核心观点与关键数据
認購事項所得款項用途
- 誤差修正：原年報中關於認購事項所得款項用途記錄有誤，現修正如下：
- 29.7百萬港元款項中，6.5百萬港元已於2023年9月30日前動用，餘下23.2百萬港元於同年9月30日可供動用。
- 23.2百萬港元期初結餘已全部用於支付職業教育中心主校園建設工程。
- 餘下款項用途重新分配：7,540千港元投資基金籌資，2,025千港元支付投資研究團隊費用，8,500千港元用於餐廳翻新，14,700千港元一般營運資金，最終結餘960千港元預計用於2025年3月31日前。
向同系附屬公司提供貸款
- 交易概述：深圳冠輝基業物業管理有限公司（貸款人）向深圳德禕諮詢有限公司（借款人）提供總額約8.3百萬港元的貸款，借款人由本公司控股股東宋曉明先生持有90%權益。
- 規則適用：該等貸款構成本公司須予披露交易及持續關連交易，需遵守GEM上市規則相關規定。
- 貸款狀況：截至2024年3月31日，貸款資產比率超過總資產的8%，需遵守GEM上市規則第17.15條的公佈規定。
- 公佈遲延：由於無意之失，未及時公佈貸款，公司深表遺憾，並將採取補救措施加強內部控制。
- 貸款償還：截至2024年9月26日，借款人已全額償還所有貸款。
補救措施
- 內部控制加強：成立集合規、內部控制及財務報告的小組，定期檢討控制措施有效性。
- 舉報制度改進：建立由獨立非執行董事指派的舉報機制，監控可疑活動。
- 財務報告流程：制定綜合財務報告工作流程，消除欺詐風險。
- 專業顧問協助：即時諮詢專業顧問，指派經驗豐富職員監督附屬公司運作。
- 持續培訓：安排董事、高級管理人員及會計職員接受GEM上市規則及申報程序培訓。
- 內部監控程序：
- 每季度釐定資金閾值，識別披露事件。
- 財務總監進行信貸評估，評估借款人償還能力及交易益處。
- 確保交易文件包含借款人未履行轉介承諾時的償還條款。
- 重大交易需經內部監控人員及財務總監審閱，並報告董事會。
- 加強內部監控人員、附屬公司及法律人員溝通。
研究結論
- 認購事項款項用途已修正並重新分配，主要用於職業教育中心建設、投資基金、餐廳翻新及一般營運。
- 向同系附屬公司提供的貸款已全額償還，但公佈遲延需採取補救措施加強內部控制。
- 公司將加強內部監控及申報程序，確保未來交易符合GEM上市規則要求。
