Fold Holdings Inc 美国招股说明书（2025年4月15日版）

Fold Holdings, Inc. 发布的研报补充文件（Prospectus Supplement No. 1）更新并修订了2025年4月11日发布的原招股说明书（Prospectus），该补充文件基于公司于2025年4月15日向SEC提交的Current Report on Form 8-K中的信息。补充文件与原招股说明书共同构成注册声明的一部分（注册编号：333-286294）。

核心内容：

1. 基本信息：公司普通股在纳斯达克交易所上市，交易代码为“FLD”，认股权证交易代码为“FLDDW”。2025年4月14日收盘价分别为每股3.24美元和每份0.50美元。投资公司证券涉及高风险，详情请参阅招股说明书第6页开始的“风险因素”部分。

2. 审计师变更：CBIZ CPAs P.C.（CBIZ）于2024年11月收购了Marcum LLP的审计业务，Marcum LLP的合伙人和员工随后加入CBIZ。因此，在2025年3月31日提交的包含Fold, Inc.截至2024年12月31财年经审计财务报表的修订后Current Report on Form 8-K后，Marcum LLP辞职，CBIZ被任命为Fold Holdings, Inc.截至2025年12月31财年的独立注册会计师事务所。

3. 离职审计师声明：Marcum LLP在2024年和2023财年出具的关于Fold, Inc.财务报表的报告均未包含保留意见或意见免责声明，且未因不确定性、审计范围或会计原则而受到限制或修改。在2024和2023财年及2025年4月12日Marcum LLP辞职前，公司与Marcum LLP在会计原则、实务、财务报表披露、审计范围或程序方面不存在任何分歧，且不存在“可报告事件”。

4. 独立性声明：在聘请CBIZ之前，公司未与CBIZ就特定交易或财务报表的审计意见类型进行咨询，CBIZ也未提供任何对公司的会计、审计或财务报告问题决策具有重要影响的书面或口头建议。

5. 文件提交：公司向Marcum LLP提供了本Current Report on Form 8-K的副本，并请求其根据Regulation S-K第304(a)(3)项向SEC提供一封信函，确认上述声明是否属实。Marcum LLP于2025年4月15日出具的回函已作为附件16.1（并纳入本文档）。

6. 附注：本补充文件并非完整文件，需与原招股说明书一并阅读。除本补充文件更新或取代原招股说明书中的信息外，本补充文件应参照原招股说明书。

关键数据：

• 普通股：49,161,055股
• 认股权证：925,590份
• 可转换股份数量：12,434,658股

研究结论： 公司已完成审计师变更，CBIZ CPAs P.C.已正式接任独立注册会计师事务所，Marcum LLP已正式离职。双方在离职前保持良好合作，不存在任何重大分歧或可报告事件，确保了财务报告的完整性和可靠性。