爱尔兰：金融部门评估计划——银行监管技术说明

爱尔兰基金组织第 22/240 号国别报告2022 年 7 月金融部门评估计划关于银行监管的技术说明这份关于爱尔兰的文件由国际货币基金组织的一个工作人员团队编写，作为与成员国定期协商的背景文件。它基于 2022 年 6 月 28 日完成时可用的信息。本报告的副本可从以下网址向公众索取国际货币基金组织 出版服务邮政信箱 92780 华盛顿特区 20090 电话：(202) 623-7430 传真：(202) 623-7201电子邮件：publications@imf.org 网址：http://www.imf.org 价格：每份印刷版 18.00 美元国际货币基金组织华盛顿特区© 2022 国际货币基金组织 2022 年 6 月 28 日爱尔兰金融部门评估计划技术说明银行监管编制货币与资本市场部本技术说明由基金组织工作人员根据爱尔兰金融部门评估计划 (FSAP) 编写。它包含支持 FSAP 调查结果和建议的技术分析和详细信息。有关 FSAP 的更多信息，请访问 http://www.imf.org/external/np/fsap/fssa.aspx 爱尔兰 内容词汇表4 执行摘要6 简介10范围11爱尔兰银行业12A. 市场结构12B. 风险与挑战14爱尔兰银行监管15A. 介绍15B. 监管和立法框架17C. 监督独立性和资源20D. 监督权力22E. 监督组织23F. 监督过程26G. 监督方式28H. 信用风险监管34精选问题37A. 英国脱欧37B. COVID-19 大流行危机41C. 气候风险45盒子1. SSM SREP：商业模式评估302. 中央银行解决问题贷款的方法323. 为应对 COVID-19 而采取的行业措施44数字1. 银行总资产132. 部分银行不良贷款率183. 欧盟：NPE 覆盖范围的监管方法概述202 国际货币基金组织 爱尔兰国际货币基金组织3桌子一、主要建议8附录I. 当局针对 2016 年建议采取的行动48II. 中央银行组织结构图50 III 爱尔兰银行系统的结构51IV. 欧盟实施巴塞尔协议 III52V. SSM 监督审查流程概述54VI. 预期信用损失——更广泛的欧盟经验56VII. 房价概览 – 欧盟跨国比较58VIII. 应对 COVID-19 的监督行动60 爱尔兰词汇表BCBS 巴塞尔银行监管委员会BCP 巴塞尔有效银行监管核心原则 Central Bank Central Bank of IrelandCET1 普通股一级CRD 资本要求指令CRR 资本要求条例 DDWG 不良债务工作组 DoF 财政部EBA 欧洲银行管理局ECB 欧洲央行ECL 预期信用损失ESRB 欧洲系统性风险委员会欧盟 欧盟FCG 宽容联络组FSAP 财务系统评估计划 FTE 全日制同等学历GFC 全球金融危机ICAAP 内部资本充足评估流程 IFRS 国际财务报告准则IBBD 投资银行和经纪商监管部门 ILAAP 内部流动性充足性评估流程IMAS 欧洲央行信息管理系统 IMF 国际货币基金组织IT信息技术JST 联合督导组违约损失率LSI 不太重要的机构MBF 市场化融资MFIN 爱尔兰财政部长NCA国家主管部门NPL 不良贷款NPE 不良风险暴露付费审慎分析和检查局4 国际货币基金组织 爱尔兰国际货币基金组织5P2R 支柱 2 要求P2G 支柱 2 指南PRISM 概率风险和影响系统 RWA 风险加权资产SEAR 高级管理人员问责制度 SEP 监督参与计划SI 重要机构SRB 单一决议委员会SREP 监督审查和评估流程 SSM 单一监督机制 爱尔兰6国际货币基金组织执行摘要1对不太重要的机构 (LSI) 的监管在爱尔兰基本上是有效的。中央银行对 LSI 的监管方法是侵入性的，并且适当地应用了成熟的监管工具。为了提高监管工具和方法的能力，监管利用其在单一监管机制（SSM）中的成员身份。