鼎石资本二零二四年中期业绩报告

(IncorporatedintheCaymanIslandswithlimitedliability)(于开曼群岛注册成立的有限公司) (StockCode股份代号:804) 2024 中期业绩报告 INTERIMREPORT 二零二四年中期报告 目录 公司资料2 财务摘要3 简明综合全面收入表4 简明综合财务状况表5 简明综合权益变动表7 简明综合现金流量表8 简明综合中期财务报表附注9 管理层讨论及分析23 其他资料32 1 鼎石资本有限公司 公司资料 董事会（“董事会”） 执行董事 朱哲平先生 （本公司主席） （于2023年9月15日获委任） 李镇彤先生 严希茂先生 （于2023年8月10日获委任） 非执行董事 邱东成先生 独立非执行董事 郑文彬先生刘基力先生黄俊鹏先生 审核委员会郑文彬先生（主席）刘基力先生 黄俊鹏先生 提名委员会刘基力先生（主席）黄俊鹏先生 郑文彬先生 薪酬委员会郑文彬先生（主席）刘基力先生 黄俊鹏先生 公司秘书 欧建基先生ACG;HKACG 授权代表 邱东成先生 李镇彤先生 （于2023年9月15日获委任） 股份代号 804 注册办事处 Windward3,RegattaOfficeParkPOBox1350 GrandCayman,KY1-1108CaymanIslands 香港总部及主要营业地点 香港 湾仔港湾道26号华润大厦 18楼1807室 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司 香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 中国银行（香港）有限公司 香港 德辅道中71号 永安集团大厦2楼 核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司 执业会计师 香港 干诺道中111号永安中心25楼 公司网站 www.pinestone.com.hk 2 财务摘要 二零二四年中期报告 •截至2024年6月30日止六个月，本集团录得未经审核收益约10,700,000港元，较截至2023年6月30日止六个月约9,500,000港元增加约1,200,000港元或约13%。 •截至2024年6月30日止六个月，本集团录得未经审核净亏损约800,000港元，而2023年同期录得未经审核净溢利约300,000港元。有关跌幅乃主要由于截至2024年6月30日止六个月期间贸易应收款项及应收贷款减值亏损约4,600,000港元。 •截至2024年6月30日止六个月的每股基本及摊薄亏损为0.20港仙（2023年6月30日：每股盈利0.13港仙）。 •董事不建议就截至2024年6月30日止六个月派付任何中期股息（2023年6月30日：无）。 3 鼎石资本有限公司 截至2024年6月30日止六个月的未经审核简明综合中期业绩 本公司董事（“董事”）会（“董事会”）欣然宣布，本集团截至2024年6月30日止六个月之未经审 核简明综合中期业绩连同2023年同期未经审核之比较数字如下： 简明综合全面收入表 截至2024年6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 2024年2023年 （未经审核）（未经审核） 附注千港元千港元 收益4 其他收入6 佣金及费用开支雇员福利开支折旧贸易应收款项及应收贷款减值亏损，净额其他经营开支财务成本8 10,71552(510)(3,013)(487)(4,616)(2,947)– 9,48032(49)(5,530)(487) –(2,364) (30) 除所得税前（亏损）╱溢利所得税开支9 (806)– 1,052(712) 期内（亏损）╱溢利期内其他全面收入 (806)– 340– 期内全面收入总额 (806) 340 每股（亏损）╱盈利基本及摊薄11 港仙 (0.20) 港仙 0.13 4 简明综合财务状况表 于2024年6月30日 二零二四年中期报告 于2024年 6月30日 于2023年 12月31日 （未经审核）（经审核） 附注千港元千港元 资产及负债非流动资产物业、厂房及设备无形资产 存放于证券交易所及结算所的法定存款递延税项资产 14550023012,667 63150020512,667 13,542 14,003 流动资产贸易应收款项13 应收贷款14其他应收款项、按金及预付款项代客户持有的银行信托结余现金及银行结余 86,97957,4007982,94412,656 97,82237,1216733,00123,394 160,777 162,011 流动负债贸易应付款项16 其他应付款项及应计费用租赁负债 应付税项 2,8649871251,111 2,7321,2596221,363 5,087 5,976 流动资产净值 155,690 156,035 资产总额减流动负债 169,232 170,038 5 鼎石资本有限公司 简明综合财务状况表 于2024年6月30日 于2024年 6月30日 于2023年 12月31日 （未经审核）（经审核） 附注千港元千港元 非流动负债租赁负债 – – 资产净值 169,232 170,038 资本及储备股本17储备 8,121161,111 8,121161,917 权益总额 169,232 170,038 6 简明综合权益变动表 二零二四年中期报告 截至2024年6月30日止六个月 股本 千港元 股份溢价* 千港元 股本储备* 千港元 保留溢利* 千港元 总计 千港元 截至2023年6月30日止六个月（未经审核）于2023年1月1日 5,414 172,750 (4,866) (8,822) 164,476 期内溢利 – – – 340 340 期内全面收入总额 – – – 340 340 于2023年6月30日 5,414 172,750 (4,866) (8,482) 164,816 截至2024年6月30日止六个月（未经审核） 于2024年1月1日 8,121 199,993 (4,866) (33,210) 170,038 与拥有人之交易：期内亏损 – – – (806) (806) 期内全面收入总额 – – – (806) (806) 于2024年6月30日 8,121 199,993 (4,866) (34,016) 169,232 *于报告期末，该等结余的总额指简明综合财务状况表内的“储备”。 