调研背景
中国人口老龄化加速和社会保障体系完善，企业员工补充养老储蓄计划日益重要。该计划能提供员工经济保障，提升满意度和忠诚度，帮助企业适应养老政策变化、增强人才竞争力。美世中国2023年报告提出四步走策略：计划设计、计划实施、员工沟通、后续管理，并强调完备运营体系对长期效果的重要性。
调研样本
2024年美世中国发起调研，收集618份有效问卷，涵盖14个行业领域，以外资企业为主，企业规模多样。
调研发现
- 计划普及度与增长趋势：23%的企业已建立补充养老储蓄计划，其中10家企业有多个计划。54%的计划成立超过10年，近6-10年内成立的占29%，近3-5年占11%，近1-2年占6%，呈现缓慢稳定增长趋势。
- 计划目标：企业建立计划主要目标为吸引和留用员工（86%）、帮助员工补充退休收入（60%）、保持薪酬福利领先（52%）。
- 计划类型：93%为缴费确定型（DC）计划，7%为待遇确定型（DB）计划。
- 计划工具：企业年金（44%）、团体养老保险产品（26%）、类年金（26%）、内部记账式管理（26%）。
- 计划覆盖范围：81%覆盖所有员工，8%仅覆盖管理层，新建计划更关注非管理层关键人才。
- 计划加入条件：40%加入公司后立即加入，38%通过试用期后加入，13%加入一定年限后加入，7%满足一定条件后加入。65%满足条件后自动加入，32%需要主动申请。
- 计划缴费：51%雇主和员工共同缴费且员工缴费为必须，35%仅雇主缴费，14%允许员工缴费但非必须。雇主缴费形式多样，45%对所有员工适用相同比例，其余按工龄、员工缴费配比等区分。缴费基数为当年基本工资的计划占66%。
- 计划归属：58%采用逐级归属方式，17%立即归属，13%滚动归属，7%悬崖式归属。65%计划以加入企业年限为准计算归属。
- 计划领取：74%仅允许离职或退休后领取，13%在特定条件下允许在职领取，13%无特定条件允许在职领取。
- 供应商管理：企业在进行养老金日常管理时，最看重供应商的养老金产品设计、投资收益、日常服务效率、HR沟通及信息传递。78%对供应商表现满意，22%有待提升。
- 投资组合：60%企业认为应提供两个或以上投资组合，但实际仅36%提供。默认投资组合中，固定收益型占29%，固定收益+权益型占31%。
- 投资收益：2023年34%的计划收益率在2%-3%区间。53%的企业对近3年收益满意或非常满意，36%不满意或非常不满意。78%认为养老金投资应遵循ESG理念。
- 报告频率与内容：64%希望每季度收到报告，46%阅读报告时间在15分钟内。最希望了解的内容为报告期内本企业计划的实际收益率、各组合收益率、资产余额及资金分配。
- 计划费用：64%认为计划后续运营总费用应小于0.5%，52%的企业计划运营总费用小于0.5%。
- 计划回顾：34%的企业每年或更短时间回顾计划，20%的企业2-3年回顾一次。回顾内容覆盖市场趋势、政策变动、计划设计、投资业绩等。
- 员工沟通：30%的企业每年至少进行一次员工沟通，12%一年以上进行一次，48%仅在关键节点沟通。沟通内容主要为方案要点和计划收益情况，90%的企业认为沟通效果达到预期。
- 延迟退休政策：几乎所有企业关注延迟退休政策，认为会对员工身心健康、工作积极性、补充养老等方面产生影响。高级管理人员接受或欢迎延迟退休的比例远高于普通员工。
- 应对延迟退休措施：企业认为有效措施包括回顾加强健康及保险计划、提供财务健康培训、回顾优化补充养老储蓄计划、提供更灵活的休假及工作安排、提供更多学习培训与职业发展机会。
- 企业调整计划：13%的企业将在1-3年内根据延迟退休政策调整相关福利计划，83%处于观望中。
美世观点
- 应对延迟退休：企业应通过增强健康和财务福利、职业规划支持员工适应延迟退休政策。
- 补充养老储蓄计划后续管理最佳实践：组建委员会、每季度召开会议、寻求外部顾问支持、理解供应商合同、确保费用合理性、遵守操作规定、遵循程序、谨慎记录决策和行动。
- 最佳实践框架：建立正式的治理政策/框架文件，涵盖合规性、投资、成员教育和沟通、计划成本及费用、计划设计有效性、计划/成员福利待遇。
- 案例分享：美世分享了两个企业案例，分别通过方案优化、员工沟通、提供选择等方式提升计划有效性，以及通过建立计划委员会、设立正式章程、定期会议等方式提高后续管理有效性。
