爱尔兰：金融部门评估计划——保险监管技术说明

2022年7月 爱尔兰 金融部门评估计划 保险监管和技术说明监督 基金组织第22/244号国别报告 这篇关于爱尔兰的论文是由国际货币基金组织的一个工作人员团队编写的与成员国定期协商的背景文件。这是 根据2022年7月13日完成时可用的信息。 本报告的副本可从以下网址向公众索取国际货币基金组织出版服务 邮政信箱92780华盛顿特区20090 电话：(202)623-7430传真：(202)623-7201 电子邮件：publications@imf.org网址：http://www.imf.org价格：每份印刷版18.00美元 国际货币基金组织 华盛顿特区。 ©2022国际货币基金组织 爱尔兰 2022年7月13 金融部门评估计划 日 技术说明 保险监管 本背景说明由基金组织工作人员于金融部门评估的背景 爱尔兰的计划。它包含技术分析和支持FSAP的详细信息 调查结果和建议。更多信息可以在FSAP上找到 https://www.imf.org/en/Publications/fssa 编制 货币和资本市场部门 内容 词汇表4执行摘要5 简介8保险市场结构9监管结构18 保险条例19 A.自2016年FSAP以来的主要发展19 B.SolvencyII实施20 C.保险追偿和解决方法24 D.商业行为和消费者保护25 保险监督26 A.监督审查和报告26 B.现场检查30 C.风险管理和内部控制30 D.再保险35 E.并表监管和跨境业务监管36 F.宏观审慎监督38 G.商业行为和消费者保护39 盒子 1.COVID-19的影响17 2.COVID-19应对措施29 3.中央银行的气候风险战略33 数字 1.保险业的规模和结构11 2.跨境业务13 3.保险业负债14 4.保险资产配置15 5.盈利能力和偿付能力16 6.偿付能力资本要求的构成23 7.最低参与度模型强度矩阵28 表格 一、保险监管的主要建议7 2.保险渗透率和密度10 3.保费收入12 附录 一、保险业财务稳健性指标42 二、2016年FSAP建议的后续行动43 词汇表 AML/CFT反洗钱和打击资助恐怖主义 BSCR 税务局景深D-SIIEIOPA 欧空局欧盟 基本偿付能力资本要求核心风险评估 财务部 国内系统重要性保险公司 欧洲保险和职业养老金管理局欧洲监管局 欧洲联盟 FPS提供服务的自由 FSAP 公认会计原则 国内生产总ICP值 I国AI际S直 拨国电际话财务报告准则IMRRCDR 轻谅轨解备忘录 谅解备忘录 NCID 奥萨棱镜QRT 杀虫剂可控硅SFCR 特殊目的公弗司吉 尼亚州 金融部门评估计划一般公认会计原则国内生产总值 国际保险监督员协会保险核心原则 保险分配指令 国际财务报告准则保险追偿和解决指令长期保证 最低资本要求谅解备忘录 多边谅解备忘录 国家索赔信息数据库 自身风险和偿付能力评估概率风险和影响系统 定量报告模板风险缓解计划 偿付能力资本要求 偿付能力和财务状况报告专用车 波动率调整 执行摘要 爱尔兰保险业的特点是在寿险和寿险领域的渗透率和密度都很高然而，非寿险部门主要来自对外的跨境业务 （表2）。在保费方面，爱尔兰拥有欧洲第四大保险业 联盟（欧盟），保险业管理的资产占GDP的117%， 相比之下，欧盟平均水平为72%。绝大多数爱尔兰保险公司是国际集团，并且通常与同一机构内的相关实体有重要的相互联系 团体。广泛的集团内部金融联系可能使当地实体面临集中和其他风险风险。跨境业务发挥重要作用，爱尔兰保险公司占据相关市场份额 其他欧盟成员国。许多公司在“对外”跨境基础上运营，因此总共减少了超过30%的保费是在爱尔兰支付的。 爱尔兰保险公司已被证明在COVID-19大流行期间具有弹性，尽管全面效果还有待观察。偿付能力比率的主要驱动因素是金融市场和 影响保险公司投资组合和负债估值的利率变动。