7 鼎石资本有限公司 简明综合现金流量表 截至2024年6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 2024年2023年 （未经审核）（未经审核） 千港元千港元 经营业务（所用）╱产生现金净额 (10,268) 10,760 投资活动产生现金净额 27 2 融资活动所用现金净额 (497) (507) 现金及现金等价物（减少）╱增加净额 (10,738) 10,255 期初现金及现金等价物 23,394 30,140 期末现金及现金等价物 12,656 40,395 现金及现金等价物结余分析：现金及银行结余 12,656 40,395 8 简明综合中期财务报表附注 二零二四年中期报告 1.公司资料 鼎石资本有限公司（“本公司”）在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司。本公司股份于香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板（“主板”）上市。 注册办事处地址为Windward3,RegattaOfficePark,POBox1350,GrandCayman,KY1-1108,CaymanIslands。其主要营业地点为香港湾仔港湾道26号华润大厦18楼1807室。 本集团（包括本公司及其附属公司）主要从事提供证券经纪服务、证券抵押借贷服务（包括孖展融资及放债服务）、其他借贷服务以及配售及包销服务。 本公司母公司为UltimateVantageGroupLimited（“UltimateVantage”），其为一家于英属维尔京群岛注册成立的有限公司。董事认为UltimateVantage亦为本公司最终母公司。 简明综合财务报表未经审核，惟已经本公司审核委员会审阅。未经审核简明综合报表于 2024年8月15日获董事批准及授权刊发。 9 鼎石资本有限公司 简明综合中期财务报表附注 2.编制基准及会计政策 截至2024年6月30日止六个月的简明综合中期财务报表乃按照香港会计师公会（“香港会计师公会”）所颁布的香港会计准则第34号中期财务报告及联交所证券上市规则之适用 披露条文而编制。 该等简明综合中期财务报表并不包括年度财务报表所规定之全部资料，因此应与截至 2023年12月31日止年度之本集团年度财务报表一并阅读。 除采纳于本会计期间首次生效的新订及经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）外，编制该等简明综合中期财务报表所用的会计政策与截至2023年12月31日止年度的年度财务报表所述编制该等年度财务报表所用者一致。会计政策变动的详情载于附注3。 未经审核简明综合财务报表乃按历史成本基准编制。 未经审核简明综合财务报表乃以港元（“港元”）呈列，港元为本公司的功能货币。 按照香港会计准则第34号编制该等简明综合中期财务报表时，须使用可影响政策应用以及本年度截至现在为止所呈报之资产及负债、收入及开支之金额之若干判断、估计及假设。实际结果可能有别于该等估计。 于编制该等简明综合中期财务报表时，管理层于应用本集团会计政策时作出的重大判断及估计不确定因素的主要来源与2023年年度财务报表所应用者相同。 10 简明综合中期财务报表附注 二零二四年中期报告 3.香港财务报告准则变动 香港财务报告准则第16号（修订本）售后回租的租赁负债 香港会计准则第1号（修订本）负债的流动或非流动分类及附带契诺的非流动负债以及香港诠释第5号 （经修订）“财务报表的呈列”之相关修订本 香港会计准则第1号（修订本）附带契诺的非流动负债 该等与本集团相关之自2023年1月1日生效之新订或经修订香港财务报告准则对本集团会计政策并无重大影响。 4.收益 本集团主要从事提供证券经纪服务、证券抵押借贷服务、其他借贷服务以及配售及包销服务。本集团主要业务于期内确认的收益如下： 截至6月30日止六个月 2024年2023年 （未经审核）（未经审核） 千港元千港元 香港财务报告准则第15号范围内来自客户合约的 收益（附注）－证券经纪服务所得佣金收入 80 169 －配售及包销服务所得收入 570 26 －手续费收入 4 22 654 217 来自其他来源的收益 －孖展融资服务所得利息收入 6,518 4,296 －放债服务所得利息收入 3,543 4,967 10,715 9,480 附注：本集团截至2024年6月30日止六个月的客户合约收益为654,000港元（截至2023年6月30日止六个月：217,000港元）于某个时间点确认。 11 鼎石资本有限公司 简明综合中期财务报表附注 5.分部资料 (a)营运分部资料 向执行董事（即就资源分配及表现评估而言为主要营运决策者）报告的资料为本集团根据香港财务报告准则呈报的整体财务资料。该等资料不包括特定产品或服务线或地区的溢利或亏损资料。因此，执行董事已厘定本集团仅有一个单一可报告分部，即提供证券经纪服务、证券抵押借贷服务以及配售及包销服务。执行董事按合计基准分配资源及评估表现。 (b)地区分部资料 本公司为一家投资控股公司，而本集团的主要经营地点乃位于香港。因此，管理层决定本集团以香港为其注册地。 本集团来自客户的所有收益均来自香港的业务，而本集团所有非流动资产均位于香港。因此，并无呈列地区资料。 (c)有关主要客户的资料 来自主要客户（分别占本集团收益10%或以上）的收益载列如下： 截至6月30日止六个月 2024年 （未经审核）千港元 2023年 （未经审核）千港元 客户I 1,845 不适用 客户II 1,481 不适用 客户III 1,325 不适用 客户IV 1,116 不适用 客户V 不适用 1,500 附注：不适用－不适用乃由于来自客户所产生的收益少于