Lowe’s 401(k) 计划财务报告总结
计划基本信息
- 计划名称：Lowe’s 401(k) 计划
- 生效日期：1984年2月1日
- 计划类型：定义缴款计划
- 覆盖范围：Lowe’s公司及其子公司的所有美国雇员
- 资格条件：原雇佣日期后30天，自下一个月的第一天起有资格参与
- 管理架构：管理委员会负责管理和监督，主要信托公司为受托人，主要金融集团公司为记录保存职能执行者
- 法律依据：受1974年《员工退休收入安全法》（ERISA）约束，符合安全港设计
财务状况
- 净资产可用余额：
- 2024年12月31日：8,601,948,391美元
- 2023年12月31日：8,127,134,636美元
- 年度净资产变动：
- 2024年度增加：320,479,611美元
- 2023年度增加：372,156,098美元
贡献与收益
- 参与者贡献：可递延薪酬的1%至75%，税前和/或传统方式贡献
- 公司匹配：
- 前3%的100%
- 下一2%的50%
- 下一1%的25%
- 投资选项：
- Lowe’s Companies, Inc.普通股（上限为贡献的25%）
- 目标基金
- 共同基金
- 资本保值基金
- 目标退休日期基金
- 投资表现：
- 2024年投资收益：1,121,985,725美元
- 2023年投资收益：1,136,505美元
福利支付
- 服务终止后福利：
- 1000美元或以下：一次性分配
- 1000美元至7000美元：可选择一次性分配
- 超过7000美元：账户余额保持在计划中，直至72岁
会计政策
- 会计基础：美国普遍接受的会计原则（GAAP）
- 公允价值计量：
- 一级：活跃市场中的相同资产或负债的报价
- 二级：非报价输入，但可对资产或负债直接或间接观察到公允价值
- 三级：不可观察的资产或负债估值技术
- 完全受益响应型投资合约：按合同价值报告
税务状态
- 税务豁免：计划及相关信托继续享有税收豁免
- 税务负债：未确认与不确定税务立场相关的任何利息或罚款
后续事件
- 计划修订：2025年1月1日生效，允许参与者从其401(k)账户余额中借款，并接收强制最低分配
关键数据
- Lowe’s公司普通股持有量：
- 2024年12月31日：1,407,5983股
- 2023年12月31日：1,5657,614股
- 股息收入：6,7210,584美元（截至2024年12月31日止年度）
- 参与者应收款项：
- 2024年12月31日：97,708美元
- 2023年12月31日：130,409美元
