避免房地产规划中最常见的错误

私人财富管理 避免房地产规划中最常见的错误 遗产规划是关于你的遗产。 一个well-planned的遗嘱规划应该是能够满足您的目标并避免不必要的成本、延误和冲突的规划。在已经困难的情况下，您最不希望留给继承人的是财务状况混乱。 好的消息是，可以在estateplanning中避免最常见的错误。本文突出了estateplanning中的一些常见陷阱。 向慈善机构而不是股票捐赠现金捐赠现金捐赠 一般而言，将现金而非升值（或“低基础”）的股票捐赠 收益证券 给慈善机构通常是不周全的做法，尤其是那些价值大幅增长的慈善机构。采用后者选项实际上为捐赠者和慈善机构都带来了巨大的双赢局面。 转换升值的证券为现金可能会产生显著的成本。捐赠者必 联邦资本收益和 医疗保险附加税(23.8%) 伊利诺伊州税(4.95%)慈善捐赠目标 经济成本 $13,090$0 $2,723$0 $100,000$100,000 $115,813$100,000 须支付联邦所得税和通常还有州税对股票增值部分的税费 。然而，如果捐赠者直接将未出售的股票赠予慈善机构，那么无论是慈善机构还是捐赠者都不需要为此增值部分缴税。 例如，一位来自伊利诺伊州的居民希望向他的母校捐赠100,000美元，并出售其持有超过一年的市值为100,000美元的股票来完成捐赠。假设他最初的投资成本为45,000美元且处于最高税率档位。通过出售股票以资助捐赠，捐赠者将需要支付20%的联邦资本利得税、3.8%的医保附加税以及4.95%的伊利诺伊州所得税，共计约55,000美元资本利得税的15,800美元税款。 $100K贡献 将IRA，401(k)和其他退休资产留给继承人 退休计划中的资产是在死亡时持有最不高效的资产之一 。在一个人去世时，个人退休账户（IRA）和其他退休计划的全部价值将受到联邦遗产税的影响。此外，继承人在从这些账户提取分配时还需要承担所得税责任。如果你计划在遗嘱中留出一部分资金用于慈善捐赠，考虑将IRA资产作为遗产的一部分进行捐赠。这样做可以确保这些资产避免双重征税，从而让更多的资金留给你心仪的慈善机构，减少留给税务部门的份额。 捐赠者将花费115,800美元以向学校捐款100,000美元。如果他捐赠的是低基础股票，他将无需对捐赠支付税款 ，非营利慈善机构可以无税务影响地出售该股票，捐赠者将获得相当于全额公允市场价值100,000美元的税收减免。 值得指出的是，允许70岁半及以上纳税人从个人退休账户（IRA）直接向慈善机构转移最多10万美元（或每对夫妻若各自拥有IRA，则最多20万美元）的规定已被永久延长。利用这一规定可以一次性实现三个目标：可以进行慈善捐赠、满足最低提款要求（RMD），并避免将这些提款视为应税收入。 2|避免房地产规划中最常见的错误 忽略更新你的遗产计划 很多时候，家庭可能在5、10甚至15年前尽职尽责地完成了他们的遗产计划，但忽略了更新。 不保护遗产不离婚 在美国，大约一半的婚姻以离婚告终。谨慎规划可确保您的遗产不受离婚的影响。 建议您每三到五年审查一次您的遗嘱计划，或在重要生活事件发生时（如结婚、离婚）进行审查。或许您的财富发生了变化，孙子孙女出生了，或者家庭中有人去世 。也许您一直在重新考虑主要信托人或遗产受益人。这些修订需要反映在最新的遗嘱计划中。 婚前协议应被视为一种常规选项，尤其适用于高净值个人和家庭。通过明确在婚姻失败时夫妻双方资产如何分配，婚前协议可以保护estate的资产，包括家族企业。 在这个过程中，您还应该审查保险政策、年金和退休账户的受益人指定。受益人指定——而不是主要信托人管理遗产分配的信托——决定了这些资产的继承人。如果两者之间存在差异，大多数情况下受益人指定将优先于信托。此外，确保资产的所有权正确且最新也至关重要。 此外，预婚协议不仅可以声明哪些资产被视为个人财产而非夫妻共同财产，还可以定义配偶赡养费、遗产继承以及其它可能由法院决定的重要事项。 信托也可以设立以防止离婚时继承物成为夫妻共同财产。特别需要注意的是，必须确保信托资产产生的收入不与配偶的资产混同。 直接传递您的遗产，而不是信任 直接分配遗产而非通过信托，可能会使继承人继承的财产暴露在债权人或他们自身错误判断之下。这不仅仅是未成年人的问题，成年子女可能也不总是足够成熟或经验丰富来妥善处理一大笔财富。将遗产置于信托中，可以让你对这笔钱进行一定的监督或控制。 让非房地产律师制定您的房地产计划 聘请遗产规划专家处理您的事务可能会比聘请通才花费更多，但通常来说是非常值得的。poorly编写的遗产文件可能导致继承人及其律师产生更多疑问，最终在长期内使家庭付出更多的时间和金钱成本。 考虑到您遗产可能对您的后代或您支持的慈善机构以及涉及的遗产税金额的影响，聘请一位优秀的遗产规划律师执行妥善规划应是一个显而易见的选择。 |威廉·布莱尔 忽略税法中的手续 对于税制改革的呼吁一如既往地强烈：目前，联邦税法和规定长达数千页，超过一千万字。其中包含了律师会知晓并提供咨询的明确规则和程序。选择忽视它们是迅速且容易导致最佳计划脱轨的方式。如果你被审计——请记住，尽管大多数人的审计风险较低，但对于高收入者或高净值纳税人而言，这一风险显著增加——审计人员不会将对法律的无知视为辩护理由。 考虑这一点：几年前，IRS拒绝了一项价值1800万美元的慈善扣除。IRS承认纳税人做出了捐赠，并且捐赠的价值是准确的。但IRS拒绝了这项扣除，因为它没有包含IRS要求的被视为“合格”评估所需的所有项目。 未能保护资产 在旅行、健康、商业以及日常生活中，为yourself和你的继承者做好充分的保护规划。诉讼可能造成灾难性的损失，并对遗产产生严重影响。 您可能希望考虑购买责任保险以保护自己免于被起诉并承担法律责任的风险，例如伤害或过失。 如果您的孩子有望继承大量财富，他或她可能需要更广泛的覆盖范围——类似于您当前的保险——以提供风险保护。 此外，您可能还需要考虑使用有限责任公司来保护您和继承人免受可能针对巨额遗产的个人责任诉讼 。 2024年9月 此内容仅用于信息和教育目的，不旨在提供也不应被视为可以依赖的法律、税务、会计或投资建议或意见。购买或出售任何证券的建议。只有在仔细考虑投资者的目标、准则后，才能提供投资建议和推荐。 限制条件。文中提及的任何投资或策略可能并非适合每一位投资者。所引用的事实陈述来源于我们认为可靠的信息来源，但是这些陈述并不表示准确性和完整性。本材料中的观点仅为截至日期的当前观点。 材料可能会不时地未经通知进行变更、完成或修改，威廉布莱尔公司没有义务通知您此类变更。 该文档及其内容属于威廉布莱尔公司（WilliamBlair&Company,L.L.C.）所有，未经许可不得复制、传播或泄露本文档或其主题内容。未经威廉·布莱尔及公司有限公司的书面同意，任何未经授权使用均被禁止。“威廉·布莱尔”是威廉·布莱尔及公司有限公司的注册商标。