澳琴健康旅游与服务业融合发展报告

團隊成員： PwC團隊： 羅兵咸永道中國大灣區主管合夥人張立鈞羅兵咸永道中國南部及香港地區稅務主管合夥人倪智敏羅兵咸永道中國澳門主管合夥人李政立羅兵咸永道中國稅務及商務諮詢合夥人林曉榆羅兵咸永道中國澳門稅務及商務諮詢合夥人劉慧蘭 澳門旅遊大學團隊： 創意旅遊與智慧科技學院院長趙偉兵創新款待管理學院院長李頴詩管理及專業發展學院院長林靜芝創意旅遊與智慧科技學院教授任連萍創新款待管理學院副教授/酒店管理課程主任管潔琦管理及專業發展學院商業及管理課程主任鄧靖宇 資料支援：澳門旅遊大學何薦宸、周晉宇 顧問：廣州市社會科學院城市文化研究所所長柳立子、助理研究員劉佳；博士智庫理事長劉百球；中國（澳門）研學創新學會副會長洪芳、顧問莊洋、研究員肖越嫻 支援單位：廣州市社會科學院城市文化研究所、博士智庫、澳門酒店旅業商會、澳門中華醫學會、澳門城市發展研究學會 鳴謝：本報告的調研部分得到澳門基金會的資助（項目編號：I00670-2309-098），特此鳴謝！ 目錄 一、前言4 二、產業營商環境5 2.1澳門2.2橫琴57 三、政策梳理11 3.1澳門相關政策和落實程度3.2廣東省及橫琴政策和落實程度3.3澳琴稅務政策111319 四、用戶端市場的需求情況22 4.1消費者健康意識4.2健康/康養產品與服務的消費需求4.3澳琴健康旅遊與服務的消費意願222427 五、機遇、挑戰與建議：澳門篇29 5.1澳門健康產業發展機遇5.2澳門健康產業發展挑戰5.3對澳門健康產業發展的建議293536 六、機遇、挑戰與建議：橫琴篇41 6.1橫琴發展健康旅遊與服務的機遇6.2橫琴發展健康旅遊與服務面臨的挑戰6.3橫琴發展健康旅遊與服務的建議414344 七、澳琴合作的可行性方案46 7.1醫美產業合作7.2重疾藥物治療合作7.3人才與創新合作7.4政策協同與開放合作7.5區域協同共進：構建跨境旅遊新生態4646474747 八、總結48 前言 隨著人們對健康生活理念的日益重視，健康旅遊已成為全球旅遊市場的重要組成部分。澳琴地區憑藉其獨特的地理優勢和持續完善的大健康產業醫療資源，正迅速崛起為亞洲健康旅遊的熱點。本報告將深入探討澳琴健康旅遊與服務業的發展狀況，涵蓋產業營商環境、政策梳理、澳琴稅務政策、用戶端市場的需求情況，以及面臨的機遇與挑戰。 儘管澳琴健康旅遊產業面臨著一些挑戰，如市場競爭加劇和消費者認知不足，但機遇同樣存在，尤其是在創新服務模式和提升顧客體驗方面。通過本報告的深入分析，我們希望為澳琴健康旅遊與服務業的未來發展提供有益的參考與建議。 在當前的產業營商環境中，澳琴地區健康旅遊業可謂獲益於政策支持和市場需求的雙重推動。通過對現行政策的梳理，報告將分析如何利用澳琴地區稅務政策來吸引投資，促進健康旅遊業的增長。同時，基於用戶端市場的需求情況，我們將挖掘潛在消費者的偏好和行為特徵，説明業界制定更具針對性的行銷策略。 横琴經濟發展局訪談—李子蔚局長 澳門特區政府旅遊局訪談—文綺華局長“ 文綺華 李子蔚 澳門旅游局持續鼓勵旅遊業界擴大“旅遊+”的板塊，帶動包括健康養生等元素的發展，促進經濟適度多元。就此，旅游局積極推動業界在綜合度假村內現有的相關休閒設施引入更多創新元素，藉大健康主題宣傳吸引各地消費者前來體驗。此外，配合離島醫療綜合體北京協和醫院澳門醫學中心的開幕，積極鼓勵旅遊業界推出與大健康相關的套餐或私人定制產品，結合澳門綜合度假村內的水療、康養等休閒設施，以及酒店住宿優惠作共同推廣，並針對可向旅客提供的醫療保健服務做好宣傳工作，吸引高消費客群訪澳。區域合作方面，旅游局積極鼓勵業界結合澳門和深合區的資源開發醫療養生、健康旅遊等產品，並於第11屆澳門國際旅遊（產業）博覽會期間，舉辦“澳門國際健康管理與康養旅遊論壇”，助力培育重點產業。透過上述工作，多方位促進“旅遊+大健康”產業的發展。 橫琴粵澳深度合作區自成立三周年以來，一直積極推動中醫藥等澳門品牌工業及文旅會展商貿産業發展，陸續出台一系列專項扶持政策。