沛齐 2024年季度报告

目录 美国证券和交易委员会 华盛顿特区20549 表格10-Q □根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 截至2024年11月30日的季度或 □根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 16-1124166 从_到_的过渡期 佣金文件编号0-11330 Paychex,Inc. (其章程中规定的注册人的确切姓名) 特拉华州 (成立或组织的州或其他司法管辖区)(I.R.S.雇主识别号) 911全景步道南14625-2396 纽约州罗切斯特(邮政编码)(主要执行办公室地址) 注册人的电话号码，包括区号：(585)385-6666 根据该法第12(B)条注册的证券： 每个班级的标题 交易符号 注册的每个交易所的名称 普通股，面值0.01美元 PAYX 纳斯达克全球精选市场 检查注册人是否已在过去12个月（或根据要求必须提交此类报告的较短期间）内根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交了所有需提交的报告，并且是否在过去90天内一直受到此类提交要求的约束 。是□No□ 通过勾选来表示是否已在过去的12个月内（或根据要求提交此类文件的较短期间内）根据规则405（§232.405）的规定向证券交易委员会提交了每份互动数据文件。是□No□ 标注是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速文件管理器Acceleratedfiler 非加速文件管理器 较小的报告公司 新兴成长型公司 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不采用根据《证券交易法》第13(a)条任何 新□布或修□的□□会□□定而可□得的延□□渡期。□ 通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2中定义的)。□ 截至2024年11月30日，已发行注册人普通股360,063,074股，面值0.01美元。 目录 第一部分财务信息1 Page 合并损益表和全面损益表1 项目1.财务报表(未经审计)1 合并资产负债表2 PAYCHEX,INC.目 录 合并财务报表附注6 合并股东权益报表3 合并现金流量表5 项目3.关于市场风险的定量和定性披露29 项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析18 第二部分。其他信息31 项目4.控制和程序30 项目5.其他信息31 项目2.股权证券的未登记销售和收益的使用31 项目6.展品31 Signatures32 目录 第一部分财务信息项目1.财务报表 合并损益表和综合损益表(未经审计) PAYCHEX,INC. 以百万计，每股金额除外 三个月 已结束 六个月 已结束 11月30日,11月30日, 2024202320242023 收入: 管理解决方案PEO和保险解决方案 $962.9 317.9 $930.7 295.7 $1,924.6 637.2 $1,886.2 593.5 总服务收入 1,280.8 1,226.4 2,561.8 2,479.7 为客户持有的资金利息 36.1 31.5 73.6 64.2 总收入 1,316.9 1,257.9 2,635.4 2,543.9 费用: 服务收入成本 379.1 364.1 759.1 724.3 销售、一般和管理费用 399.7 387.6 791.5 777.1 总费用 778.8 751.7 1,550.6 1,501.4 营业收入 538.1 506.2 1,084.8 1,042.5 其他收入，净额 5.6 11.7 16.0 24.5 所得税前收入 543.7 517.9 1,100.8 1,067.0 所得税 130.3 125.2 260.0 255.1 净收入 $413.4 $392.7 $840.8 $811.9 其他综合(亏损)/收入，税后净额 (11.6) 15.9 53.2 (7.3) 全面收益 $401.8 $408.6 $894.0 $804.6 基本每股收益 $1.15 $1.09 $2.34 $2.25 稀释每股收益 $1.14 $1.08 $2.32 $2.24 加权平均已发行普通股 360.0 360.5 360.1 360.6 加权平均已发行普通股，假设稀释 361.7 362.1 361.8 362.4 请参阅合并财务报表附注。 1 目录 PAYCHEX,INC. 合并资产负债表(未经审计) 以百万计，每股金额除外 30, May31, 2024 2024 Assets现金和现金等价物 $ 1,202.1 $ 1,468.9 限制性现金 63.1 47.8 11月 公司投资 38.0 33.9 应收利息 23.7 23.3 应收账款，扣除信用损失准备 1,256.9 1,059.6 PEO未开单的应收账款，扣除预收款 598.9 542.4 预付所得税 92.2 47.5 预付费用和其他流动资产 345.6 321.9 为客户持有资金前的流动资产 3,620.5 3,545.3 为客户持有的资金 3,809.1 3,706.2 流动资产总额 7,429.6 7,251.5 公司长期投资 — 3.7 财产和设备，扣除累计折旧 432.1 411.7 经营租赁使用权资产，扣除累计摊销后的净额 46.3 46.9 无形资产，扣除累计摊销后的净额 179.8 194.5 商誉 1,879.8 1,882.7 长期待摊费用 468.0 477.1 其他长期资产 119.1 115.0 总资产 $10,554.7 $10,383.1 Liabilities 应计企业薪酬及相关项目 112.9 135.0 