鼎石资本二零二二年中期业绩报告

(IncorporatedintheCaymanIslandswithlimitedliability)(于开曼群岛注册成立的有限公司) (StockCode股份代号:804) 2022 ⚥剑哒籑㜡デ INTERIMREPORT 二零二二年中期报告 目录 公司资料2 财务摘要3 简明综合全面收入表4 简明综合财务状况表5 简明综合权益变动表7 简明综合现金流量表8 简明综合中期财务报表附注9 管理层讨论及分析24 其他资料30 1 鼎石资本有限公司 公司资料 董事会（“董事会”） 执行董事 张仁亮先生（主席）张存隽先生 独立非执行董事 杨景华先生黎子亮先生苏汉章先生 审核委员会杨景华先生（主席）黎子亮先生 苏汉章先生 提名委员会张仁亮先生（主席）杨景华先生 黎子亮先生苏汉章先生 薪酬委员会杨景华先生（主席）黎子亮先生 苏汉章先生张存隽先生 合规主任 张存隽先生 公司秘书 欧建基先生ACSACIS 授权代表张仁亮先生张存隽先生 股份代号 804 注册办事处 Windward3,RegattaOfficeParkPOBox1350 GrandCayman,KY1-1108CaymanIslands 香港总部及主要营业地点 香港 湾仔港湾道26号 华润大厦18楼1807室 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行创兴银行有限公司香港 德辅道中24号创兴银行中心 核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司 执业会计师 香港 干诺道中111号永安中心25楼 公司网站 www.pinestone.com.hk 2 财务摘要 二零二二年中期报告 •截至2022年6月30日止六个月，本集团录得未经审核收益约10,700,000港元，较截至2021年6月30日止六个月约12,800,000港元减少约2,100,000港元或约16%。 •截至2022年6月30日止六个月，本集团录得本公司拥有人应占未经审核溢利约1,500,000港元，较2021年同期减少约3,100,000港元或约67%（2021年6月30日：4,600,000港元）。有关减少乃主要由于与2021年6月30日止六个月相应期间比较，其他经营开支（包括于期内产生之非经常法律及专业开支）增加约1,300,000港元或约65%，及证券抵押借贷服务产生之收益减少约1,800,000港元或约14%。 •截至2022年6月30日止六个月的每股基本及摊薄盈利为0.03港仙（2021年6月30日：0.10港仙）。 •董事不建议就截至2022年6月30日止六个月派付任何中期股息（2021年6月30日：无）。 3 鼎石资本有限公司 截至2022年6月30日止六个月的未经审核简明综合中期业绩 本公司董事（“董事”）会（“董事会”）欣然宣布，本集团截至2022年6月30日止六个月之未经审 核简明综合中期业绩连同2021年同期未经审核之比较数字如下： 简明综合全面收入表 截至2022年6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 2022年2021年 （未经审核）（未经审核） 附注千港元千港元 收益4 其他收入6 雇员福利开支折旧 其他经营开支财务成本8 10,68562(4,903)(523)(3,360)(49) 12,836 –(4,004) (1,021)(2,011)(28) 除所得税前溢利所得税开支9 1,912 (425) 5,772 (1,140) 期内溢利期内其他全面收入 1,487– 4,632– 期内全面收入总额 1,487 4,632 每股盈利基本及摊薄11 港仙 0.03 港仙 0.10 4 简明综合财务状况表 于2022年6月30日 二零二二年中期报告 于2022年 6月30日 于2021年 12月31日 （未经审核）（经审核） 附注千港元千港元 资产及负债非流动资产物业、厂房及设备无形资产存放于证券交易所及结算所的法定存款递延税项资产 2,4025002053,905 2,9255002053,905 7,012 7,535 流动资产贸易应收款项13 应收贷款其他应收款项、按金及预付款项可收回税项代客户持有的银行信托结余14 现金及银行结余 66,88353,1499392363,36568,107 91,00751,3215986612,59845,580 192,679 191,765 流动负债贸易应付款项15其他应付款项及应计费用租赁负债 3,468960944 2,8512,215924 5,372 5,990 流动资产净值 187,307 185,775 资产总额减流动负债 194,319 193,310 5 鼎石资本有限公司 简明综合财务状况表 于2022年6月30日 于2022年 6月30日 于2021年 12月31日 （未经审核）（经审核） 附注千港元千港元 非流动负债租赁负债 1,110 1,587 资产净值 193,209 191,723 资本及储备股本16储备 4,512188,698 4,512187,211 权益总额 193,210 191,723 6 简明综合权益变动表 二零二二年中期报告 截至2022年6月30日止六个月 股本 千港元 股份溢价* 千港元 股本储备* 千港元 保留溢利* 千港元 总计 千港元 截至2021年6月30日止六个月（未经审核）于2021年1月1日 4,512 159,429 (4,866) 37,581 196,656 期内溢利 – – – 4,632 4,632 期内全面收入总额 – – – 4,632 4,632 于2021年6月30日 4,512 159,429 (4,866) 42,213 201,288 截至2022年6月30日止六个月（未经审核）于2022年1月1日 4,512 159,429 (4,866) 32,648 191,723 期内溢利 – – – 1,487 1,487 期内全面收入总额 – – – 1,487 1,487 于2022年6月30日 4,512 159,429 (4,866) 34,135 193,210 *于报告期末，该等结余的总额指简明综合财务状况表内的“储备”。 