高盛美股招股说明书(2025-01-21版)

核心观点与关键数据

债券基本信息

• 发行人：高盛集团
• 债券类型：2033年到期可赎回固定利率票据
• 面额：1,000美元及整数倍
• 利率：每年5.70%
• 原始发行日期：预计2025年1月31日
• 到期日：2033年1月31日
• 付息日期：每年12月31日（首个利息支付日预计为2026年1月31日）
• 赎回条款：可于2027年1月31日起每个一月、四月、七月和十月的最后一个工作日全额赎回，赎回价格等于未偿本金加应计利息

税收与合规

• 美国税务：利息按普通收入纳税，处置时可能产生资本利得或损失（扣除已累积未支付利息部分）
• FATCA预扣税：适用于美国持有人
• 其他司法管辖区限制：
  • 英国：禁止向零售投资者发行，除非符合专业投资者标准
  • 新加坡：不得向非机构投资者分发，需遵守当地证券法规
  • 瑞士：不得公开发行或上市，仅限非公开向选定投资者销售
  • 日本：未注册，禁止向日本居民发行

承销与市场

• 承销商：高盛有限公司和InspereX LLC
• 初始定价：公开价格在0%至100%之间浮动，承销折扣可能适用
• 二级市场：高盛集团可能做市，但无义务保证流动性

其他重要条款

• 日计数约定：30/360（ISDA）
• 无偿还基金：发行人无义务设立单独托管账户偿还本金
• 无纸化发行：以主全球债券形式发行，无纸化存管

利益冲突

• 高盛公司作为承销商，与高盛集团存在关联，需遵守FINRA第5121号规则，需客户书面同意方可代其交易