新冠肺炎导致一些非寿险业务的索赔激增，最明显的是业务中断和活动取消。这仅被汽车和责任索赔的减少部分抵消 分别。人寿保险索赔对爱尔兰人生活的影响已经减弱，反映了年龄特征的Covid死亡人数，但有美国死亡风险的再保险公司受到的影响更大。大流行及其后果将如何进一步影响该行业仍存在不确定性， 特别是围绕进一步的市场波动和投资者情绪的潜在变化，“长期Covid”对死亡率和发病率的影响，以及经济下行风险和对未来的影响失效率和保费收入。 作为金融服务部门的综合监管机构，央行将受益 从进一步加强其正式的法律独立性和对个人的更多灵活性补偿以吸引和留住稀缺人才。需要立法修订以确保 中央银行委员会成员只能由财政部长解职 以一项或多项特定的严重不当行为为由。虽然央行的资源随着金融业的增长而增加，目前是足够的，适当的 应采取措施确保在资源方面的竞争力和足够的招聘灵活性并留住合适的人才。 SolvencyII已在爱尔兰全面实施，没有任何重大摩擦。虽然即将实施的IFRS17没有偿付能力II的挑战那么复杂 对于监管机构而言，这是保险公司面临的重大运营挑战。偿付能力二建立了资产和负债的经济估值制度，基于风险的偿付能力框架， 通过公开披露加强风险管理实践并提高透明度。这央行已授权14家保险公司使用全部或部分内部模型计算资本要求，同时使用长期担保措施和 过渡是相当边缘的。IFRS17将从年度报告期间开始生效 2023年1月1日或之后，需要保险公司和审计公司作出重大努力 升级他们的会计框架。IFRS17对以下方面的长期影响定价、产品设计、资产负债管理和投资政策仍需充分明白了。央行应继续与保险公司、精算师协会密切联系爱尔兰和审计公司在IFRS17实施的最后阶段并监督 数据、流程和系统的潜在变化导致的运营风险。此外，它对于了解IFRS17可能如何改变公司的业务至关重要 策略。因此，中央银行应提供更多培训，以确保员工有足够的能力接受过IFRS17培训。 中央银行采用基于风险的监管框架，称为概率风险和保险公司监管中的影响系统（PRISM）。该框架规定了主管的最低参与模式，包括广泛的非现场审查和现场检查。此外，中央银行定期审查自身的风险和偿付能力大型保险公司的评估报告。建议央行继续 加强对集团内交易和集团内集中的监管。 专注于英国脱欧后的集团结构、复苏计划和流动性风险管理。 央行不断扩大对气候风险及相应风险的分析 金融部门的管理实践.虽然这项举措仍然是最近的事，但 预计2021年成立气候变化部门将成为进一步推动气候变化的催化剂强化监管手段。建议央行采取 支持气候相关金融风险管理的有序行动计划，该计划应包括强调稳健的数据和披露要求。此外，分析 气候风险还应包括间接影响（例如，全球供应链中断）和诉讼风险。 中央银行有空间利用其专业知识和经验来促进 欧盟在保险监管方面的进一步趋同。央行政策非常积极欧洲保险和职业养老金管理局(EIOPA)的讨论 在努力实现欧盟立法的一致应用方面发挥主导作用，以及一般监管趋同，对跨境业务的监管（审慎和 执行）;监督集团内部交易和集团集中；和监督 的俘虏。 表1.爱尔兰：关于保险监管的主要建议 #建议收件人定时*优先** 修改中央银行法或其他适当的 1 立法使财政部长可以仅在以下情况下解雇中央银行委员会成员 自由度， 英石 米 一项或多项严重不当行为的特定理由 奥里查塔斯 (¶22) 2 在立法中载入书面程序由中央银行提交并获得批准 自由度， 英石 米 财政部长的监管征费。