监督有足够的严谨性，尽管执法框架中的一些差距尚未被计划于 2022 年进行的立法改革所涵盖。2对不断变化的条件的监管反应是及时和灵活的。监管者的专业知识随着市场的发展而扩大，尽管跟上市场的步伐可能是一个挑战。银行监管的独立性在实践中很强，并受益于 SSM 的保障。近期加强银行审慎监管与监管合作（央行“一个银行”方法）的努力提高了监管质量，但仍有待进一步提升，以充分发挥综合审慎监管的潜力，并在强有力的合作框架下履行监管职能安排和操作流程。自 2016 年 FSAP 以来，银行的审慎监管有了很大改善。欧盟框架在很大程度上成功地接受了国际监管改革，跟进了全球金融危机的原因。此外，它还应对了一些欧盟银行系统的遗留问题，这些问题导致不良贷款数量增加。爱尔兰政府为应对大流行危机的个人和企业提供了非凡的财政支持。爱尔兰和欧盟立法者还引入了监管灵活性，同时保持其概念方法的指导原则，而不是滑向监管宽容。中央银行将整个 SSM 法规应用于其 LSI，这提供了一个强大的监管框架，与 SI 相比所申请的框架一致且相称。银行业监管经受了严峻的考验，最终结果仍在发挥作用。监管经历了经济和金融体系面临的重大挑战时期，即英国脱欧和大流行。英国脱欧动摇了制度框架，给金融体系带来了新的复杂性，并对经济构成了重大挑战。在英国退欧的经济影响完全消退之前，COVID-19 大流行危机已经袭来，对金融稳定构成重大威胁，次要影响仍在逐渐显现。在这些发展的背景下，气候风险正在增加，给监管档案带来新的挑战。爱尔兰银行业监管的持续有效性将取决于其能否成功解决若干复杂问题。从本质上讲，银行监管必须在以下领域找到解决办法：1 本技术说明由货币和资本市场部的 David Lukáš Rozumek 在 2022 年爱尔兰金融部门评估计划的背景下编写。2新的个人问责框架将允许更有效的执法。 爱尔兰国际货币基金组织7 减轻/管理 COVID-19 大流行的影响– 银行监管需要以足够的侵入性跟踪潜在的信用风险，以确保所有衡量信用风险的相关指标得到准确校准，同时加强对资本和流动性头寸的监测。 零售银行服务业务和运营模式的转型– 这种情况将要求在应用现有核心方法时始终保持严谨，主要嵌入在监督审查过程中，以及受开放态度启发的补充工具，并在框架中进行概念性改变，确保一致和相称跨金融机构的监管方法。 国际/投行监管不断升级– 银行监管必须不断提升能力，以应对国际银行业务规模和复杂性的不断增长，同时考虑到 SSM 内部和 EA 外部合作的好处。 气候相关金融风险监管的构成– 气候相关风险日益重要的重要性将塑造未来的监管，需要一种强有力的方法来应对新的风险和额外的复杂性。表 1 提供了加强对爱尔兰进行的银行活动的监管并直接影响其金融稳定的主要建议.这些建议侧重于 LSI 监督。 爱尔兰8国际货币基金组织表 1. 爱尔兰：主要建议1#推荐收件人优先大体时间监督组织1.修改《中央银行法》或其他适当的立法，以便财政部长只能以一项或多项严重不当行为为由解雇中央银行委员会成员（¶31).自由度，Oireachtas米英石2.在立法中规定中央银行提交和 MFIN 批准监管征费的书面程序。 (¶33).自由度，Oireachtas米英石3.在薪酬上应用足够的灵活性来招聘和留住合适的人才（¶34).中央银行米英石4.继续调整监管能力并加强监管合作，以反映国际 LSI 日益复杂的业务和运营模式，寻求在国际 SI 和 LSI 之间保持监管方法和技术的一致性，同时适当考虑特定银行的性质、规模和复杂性（¶36).中央银行米公吨5.修改相关立法，以加强个人问责制，并增强中央银行对个人采取直接执法行动的权力。敲定相关的内部框架，以实施升级后的问责制度（¶39).自由度，Oireachtas，中央银行H公吨6.扩大在行为、消费者保护和审慎监管方面的合作，充分发挥“单一银行”方法下整合监管职能的潜力，同时调整基础合作安排和运营流程（¶ 49）。中央银行米英石监督方法，工具7.