851)於四月一日之現金及現金等價物89,764168,601外幣匯率變動之影響(4,297)207於九月三十日之現金及現金等價物99,200113,957 興利集團有限公司中期報告二零二二年╱二三年111. 編製基準本中期財務報告是按照《香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則》（「上市規則」）的適用披露規定編製，包括符合香港會計師公會所頒佈的《香港會計準則》第34號 －「中期財務報告」的規定，並於二零二二年十一月二十九日獲授權刊發。除了預期會在二零二二╱二零二三年年度財務報表中反映的會計政策修訂外，本中期財務報告已按照二零二一╱二零二二年年度財務報表所採納的相同會計政策編製。這些會計政策的修訂詳情載於附註2。根據《香港會計準則》第34號，管理層需在編製中期財務報告時作出會對政策的應用和本年度截至現在為止的資產、負債及收支的列報金額造成影響的判斷、估計和假設。實際結果可能有別於估計金額。本中期財務報告乃未經審核，但本公司的審核委員會已作出審閱。雖然以比較資料載列於中期財務報告內的有關截至二零二二年三月三十一日止財政年度的財務資料，並不構成本公司在該財政年度的法定財務報表，但這些財務資料均取自這些財務報表。截至二零二二年三月三十一日止年度的法定財務報表可於本公司的註冊辦處索取。核數師已在其二零二二年六月二十九日的報告中對這些財務報表發表事無保留意見。未經審核之中期報告附註 興利集團有限公司中期報告二零二二年╱二三年122. 會計政策變動香港會計師公會已頒佈若干項《香港財務報告準則》修訂，該等修訂於本集團當前會計期間首次生效。概無變動對本集團本期間或過往期間業績及財務狀況之編製或呈列有重大影響。本集團並無採用於本會計期間尚未生效之任何新準則或詮釋。3. 收入及分部報告本集團以分部管理業務，而分部則以業務範圍劃分。本集團按照向本集團最高層管理人員就資源分配和績效評估之內部匯報資料方式列報以下五個須報告分部。概無經營分部已經匯總，形成以下須報告分部。玩具:玩具製造、銷售及分銷。電腦製品:電腦製品製造及銷售。時計:鐘錶、電子產品及禮品銷售及分銷。投資:投資於債券及股本證券及管理基金。其他:出 租物業予集團公司及第三方以產生租金收入及物業升值所得長遠收益。 興利集團有限公司中期報告二零二二年╱二三年13(a) 收入分拆來自客戶合約收入按主要產品及客戶地區之分拆如下：截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年港幣千元港幣千元根據《香港財務報告準則》第15號的 範疇來自銷售產品的收入按主要產品之分拆 －玩具643,470401,171 －電腦製品82,88661,520 －時計82,17595,850808,531558,541截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年港幣千元港幣千元按客戶地區之分拆 －香港（籍地）55,75741,938 －北美洲515,145307,889 －英國68,06364,237 －歐洲（英國除外）73,38855,385 －亞洲（中國大