(¶24) 奥里查塔斯 3 在薪酬上应用足够的灵活性来招聘并留住合适的人才（¶25) 中央 银行 英石 米 4 与审计师和公司更密切地合作IFRS17的实施，提供更多培训 中央 我 米 中央银行工作人员（¶36) 银行 5 无力偿债制度中的补救弱点保险公司，包括任何必要的立法 中央 英石 H 修正案（¶48） 银行，自由度 更新最近进行的主题审查 6 运营弹性，推广最佳实践关于远程/混合工作模式中的IT安全 中央 银行 英石 米 (¶75)采用有序的行动计划来支持 7 与气候相关的金融风险管理，与 中央 我 H 强调稳健的数据和披露要求 银行 (¶77) 8 扩大对气候风险的分析，以包括间接影响（例如，全球供应中断 中央 英石 米 链）和诉讼风险（¶78) 银行 继续加强集团内监管 9 交易和集中，重点是后期 中央 英石 H 英国脱欧集团结构、复苏计划和流动性 银行 风险管理（¶85) 10 在欧盟层面促进更紧密的融合，特别是在跨境业务和自保领域（¶90) 中央 银行 C 米 11 进一步加强协调审慎监管（¶102) 中央 银行 C 米 *C=连续；I=立即（一年内）；ST=短期（1-3年内）；MT=中期（3-5年内）。 **H=高；M=中等；L=低。 介绍1 1.本技术说明分析了监管制度的关键方面 适用于爱尔兰的保险公司。该分析是2022年金融部门评估的一部分计划(FSAP)并基于现有的监管框架和监管实践 自2021年10月起聘用。本说明基于对法规、市场分析和与爱尔兰当局会面。FSAP团队还会见了保险公司的代表，行业协会和其他私营部门机构。 2.该说明不包括对遵守保险核心的详细评估 原则。FSAP团队基于以下子集对保险监督进行了重点审查国际保险监督员协会发布的保险核心原则(ICPs) (IAIS)于2019年10月发布。选择进行审查的ICP大致是那些与宏观金融相关的2以及自上次FSAP以来发生重大监管变化的情况。它们包括 关于偿付能力要求的ICP（估值和资本充足率；ICP14和17）、风险管理 （包括再保险；ICPs8、16和13）、商业行为和消费者保护（ICP19）、监管方法（包括监管机构、监管审查和宏观审慎 监视;ICPs1、2、9和24），集团监管和跨境合作（ICPs23和25），以及解决和退出市场（ICP12）。关于13个ICP 请注意，爱尔兰中央银行（中央银行）提供了完整的自我评估，由实际监管实践和评估的例子。最近的详细评估， 在2011年版ICP（经2013年修订）的基础上进行，在 20143并在2016年FSAP中得到跟进。4 3.2016年FSAP发现2014年评估的几项建议保险核心原则已得到实施，这在很大程度上得到了引入偿付能力二。发现央行在治理、风险方面取得重大进展偿付能力管理，集团和个人保险公司的报告要求， 内部模型的批准、向公众披露和跨境危机准备。钥匙 2016年FSAP的新建议如下： 加强对保险公司投资组合信用风险的评估； 加强对异常再保险交易的分析，以确保任何资本减免是以真正的风险转移为保证； 协调保险监管机构，确保对许可证申请和限制进行适当审查不正当的“管辖购物”。 1本说明的主要作者是保险监管独立专家TimoBroszeit。 2参见“监管标准评估的宏观金融方法”，国际货币基金组织（2014年）。 3参见“对遵守保险核心原则的详细评估”，国际货币基金组织（2015年）。 4见“技术说明——保险业和保险核心遵守情况评估更新 原则”，基金组织（2016年）。 4.自2016年以来，中央银行已实施这些关键建议并提出其余的也取得了良好的进展。信用风险和再保险交易是关键 中央银行基于风险的监管方法的组成部分，以及管辖权问题 在欧洲层面，特别是在英国退欧的背景下，人们对购物进行了激烈的讨论搬迁。仍需完成有关建议的实施 保险决议。虽然已经采取了吸引和留住经验丰富的主管的举措地方，实施受到限制。前瞻性监管挑战将 要求不断审查资源配置策略以进行保险监管。 5.本FSAP回顾了爱尔兰保险业的最新发展和结构。 该行业规模庞大、发展完善，并通过以下方式与其他保险市场高度互联国际活跃的保险集团和跨境业务。最引人注目的是再保险 行业，爱尔兰是欧盟内的一个重要市场。单独的技术说明总结了对保险业进行压力测试的结果，并详细阐述了当前市场 风险敏感性。 6.该说明借鉴了与当局和私营部门的广泛虚拟讨论爱尔兰的参与者。与中央银行举行了会议并选择了一些保险 公司、行业和专业团体。他们的准备工