在对个体银行进行系统监管并将调查结果与个体银行层面的审慎监管结果联系起来的过程中，加紧实施“爱尔兰零售银行的行为和文化”报告（¶69).中央银行米英石 爱尔兰国际货币基金组织9表 1. 爱尔兰：主要建议（总结）信用风险8.对银行计算预期信用损失的方法进行专门审查，以反映 COVID-19 大流行危机的发现以及自 IFRS 9 实施以来的更广泛经验（¶76).中央银行H英石9.在可行和适当的情况下，继续使用为在 COVID-19 大流行危机期间加强监管而开发的工具，包括用于识别潜在信用风险并确保银行信用审查和信用风险指标准确性的监测工具（¶78).中央银行H英石10.保持对银行流程的监管重点，确保住宅房地产估值的一致性、可比性和独立性（¶81).中央银行米公吨气候风险11.与政府建立正式合作机制，支持在国家层面协调气候行动，尊重中央银行的独立授权（¶114).政府、中央银行、自由度H我12.采用有序的行动计划来管理优先领域的气候相关金融风险。在早期阶段强调稳健的数据和质量披露（¶117).中央银行H我1 在优先级方面，H、M、L 分别代表高、中、低。就时间框架而言，I、ST 和 MT 分别代表即时（1 年内）、短期（1-3 年内）和中期（3-5 年内）。 爱尔兰10国际货币基金组织介绍1. 爱尔兰银行体系近年来经历了重大变化，反映了零售银行业务模式可持续性的问题，并吸收了英国退欧的影响。虽然零售银行的盈利能力受到低利率环境和依赖利息收入的集中收入流的影响，但欧盟以外的国际银行发现爱尔兰是在欧盟 27 国建立业务的有吸引力的地点。商业模式的转变过程需要时间，需要监管者的重点关注，并可能伴随着市场的进一步集中。随着零售银行市场的集中度提高，国家作为银行重要所有者的作用将会增强，除非它决定退出。3来自欧盟单一市场的竞争利用来自/跨其他成员国经营的各种优势，以及新技术将给爱尔兰银行的转型带来额外的压力。国际银行带来机遇和挑战。最后，对国际银行的监管带来了新的挑战，增加了监管方法的复杂性，增加了人才供应压力。2. 自 2016 年 FSAP 以来，欧盟监管框架已显着加强，包括实施巴塞尔协议 III，但仍需采取一些额外措施。监管框架还应对不良贷款 (NPL) 问题，这对一些成员国的银行来说是一种负担，包括爱尔兰的零售银行。还有一些新的监管举措反映了新的气候和环境风险。3. 自上一次 FSAP 以来，银行监管已经走过了漫长的道路，道路上充满挑战。关于不良贷款管理的稳健监管预期的发展，包括对长期不良贷款的拨备覆盖预期的应用，有助于减少零售银行的不良贷款，应对英国退欧的主要威胁，并面临 COVID-19 大流行挑战敏捷。中央银行还成功地在单一监管机制（SSM）中确立了稳固的地位。应对爱尔兰银行陷入困境的商业模式的监管方法的核心也已到位。中央银行在该领域取得成就的最终成功将在很大程度上取决于开发支持工具和方法，以及在其职责的其他领域取得进展。 COVID-19 大流行危机的总体结果仍在显现，监管部门需要保持警惕，以减轻对银行系统的影响。未来的首要挑战是与气候相关的金融风险。4. 为反映 2016 年 FSAP 建议而采取的行动也可以证明在银行监管方面取得的进展。尽管一些建议主要是针对 SSM 的，但中央银行已对其采取行动，并在与其职责一致的范围内对其进行了反映。总体而言，中央银行的应对措施是充分的，2016 年 FSAP 提出的调查结果也适当3 2021 年，该州宣布了将持续到 2022 年的股票交易计划，旨在出售 AIB Group Plc 和爱尔兰银行的部分国家股权（gov.ie - 有意通过交易出售 AIB Group Plc 的股份）计划 (www.gov.ie)；gov.ie - 部长扩展了成功的爱尔兰银行股票交易计划 (www.gov.ie))。 爱尔兰国际货币基金组织11解决。 2016 年 FSAP 建议的具体更新见附录 I。范围5. 本说明主要关注中央银行在更广泛的欧盟监管环境范围内对爱尔兰 LSI