健康旅遊方面，粵澳合作中醫藥科技産業園形成産業集聚氛圍。琴澳中醫藥文化街啓幕，打造以中醫藥爲特色的大健康街區。配套醫療方面，廣州醫科大學附屬第一醫院橫琴醫院新院區已順利封頂，醫院將建設成爲集醫療、保健、科研、教學於一體，符合國家三級甲等醫院標準。康養類項目如臻林山莊、原妙綜合醫院等項目的順利落成，將推動健康旅游産業邁向高品質和多元化發展。“澳琴聯動”模式愈發成熟，兩地醫療界互動加强。“團進團出”“一簽多行”“一周一行”等政策開闢了醫療與文旅合作新路徑，便利內地居民赴澳就醫，促進“澳門治療+橫琴康養”跨境康養模式發展。未來，兩地將加强溝通，探討完善合作機制，實現醫療衛生領域資源互補共享，促進兩地在健康旅遊領域的聯動。” 二、產業營商環境 2.1澳門 爲促進澳門經濟適度多元發展，澳門特區政府在《澳門特別行政區經濟和社會發展第二個五年規劃(2021-2025)》和《澳門特別行政區經濟適度多元發展規劃(2024-2028)》中，明確指出發展中醫藥大健康、現代金融、高新科技、會展商貿和文化體育四大重點產業的重要性。雖然中醫藥大健康産業是四大重點產業之首，但由於當前澳門從事相關產業的企業不多，暫未形成具規模的中醫藥大健康產業，澳門特區政府近年來推出不同扶持政策以促進現有中醫藥大健康企業的穩建發展，並吸引投資者和相關人才落戶澳門。 客提供更優質的醫療服務和更多的就醫選擇，提高澳門疑難重症和專科醫療服務水準；對內可爲澳門醫療人員提供高層次和多樣化的培訓，共同培養臨床醫學等領域的專業人才。2024年8月9日，澳門大學與澳門協和醫院簽署《共建澳門大學—澳門協和醫院聯合臨床醫學研究中心合作框架協議》，以積極推動澳門在生物醫學、臨床醫學、疑難重症、中醫藥大健康等領域的創新性研究。 作爲內地重點醫院之一，憑藉其自身品牌效應和頂尖醫療團隊的經驗與技術，相信北京協和醫院這一金字招牌即可吸引一批固定客源訪澳，不僅限於內地居民，亦會吸引世界各地的客源。此外，特區政府近年來致力於將澳門建設成“世界旅游休閒中心”，目前澳門不但有衆多五星級酒店和休閒度假村，可提供豐富的娛樂表演、高級餐飲和購物體驗，還有特區政府與幸運博彩承批公司推出的各種大型節日慶典活動（如賽車、烟花比賽、美食節等），使澳門旅遊業在基礎設施、產業環境和規模等方面均得到持續提升。在成熟旅遊城市的軟硬件基礎上，結合北京協和醫院的頂尖醫療技術，相信可吸引內地及東南亞遊客來澳門享受高素質醫療服務，體驗高端旅遊休閒活動，爲澳門發展健康旅遊與服務產業開好局起好步。 爲進一步加快大健康產業的發展，澳門特區政府借“一國兩制”的制度優勢，與國家衛生健康委員會直屬的北京協和醫院磋商，在澳門成立北京協和醫院醫學中心。值得一提的是，北京協和醫院是內地集醫療、科研、教學於一體的國家三甲公立大型綜合醫院，也是國家衛生健康委員會指定的全國疑難重症診治指導中心，更是國家高等醫學教育和住院醫師培訓示範基地及國家臨床醫學研究和技術創新的核心基地。 2023年12月20日，北京協和醫院澳門醫學中心（以下簡稱“澳門協和醫院”）開始試運營，2024年9月16日正式運營，由北京協和醫院運營和管理。隨著澳門協和醫院的正式啓用，澳門醫療產業隨之開啓新篇章，對外可爲澳門居民及游 澳門特區政府衛生局訪談—羅奕龍局長 對於未來計劃與舉措，衛生局計劃制定法律以優化醫療機構審批程序及牌照制度，增設介於醫院和診所之間的醫療機構類別，使其能夠使用如麻醉藥和抗凝藥等醫院藥物，並可依據業務發展靈活申請開展專科醫療服務，配合人才培養和引進制度，為私營醫療業界創造更有利的發展環境，拓展醫療事業的發展空間。同時，衛生局將致力於提升澳門的醫療技術與服務水準，全力建設健康澳門，落實健康中國行動，充分利用惠澳政策推動澳門大健康產業發展，努力將澳門打造成為粵港澳大灣區醫療健康高地，深度融入國家發展大局。