立高食品：2024年三季度报告
证券代码：300973证券简称：立高食品公告编号：2024-080 债券代码：123179债券简称：立高转债 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 立高食品股份有限公司2024年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 935,844,593.71 -1.11% 2,717,264,207.79 5.22% 归属于上市公司股东的净利润（元） 67,833,291.27 35.07% 203,106,824.44 28.21% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 66,552,573.21 57.43% 191,486,111.75 31.32% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 246,881,175.05 93.23% 基本每股收益（元/股） 0.4053 36.65% 1.2075 29.08% 稀释每股收益（元/股） 0.3929 36.14% 1.1707 34.90% 加权平均净资产收益率 2.72% 0.66% 8.15% 1.42% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 4,036,464,736.51 3,939,680,875.94 2.46% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,541,543,398.50 2,471,671,122.25 2.83% 公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 ☑是□否 本报告期 年初至报告期末 支付的优先股股利（元） 0.00 0.00 支付的永续债利息（元） 0.00 0.00 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.4006 1.1994 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -39,591.63 -419,601.48 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 1,452,518.87 11,714,841.23 主要是华北生产基地科技项目奖励、扩岗补助以及重点人群补助等。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金 96,226.15 3,102,205.29 主要是现金管理的收益。 融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,478.78 -326,861.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 108,000.00 911,150.00 主要为其他收益中的税金减免。 减：所得税影响额 373,919.14 3,360,755.61 少数股东权益影响额 （税后） -5.03 264.97 合计 1,280,718.06 11,620,712.69 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 2024年前三季度，公司实现营业收入27.17亿元，较上年同期增长5.22%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润1.91亿元，较上年同期增长31.32%。2024年1-9月，公司计提股权激励的股份支付款815.72万元，剔除上述因素后归属于上市公司股东的净利润21,126.40万元，较上年同期剔除股份支付后的归母净利润下降0.32%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润19,964.33万元，较上年同期剔除股份支付后的扣非归母净利润增长0.15%。主要业绩变动原因分析如下： 1、收入方面 前三季度，从产品收入结构来看，冷冻烘焙食品收入占比约58%，同比下降约7%，下降主要原因为商超渠道影响所致；烘焙食品原料（奶油、酱料及其他烘焙原材料）收入占比约42%，同比增长约30%，主要贡献因素为稀奶油新品的稳健增长，其中奶油类产品在多款UHT奶油产品带动下营收同比增长超70%。按最终销售客户类别分渠道看，流通渠道收入占比约55%，同比增长约11%，主要得益于稀奶油产品驱动及公司对头部经销商的政策支持；商超渠道收入占比约27%，同比下降约10%，主要是公司在核心商超渠道部分产品上架安排调整所致，公司将积极推进新品的储备及上新工作；餐饮、茶饮及新零售等创新渠道收入占比约18%，合计同比增速约20%。 2、成本费用方面 前三季度，公司毛利率约32%，同比基本持平。在费用方面，前三季度公司销售、研发费用率相比去年同期有所下降，主要为公司严格落实费用预算的执行，降低或减少不必要开支，提高各项费用的投入产出比。 报告期内，公司重点推进了如下事项：一是公司第二座UHT奶油工厂已于三季度完成无菌验证、主销大单品试产 及严格检测，将于四季度进入正式生产阶段，有力承担年底旺季公司高端奶油的生产备货任务；二是持续落实各中心、部门费用管控，执行有效的费用绩效考核和奖惩机制，建立了费控信息系统，通过该系统实现费用预算的自动化管理和实时监控，提高了预算管理的准确性和效率；三是进一步优化供应链管理体系，以计控为主导，联动生产、采购、物控、物流等职能，主导供应链全流程的需求收集、生产主计划制定、各基地排产统筹协调以及最终交付管理工作，打造具有竞争力的供应链交付能力。 