佳兆业资本二零二二年中期报告

KAISACAPITALINVESTMENTHOLDINGSLIMITED 佳兆业资本投资集团有限公司 (于开曼群岛注册成立之有限公司)(股份代号:936) 中期报告2022 目录 2公司资料 3简明综合损益及其他全面收益表 4简明综合财务状况表 6简明综合权益变动表 7简明综合现金流量表 8中期财务报告附注 30管理层讨论与分析 35其他资料的披露 公司资料 （资料截至二零二二年九月九日） 执行董事 郭英成先生（主席） 郑威先生（行政总裁）（于二零二二年九月九日获委任）赵毅先生（行政总裁）（于二零二二年九月九日辞任）李健萍女士 独立非执行董事 徐小伍先生 李永军先生刁英峰先生 公司秘书 盘顼贞女士 授权代表 郑威先生（于二零二二年九月九日获委任） 赵毅先生（于二零二二年九月九日终止出任）盘顼贞女士 主要往来银行 香港 渣打银行（香港）有限公司中国银行（香港）有限公司大华银行有限公司 东亚银行有限公司 新加坡 大华银行有限公司 开曼群岛股份过户登记总处 OcorianTrust(Cayman)LimitedWindward3,RegattaOfficePark P.O.Box1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司 香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 审核委员会 徐小伍先生（主席） 李永军先生刁英峰先生 薪酬委员会 李永军先生（主席） 郭英成先生刁英峰先生 提名委员会 郭英成先生（主席） 徐小伍先生李永军先生 注册办事处 Windward3,RegattaOfficePark P.O.Box1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 总办事处及香港主要营业地点 香港 铜锣湾 希慎道33号利园一期 19楼1901室 核数师 致同（香港）会计师事务所有限公司 网站 https://kaisa-capital.com 上市资料 上市地点 香港联合交易所有限公司主板 股份代号 936 每手买卖单位 10,000股股份 2022年中期报告 佳兆业资本投资集团有限公司2 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二二年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 附注 二零二二年千港元（未经审核） 二零二一年千港元（未经审核） 收益 6 95,689 94,774 销售及服务成本 (32,850) (39,650) 毛利 62,839 55,124 其他收入及收益7 4,559 9,477 销售及分销开支 (884) (1,114) 行政开支 (25,962) (25,374) 其他营运开支8 (31,111) (29,148) 财务费用9 (4,898) (4,973) 除所得税前溢利 10 4,543 3,992 所得税开支 11 (723) (579) 期内溢利 3,820 3,413 其他全面收入 其后可重新分类至损益之项目： 换算国外业务产生的汇兑差额 (1,928) 159 期内其他全面（亏损）╱收入 (1,928) 159 期内全面收入总额 1,892 3,572 以下项目应占期内溢利╱（亏损）： 本公司拥有人 3,820 3,881 非控股权益 – (468) 3,820 3,413 以下项目应占全面收入╱（亏损）总额： 本公司拥有人 1,892 4,040 非控股权益 – (468) 1,892 3,572 每股盈利 —基本及摊薄（港仙）13 0.36 0.37 3佳兆业资本投资集团有限公司2022年中期报告 附注 于二零二二年六月三十日 千港元（未经审核） 于二零二一年十二月三十一日 千港元（经审核） 资产及负债非流动资产物业、厂房及设备14 使用权资产14无形资产15递延税项资产按金 176,394108,4242,47198– 187,634105,1543,432101164 287,387 296,485 流动资产发展中物业16 存货及耗材贸易应收款项17预付款项、按金及其他应收款项可收回税项现金及现金等值项目 127,27714,50441,06421,21423125,560 115,93810,24988,65811,95038026,356 229,850 253,531 流动负债贸易应付款项18 预收款项、应计费用及其他应付款项合约负债借款19其他贷款20租赁负债应付税项 79,90982,909 2,172 19,79083,00026,702 3,525 61,70383,654 3,840 15,73583,00037,161 2,093 298,007 287,186 流动负债净值 (68,157) (33,655) 总资产减流动负债 219,230 262,830 简明综合财务状况表 于二零二二年六月三十日 2022年中期报告 佳兆业资本投资集团有限公司4 简明综合财务状况表（续） 于二零二二年六月三十日 附注 于二零二二年六月三十日 千港元（未经审核） 于二零二一年十二月三十一日 千港元（经审核） 非流动负债借款19 租赁负债递延税项负债 43,02939,876 2,197 90,81337,584 2,197 85,102 130,594 资产净值 134,128 132,236 权益股本储备 10,600 123,528 10,600 121,636 权益总额 134,128 132,236 5佳兆业资本投资集团有限公司2022年中期报告 简明综合权益变动表 截至二零二二年六月三十日止六个月 股本千港元 （未经审核） 股份溢价千港元 （未经审核） 法定储备千港元 （未经审核） 合并储备千港元 （未经审核） 资本储备千港元 （未经审核） 换算储备千港元 （未经审核） 累计亏损千港元 （未经审核） 本公司拥有人 应占权益千港元 （未经审核） 非控股权益千港元 （未经审核） 权益总额千港元 （未经审核） 于二零二一年一月一日（经审核） 