行业研究公司研究宏观策略财报招股书会议纪要 Token 低空经济十五五 AIGC 大模型

高乐氏 2024年度报告

2025-06-26 美股财报大王雪

Clorox 公司波多黎各员工退休投资计划年度报告总结

计划概述

计划名称：Clorox 公司波多黎各员工退休投资计划（Plan）
计划类型：定义缴款计划，覆盖 Clorox Manufacturing Company of Puerto Rico, Inc.（公司）的大部分薪酬和小时制生产员工及其附属公司（公司）的波多黎各居民员工，不包括（i）租赁员工和（ii）无波多黎各收入来源的非居民外国人，除非书面协议另有规定。
参与资格：完成一个小时的服务的第一天即可参与。
管理：由员工福利委员会（委员会）管理，Banco Popular de Puerto Rico 担任受托人，Vanguard Group, Inc.（Vanguard）担任记录保存人和托管人。
投资选项：提供对 Clorox 公司普通股、共同基金、普通集体信托基金和货币市场基金的投资。
缴款：参与者可最多贡献其覆盖薪酬的 20%，其中 10% 为免税和税后贡献，分别定义为计划中的金额。通常，覆盖/合格薪酬包括正常工资加上大部分奖金、加班和休假工资。
匹配缴款：员工收到与合格薪酬最高 4% 相等的金额对等的雇主匹配缴款，需完成一年服务才能获得匹配。非选择雇主缴款等于计划年度合格薪酬的 6%，需完成一年服务并在计划年度末为活跃员工才能获得。

财务状况

资产：截至 2024 年 12 月 31 日，投资以公允价值计为 20,694,177 美元，应收账款为 687,638 美元，可用于受益的净资产为 21,381,815 美元；截至 2023 年 12 月 31 日，投资以公允价值计为 18,153,438 美元，应收账款为 610,232 美元，可用于受益的净资产为 18,763,670 美元。
变动：2024 年计划年度净增加 2,618,145 美元，主要来自投资和其他收入（2,516,842 美元）以及缴款（798,772 美元），减去支付给参与者的福利和管理费用（697,469 美元）。

关键数据

缴款：参与者贡献 404,383 美元，雇主贡献 394,389 美元，总贡献 798,772 美元。
福利支付：支付给参与者 673,455 美元的福利。
行政费用：支付 24,014 美元的行政费用。
没收款：2024 年和 2023 年末与未归属账户相关的未分配没收款分别为 11,549 美元和 3,502 美元。

其他重要信息

收益权：参与者始终完全拥有其个人缴款、雇主的匹配缴款以及实际收益。
归属：非选择雇主缴款账户将根据以下时间表归属：服务年限 1 年（0%）、2 年（20%）、3 年（40%）、4 年（66%）、5 年（100%）。达到 60 岁时仍在公司工作、死亡或因永久残疾终止雇佣的参与者将立即完全归属非选择雇主缴款。
福利支付：计划提供在死亡、永久残疾或终止雇佣时支付参与者账户归属价值的一次性分配的福利。计划还提供在有限情况下进行分期分配的福利。如果满足某些标准，则允许困难提取。
参与者贷款：参与者最多可以获得两笔贷款，每笔最低 1,000 美元，最高金额等于 50,000 美元减去过去 12 个月内最高未偿贷款余额，或参与者归属账户余额的 50%。贷款期限从 1 年到 5 年，如果贷款所得用于购买主要住所，则最长可达 15 年。贷款由参与者账户余额担保，并按固定利率（基准利率加 1%）计息。本金和应计利息通过工资扣除按比例偿还。截至 2024 年 12 月 31 日，未偿贷款的利率范围为 4.25% 至 9.50%。
计划终止：尽管公司尚未表示有任何意图，但公司有权根据计划在任何时候停止其缴款并终止计划，但需遵守《员工退休收入安全法》（ERISA）的规定。如果计划终止，参与者将完全归属其账户。
行政费用：公司支付所有行政费用，除了季度记录保存费、某些投资费和贷款费，这些费用从受影响的参与者的账户中扣除。
税收地位：计划已收到波多黎各财政部于 2013 年 5 月 3 日签发的决定书，该决定书表明计划符合《2011 年波多黎各内部收入法》第 1081.01 (d) 节的要求，并且根据该计划设立的信托将享有免征地方所得税的资格。自波多黎各财政部作出此决定以来，计划已进行修订。计划的经理相信该计划正在按照《2011 年波多黎各内部收入法》的适用要求进行运营，因此相信根据修订后的计划，该计划是合格的，相关的信托是免税的。