应计工地员工薪酬及相关项目 704.3 662.4 短期借款 18.2 18.7 递延收入 50.7 50.2 其他流动负债 458.9 469.8 客户基金债务前的流动负债 1,434.2 1,440.4 客户基金义务 3,895.0 3,868.7 流动负债总额 5,329.2 5,309.1 应计所得税 113.2 102.6 递延所得税 95.3 86.0 长期借款，扣除债务发行成本 798.9 798.6 经营租赁负债 45.7 49.0 其他长期负债 246.7 236.8 负债总额 6,629.0 6,582.1 承诺和或有事项-附注一股东权益普通股，面值0.01美元；授权：600.0股；和2024年5月31日 3.6 3.6 额外实收资本 1,789.4 1,729.5 留存收益 2,224.6 2,213.0 累计其他综合损失 (91.9) (145.1) 股东权益总额 3,925.7 3,801.0 负债和股东权益合计 $10,554.7 $10,383.1 请参阅合并财务报表附注。 2 目录 PAYCHEX,INC. 应付账款 $89.2$104.3 已发行和已发行：截至2024年11月30日的360.1股 合并股东权益报表(未经审计) 以百万计，每股金额除外 截至2024年11月30日的六个月 普通股 分享Amoun st 累计其他综合损失 Net外国Total 加法a累计未实现货币l已实收的翻译综合留存损失 资本收益AFSne损失Total 证券 截至5月31日的余额，2024360.1$3.6$1,729.5$2,213.0$(120.7)$(24.4)$(145.1)$3,801.0净收入———840.8— — —840.8 未实现收益1890万美元的税收费用————57.6 — 57.657.6 重新分类证券收益，净额 (费1)用————(0.0) — (0.0)(0.0) 宣布的现金股利（每股1.96美元)———(705.7)— — —(705.7) 普通的回购股份，包括消费税税(2)收50万美元(0.8)(0.0)(4.0)(100.5)— — —(104.5) 股票为基础赔偿费用——32.9—— — —32.9 外币平移调整————— (4.4) (4.4)(4.4) 与相关的活动股权计划0.80.031.0(23.0)———8.0 证券，净额 已实现的调整 0百万美元的税收 截至 2024年11月30日 360.1$3.6$1,789.4$2,224.6$(63.1)$(28.8)$(91.9)$3,925.7 截至2024年11月30日的三个月普通股累计其他综合损失 Net 未实现的外国Total 加法a累积货币损失 股份Amounl实收留存AFS翻译综合 截至8月31日的余额， 2024359.9$3.6$1,761.7$2,165.4$(58.9)$(21.4)$ (80.3)$3,850.4 st资本收益证券ne损失Total 净收入 未实现损失证券，净额 130万美元的税收优惠重新分类 已实现的调整 证券收益，扣除 $0millionintaxexpense ———413.4———413.4 ————(4.2)—(4.2)(4.2) 宣布的现金股利 （每股0.98美元) — — —(352.9) — — —(352.9) (1)————(0.0)—(0.0)(0.0) 普通的回购 股份，包括消费税 股票薪酬费用 — — 16.4 — — — — 16.4 (税2)收50万美元 ———(0.5)———(0.5) 外币 平移调整 —————(7.4)(7.4)(7.4) 与平等相关的活动-基于计划 0.20.011.3(0.8)— ——10.5 截至11月的余额 30,2024 360.1$ 3.6$1,789.4$2,224.6$ (63.1)$ (28.8)$ (91.9)$3,925.7 （1）重分类调整从累计其他综合收益中反映已实现✁AFS证券销售损益（净额，扣税后），在Consolidated利息收入和其他收入（净额）报表中体现为利息收入和手续费及佣金净收入。 (2)公司维持一项回购其普通股4亿美元的计划，授权有效期至2027年5月31日。此前，公司维持一项回购最多4亿美元普通股的计划，授权有效期至2024年1月31日。这些计划的目的是管理普通股的摊薄。 3 目录 截至2023年11月30日的六个月 普通股累计其他综合损失Net 未实现的外国Total 加法a累积货币损失 股份Amounl实收留存AFS翻译综合 st资本收益证券ne损失Total截至5月31日的余额， 2023360.5$3.6$1,626.4$2,023.1$(130.3)$(29.6)$(159.9)$3,493.2 未实现损失证券，净额 280万美元的税收benefit — — — — (9.1) — (9.1) (9.1) 净收入 ———811.9———811.9 重新分类 已实现的调整证券亏损净额 0百万美元的税收b(1e)nefit 宣布的现金股利 （每股1.78美元)普通的回购 股票为基础赔偿费用 — — 30.7 — 股(2)份 外币 与相关的活动股权计划 0.80.027.7(20. 平移调整 截至 2023年11月30日 ———— 0.0—0.00.0 9)———(641.9)0)———(169.2) ———30.7—1.81.81.8 7)———7.0 ———(641. (1.5)(0.0)(6.2)(163. ———— 359.8$3.6$1,678.6$2,009.4$(139.4)$(27.8)$(167.2)$3,524.4 普通股 截至2023年11月30日的三个月 累计其他综合损失Net 未实现的外国Total 加法a累积货币损失 分享Amoun 截至8月的余额 31,2023 361.2$3.6$1,666.4$2,100.9$(154.2)$(28.9)$ (183.1)$3,587.8 st l实收留存AFS翻译