10,600 346,824 2,378 120,985 17,537 5,792 (377,308) 126,808 468 127,276 期内溢利 – – – – – – 3,881 3,881 (468) 3,413 期内其他全面收入：换算国外业务产生的汇兑差额 – – – – – 159 – 159 – 159 期内全面收入总额 – – – – – 159 3,881 4,040 (468) 3,572 与以拥有人身份行事的权益持有人进行交易：终止注册附属公司 – – – – – (4,105) 4,105 – – – 于二零二一年六月三十日（未经审核） 10,600 346,824 2,378 120,985 17,537 1,846 (369,322) 130,848 – 130,848 -159–159–159 股本千港元 （未经审核） 股份溢价千港元 （未经审核） 法定储备千港元 （未经审核） 合并储备千港元 （未经审核） 资本储备千港元 （未经审核） 换算储备千港元 （未经审核） 累计亏损千港元 （未经审核） 权益总额千港元 （未经审核） 于二零二二年一月一日（经审核） 10,600 346,824 3,157 120,985 17,537 6,742 (373,609) 132,236 期内溢利 – – – – – – 3,820 3,820 期内其他全面亏损：换算国外业务产生的汇兑差额 – – – – – (1,928) – (1,928) 期内全面收入总额 – – – – – (1,928) 3,820 1,892 于二零二二年六月三十日（未经审核） 10,600 346,824 3,157 120,985 17,537 4,814 (369,789) 134,128 2022年中期报告 佳兆业资本投资集团有限公司6 简明综合现金流量表 截至二零二二年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零二二年千港元（未经审核） 二零二一年千港元（未经审核） 经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金 77,689 13,218 已付利息 (2,463) (2,604) 已付税项 (239) (550) 经营活动产生的现金净额 74,987 10,064 投资活动产生的现金流量购买物业、厂房及设备 (17,332) (40,863) 已收利息 – 512 收购附属公司，所得现金净额 – (2,474) 出售物业、厂房及设备的所得款项 – 2,649 投资活动所用的现金净额 (17,332) (40,176) 融资活动产生的现金流量偿还租赁负债 (13,397) (20,811) 已付租约租金的利息部分 (2,507) (2,116) 偿还借款 (58,908) (5,083) 自应付中间控股公司款项所得款项 – 10,000 自借款所得款项 16,884 37,344 融资活动（所用）╱产生的现金净额 (57,928) 19,334 现金及现金等值项目减少净额 (273) (10,778) 于一月一日的现金及现金等值项目 26,356 29,953 外汇汇率变动对现金及现金等值项目的影响 (523) 273 于六月三十日的现金及现金等值项目 25,560 19,448 7佳兆业资本投资集团有限公司2022年中期报告 未经审核中期财务报告附注 截至二零二二年六月三十日止六个月 1.一般资料以及编制基准 佳兆业资本投资集团有限公司（“本公司”）为于开曼群岛注册成立的获豁免有限公司。本公司注册办事处的地址为Windward3,RegattaOfficePark,P.O.Box1350,GrandCaymanKY1-1108,CaymanIslands。香港主要营业地点由香港中环皇后大道中99号中环中心36楼3610室更改为香港铜锣湾希慎道33号利园一期19楼1901室。本公司为投资控股公司，其附属公司（与本公司统称“本集团”）主要从事(i)买卖建筑机械及备件、出租经营租赁下的建筑机械以及提供建筑机械维修及保养服务（“建筑设备业务”）；及(ii)发展物业（“物业发展业务”）。 本公司已发行股份自二零一零年七月十九日起于香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板上市。本公司的直接及最终控股公司为盛君集团有限公司（“盛君集团”）及佳兆业集团控股有限公司（“佳兆业集团”）。盛君集团于英属维尔京群岛（“英属维尔京群岛”）注册成立。佳兆业集团于开曼群岛注册成立，其已发行股份于联交所主板上市。 截至二零二二年六月三十日止六个月（“本期间”）的中期财务报告（“中期财务报告”）是根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的香港会计准则第34号“中期财务报告”（“香港会计准则第34号”）及联交所主板证券上市规则（“上市规则”）的适用披露条文编制。 于报告期末，本集团的流动负债超出其流动资产约68,157,000港元。本公司董事（“董事”）认为，本集团将能应付于二零二二年六月三十日起计十二个月到期的财务责任，原因是获本公司一名前主要股东提供财政支持－该主要股东不会于未来十二个月要求本集团偿还其于二零二二年六月三十日应付的无抵押其他贷款及利息分别约83,000,000港元及25,483,000港元。经计及上述措施及评估本集团目前及未来现金流量状况，董事信纳本集团将能于其财务责任到期时履行该等责任。因此，董事认为，按持续经营基准编制简明综合财务报表乃属适当。 编制符合香港会计准则第34号的中期财务报告须运用若干判断、估计及假设，其会影响政策的应用以及年内迄今为止的资产及负债、收入及开支呈报金额。实际结果可能与该等估计有所差异。编制财务报表时已作出的重大判断及估计的范围以及其影响披露于附注4。 除另有指明者外，中期财务报告乃以港元（“港元”）呈列。中期财务报告载有简明综合中期财务报表及选定说明附注。该等附注包括对理解本集团自刊发二零二一年年度财务报表（“二零二一年度