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避免房地产规划中最常见的错误

房地产 2025-09-09 William Blair 木子学长v3.5

核心观点：本文强调私人财富管理中常见的遗产规划错误，并提供避免这些错误的策略，以保护资产、降低税务负担并确保遗产按预期分配。
常见错误及解决方案：
- 错误：向慈善机构捐赠现金而非股票。
  - 解决方案：直接捐赠增值股票可避免双重税负（资本利得税和赠与税），同时为慈善机构留下更多资金。例如，捐赠者通过出售股票捐赠100,000美元，可比现金捐赠节省约15,800美元的税款。
- 错误：将IRA、401(k)等退休资产直接留给继承人。
  - 解决方案：捐赠IRA资产可避免双重税负（遗产税和继承所得税），为慈善机构留下更多资金。
- 错误：直接传承遗产而非通过信托。
  - 解决方案：设立信托可保护资产免受离婚、债权人或继承人不良决策的影响，并提供资金管理监督。
- 错误：忽略更新遗产规划。
  - 解决方案：定期（建议每3-5年或重大人生事件后）审核并更新遗产规划，以适应财富变化、家庭成员增减等情况。
关键数据：
- 2025年慈善捐赠限额：单人为10.8万美元，夫妻双方为21.6万美元（若均拥有IRA）。
- 资本利得税及附加税：联邦20% + 医疗保险附加税3.8% + 州税（如伊利诺伊州4.95%）。
其他建议：
- 聘请专业遗产规划律师，避免通才费用高但效果不佳。
- 审核保险单、年金和退休账户的受益人指定，确保与信托一致。
- 考虑婚前协议保护家族企业资产，尤其在高离婚率背景下。
- 使用有限责任公司保护资产免受诉讼风险。
- 了解税法细节，避免因无知导致计划失败（如IRS对慈善捐赠评估的严格要求）。