1、资产负债表项目大幅变动的情况与原因说明： 单位：元 项目 2024年9月30日 2023年12月31日 变动说明 应收票据 1,804,249.40 本报告期末较上年度末下降100%，主要是票据已兑换所致。 应收账款 298,339,653.52 217,641,762.58 本报告期末较上年度末增加37.08%，主要是公司销售规模扩大，第三季度双节假期客户提前备货，部分账期客户的应收账款尚在账期中未回款所致。 预付账款 30,350,507.73 21,610,476.27 本报告期末较上年度末增加40.44%，主要是预付费用及货款增加所致。 其他应收款 35,302,996.81 57,314,395.56 本报告期末较上年度末下降38.4%，主要是土地保证金减少所致。 在建工程 497,379,883.84 303,146,570.91 本报告期末较上年度末增加64.07%，主要是工程项目投入增加所致。 其他非流动资产 109,301,959.87 64,041,953.43 本报告期末较上年度末增加70.67%，主要是预付设备款增加所致。 短期借款 111,929,063.95 77,162,529.77 本报告期末较上年度末增加45.06%，主要是2024年银行借款增加所致。 合同负债 16,688,763.68 34,520,432.53 本报告期末较上年度末下降51.66%，主要是预收客户货款减少所致。 应付职工薪酬 44,595,825.20 71,578,959.32 本报告期末较上年度末下降37.70%，主要是2023年应付奖金在本期支付所致。 一年内到期的非流动负债 75,622,481.80 22,482,476.90 本报告期末较上年度末增加236.36%，主要是一年内偿还的长期借款转入所致。 其他流动负债 4,517,075.23 6,986,139.94 本报告期末较上年度末下降35.34%，主要是应付可转债利息于一季度末完成支付所致。 长期借款 50,510,341.12 87,557,630.16 本报告期末较上年度末下降42.31%，主要是2024年还银行借款所致。 库存股 60,493,954.18 本报告期末较上年度末增加100%，主要是公司股份回购所致。 专项储备 4,219,558.70 1,111,965.26 本报告期末较上年度末增加279.47%，主要是2023年子公司运输收入比2022年增加，根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定，于下一年度计提安全生产费用增加所致。 2、利润表项目大幅变动的情况与原因说明： 单位：元 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 变动说明 财务费用 6,891,021.80 4,693,355.30 2024年1-9月同比上期增加46.83%，主要是利息支出增加所致。 投资收益 3,102,205.29 68,562.91 2024年1-9月同比上期增加4424.61%，主要是理财收益增加所致。 信用减值损失 -4,320,435.56 -346,328.81 2024年1-9月同比上期增加1147.50%，主要是本年计提的应收账款坏账准备金增加所致。 资产处置收益 -13,699.26 7,771.72 2024年1-9月同比上期下降276.27%，主要是资产处置损失增加所致。 营业外收入 321,290.48 697,203.72 2024年1-9月同比上期下降53.92%，主要是偶发且金额较小。 营业外支出 1,054,054.47 2,087,806.52 2024年1-9月同比上期下降49.51%，主要是本期偶发性支出减少所致。 所得税费用 43,159,770.80 30,540,490.02 2024年1-9月同比上期上涨41.32%，主要是利润增加，导致所得税费用增加所致。 少数股东损益 -2,721,853.88 -1,313,605.94 2024年1-9月同比上期增加107.20%，主要是两家非全资子公司利润下降所致。 3、现金流量表项目大幅变动情况与原因说明： 单位：元 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 246,881,175.05 127,762,798.42 2024年1-9月同比上期增加93.23%，主要是收入增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额 -93,635,277.72 883,984,451.88 2024年1-9月同比上期下降110.59%，主要是上年同期收到发行可转债资金所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 9,668 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 彭裕辉 境内自然人 15.29% 25,889,000 19,416,750 不适用 0 赵松涛 境内自然人 10.19% 17,259,300 12,944,475 不适用 0 白宝鲲 境内自然人 9.69% 16,411,000 12,308,250 不适用 0 陈和军 境内自然人 6.41% 10,858,500 8,143,875 质押 2,570,00