在2024年7月16日發佈的《健康澳門藍圖》，其核心目標是提升居民健康水準，與大健康產業宗旨相契合，旨在促進整體健康和生活品質。該藍圖整合衛生、教育、文化、體育等多領域資源，把健康元素融入所有公共政策之中，促進相關產業融合發展，積極配合特區政府大健康產業規劃。 羅奕龍局長 最後，在持續推動澳門健康旅遊與服務產業發展的建議方面，羅局長表示大健康產業涵蓋衆多領域，如醫療服務、醫療器材、保健品、健康管理、健康旅遊等，旨在提供全方位健康服務。已投入營運的澳門協和醫院將作爲發展大健康產業的旗艦，著重開拓臨床醫療服務和專科醫療服務爲主的大健康產業。而澳門的綜合度假休閒企業作爲經濟發展的龍頭產業，除可運用企業資金投資保健品和藥品生產領域外，在醫療服務、保健康養和醫療會展等領域也具備諸多有利條件，能够發展健康管理和醫療旅遊等全方位大健康產業。從政策層面出發，建議制定明確的健康旅遊與服務產業發展政策，保障各項措施的連貫性與可持續性。在專科醫療服務種類的提供上，應著重加强發展符合市場需求的專科醫療服務，以吸引特定旅客群體。此外，加强人才培養工作至關重要，以此提升整個產業的競爭力，確保澳門健康旅遊與服務產業能够持續、穩定、高效地發展，在大灣區乃至國際舞台上占據一席之地。 關於澳門發展健康/醫療旅遊與服務的基礎條件與資源儲備情況，羅局長提到在國家重點支持下，澳門協和醫院於2024年9月16日正式營運，對澳門健康旅遊與服務產業起到引領作用，吸引眾多以醫療、養生和保健為目的的旅客前來，同時聯動綜合度假休閒企業推出健康導向服務產品，有力促進全澳私營醫療業界協同發展。此外，澳門的藥物審批制度獨具特色與優勢，藥物監督管理局通過優化新藥審評審批制度，加速具臨床創新性藥物在澳門上市，這對醫療旅遊發展助力顯著。並且，已在澳門上市的新藥可借助“港澳藥械通”政策進入內地指定醫療機構，實現兩地資源互補，推動兩地大健康產業聯動。澳門還具備多個國際級水準的綜合度假設施，其博彩、商業、旅遊、住宿、娛樂、會展、休閒等配套完備，為“醫療+旅遊”發展奠定了良好基礎。另外，澳門大學與澳門科技大學共同設立的中藥品質研究國家重點實驗室，在科研人才培育、推動中藥現代化和國際化以及促進創新產品開發和轉化方面均發揮著積極效能。 2.2橫琴 越多項目落戶於此。2011年4月，粵澳合作中醫藥科技產業園落地橫琴，占地50萬平米，規劃建設面積135萬平米。截至2024年10月底，該產業園有註冊企業239家，其中澳門企業共86家，涉及中醫藥、化妝品、保健品、醫療器械、生物醫藥、醫療服務等領域。該園獲國家中醫藥管理局授予的“中醫藥產品海外註冊公共服務平台（橫琴）”，以及商務部和國家中醫藥管理局聯合授予的首批“國家中醫藥服務出口基地”。圍繞
“醫”、“康”、“研”、“制”、“服”五位一體產業佈局，該園致力於成為具有鮮明澳門特色和中醫藥特色的國際化、高水準醫療健康基地，為澳門產業適度多元發展發揮標杆作用和引領作用。 2019年2月，國務院印發《粵港澳大灣區發展規劃綱要》，宣導“構築休閒灣區、塑造健康灣區”，明確指出構建休閒度假、養生保健等多元旅遊產品體系，強調推動粵港澳三地優質醫療衛生資源的互聯互通。2021年9月，國務院印發《橫琴粵澳深度合作區建設總體方案》賦予橫琴更高的戰略定位與屬地層級，方案提出“發展文旅會展商貿產業，高水準建設橫琴國際休閒旅遊島，支持澳門世界旅遊休閒中心建設，在合作區大力發展休閒度假、會議展覽、體育賽事觀光等旅遊產業和休閒養生、康復醫療等大健康產業”等相關內容，為澳琴兩地健康旅遊與服務產業融合發展注入強心劑，為產業高品質發展指明了方向。 此後，橫琴粵澳深度合作區（以下簡稱“橫琴合作區”）陸續出台了一系列創新政策和扶持措施，如《橫琴粵澳深度合作區文旅產業發展扶持辦法》、《橫琴粵澳深度合作區支持生物醫藥大健康產業高品質發展的若干措施》及其實施細則、《橫琴粵澳深度合作區支持人才發展若干措施》等。稅收政策方面，橫琴合作區內企業所得稅、個人所得稅“雙15%”稅收優惠也全