7 鼎石资本有限公司 简明综合现金流量表 截至2022年6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 2022年2021年 （未经审核）（未经审核） 千港元千港元 经营业务产生╱（所用）现金净额 23,033 (24,978) 投资活动所用现金净额 – – 融资活动所用现金净额 (506) (1,072) 现金及现金等价物增加╱（减少）净额 22,527 (26,050) 期初现金及现金等价物 45,580 66,868 期末现金及现金等价物 68,107 40,818 现金及现金等价物结余分析：现金及银行结余 68,107 40,818 8 简明综合中期财务报表附注 二零二二年中期报告 1.公司资料 鼎石资本有限公司（“本公司”）在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司。本公司股份于香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板（“主板”）上市。 注册办事处地址为Windward3,RegattaOfficePark,POBox1350,GrandCayman,KY1-1108,CaymanIslands。其主要营业地点为香港湾仔港湾道26号华润大厦18楼1807室。 本集团（包括本公司及其附属公司）主要从事提供证券经纪服务、证券抵押借贷服务以及配售及包销服务。 本公司母公司为HCC&CoLimited（“HCC&Co”），其为一家于英属维尔京群岛注册成立的有限公司。董事认为HCC&Co亦为本公司最终母公司。 简明综合财务报表未经审核，惟已经本公司审核委员会审阅。未经审核简明综合报表于 2022年8月12日获董事批准及授权刊发。 9 鼎石资本有限公司 简明综合中期财务报表附注 2.编制基准及会计政策 截至2022年6月30日止六个月的简明综合中期财务报表乃按照香港会计师公会（“香港会计师公会”）所颁布的香港会计准则第34号中期财务报告及联交所证券上市规则之适用 披露条文而编制。 该等简明综合中期财务报表并不包括年度财务报表所规定之全部资料，因此应与截至 2021年12月31日止年度之本集团年度财务报表一并阅读。 除采纳于本会计期间首次生效的新订及经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）外，编制该等简明综合中期财务报表所用的会计政策与截至2021年12月31日止年度的年度财务报表所述编制该等年度财务报表所用者一致。会计政策变动的详情载于附注3。 未经审核简明综合财务报表乃按历史成本基准编制。 未经审核简明综合财务报表乃以港元（“港元”）呈列，港元为本公司的功能货币。 按照香港会计准则第34号编制该等简明综合中期财务报表时，须使用可影响政策应用以及本年度截至现在为止所呈报之资产及负债、收入及开支之金额之若干判断、估计及假设。实际结果可能有别于该等估计。 于编制该等简明综合中期财务报表时，管理层于应用本集团会计政策时作出的重大判断及估计不确定因素的主要来源与2021年年度财务报表所应用者相同。 10 简明综合中期财务报表附注 二零二二年中期报告 3.香港财务报告准则变动 香港会计准则第37号（修订本）亏损合约－合约履行的成本1 香港会计准则第16号（修订本）物业、厂房及设备：作拟定用途前的 所得款项1 香港财务报告准则第1号、香港财务报告准则第9号、香港财务报告准则第16号及 香港会计准则第41号（修订本） 2018年至2020年香港财务报告准则的年度改进1 香港财务报告准则第3号（修订本）对概念框架的提述1 会计指引第5号（修订本）共同控制合并之合并会计法 该等自2022年1月1日生效之新订或经修订香港财务报告准则对本集团会计政策并无重大影响。 香港会计准则第37号（修订本）亏损合约－合约履行的成本 该等修订指明合约的“履行成本”包括“与合约直接有关的成本”。与合约直接有关的成本可为履行该合约的增量成本（如直接劳工及材料）或与履行合约直接有关的其他成本的分配（如履行合约所使用的物业、厂房及设备项目的折旧费用的分配）。 香港会计准则第16号（修订本）物业、厂房及设备：作拟定用途前的所得款项 该等修订禁止从物业、厂房及设备项目成本中扣除出售任何使资产达到管理层拟定的营运方式所需的地点及状况时所产生项目的所得款项。相反，出售该等项目的所得款项及生产该等项目的成本则于损益中确认。 2018年至2020年香港财务报告准则的年度改进 根据年度改进颁布之该等修订对现时并不明确之多项准则作出微细且并不急切之修改。该等修订包括以下： 11 鼎石资本有限公司 简明综合中期财务报表附注 3.香港财务报告准则变动（续） 2018年至2020年香港财务报告准则的年度改进（续） 香港财务报告准则第1号（修订本）首次采纳香港财务报告准则 香港财务报告准则第1号（修订本）允许应用香港财务报告准则第1号第D16(a)段的附属公司根据母公司过渡至香港财务报告准则的日期，使用母公司报告的金额计量累计换算差额。 香港财务报告准则第9号（修订本）金融工具 香港财务报告准则第9号（修订本）阐明香港财务报告准则第9号第B3.3.6段“10%”测试所包括的费用，以评估是否终止确认金融负债，并解释仅实体与贷款人之间支付或收取的费用，包括实体或贷款人代表其他方支付或收取的费用。 香港财务报告准则第16号（修订本）租赁 香港财务报告准则第16号（修订本）租赁，修订第13项范例以删除由出租人偿还租赁装修的说明，进而解决因该范例中租赁优惠的说明方式而可能产生的任何有关租赁优惠处理的潜在混淆。 香港财务报告准则第3号（修订本）对概念框架的提述 该等修订更新了香港财务报告准则第3号，使其参考经修订2018年财务报告的概念框架而非2010年颁布的版本。该等修订在香港财务报告准则第3号中增添