立高食品：2022年三季度报告

证券代码：300973证券简称：立高食品公告编号：2022-082 立高食品股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2022年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 727,624,540.63 2.51% 2,051,322,286.19 4.58% 归属于上市公司股东的净利润（元） 30,082,591.11 -50.53% 100,475,938.36 -49.14% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 27,643,525.35 -55.35% 94,211,754.11 -50.97% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 199,616,708.44 47.93% 基本每股收益（元/股） 0.177 -50.42% 0.593 -54.84% 稀释每股收益（元/股） 0.177 -50.42% 0.593 -54.84% 加权平均净资产收益率 1.42% -1.88% 4.89% -9.98% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 2,589,561,554.39 2,532,751,088.67 2.24% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,059,790,183.15 1,985,578,044.80 3.74% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -75,116.65 -101,845.89 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,084.33 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,480,532.69 8,586,140.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -176,551.09 -288,000.92 减：所得税影响额 789,799.19 1,933,193.98 合计 2,439,065.76 6,264,184.25 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 2022年前三季度，公司的主营业务和总体经营情况保持稳定。公司实现营业收入205,132.23万元，较上年同期增长4.58%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润9,421.18万元，较上年同期下降50.97%；剔除股权激励对应的股份支付费用后，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润15,429.95万元，较上年同期剔除股份支付后的扣非归母净利润下降22.82%。前三季度，公司努力克服疫情反复、终端消费客流减少等多重不利因素的影响，积极挖掘增量客户和增量渠道，销售收入同比实现正增长。其中，冷冻烘焙食品占营业总收入的比例为61.5%，同比增长7.33%；烘焙食品原材料收入占营业总收入的比例为38.5%，同比增长0.5%。在成本端，公司面临油脂等大宗原料的价格同比大幅上涨、新厂区爬坡阶段费用摊销较高等客观因素，正常化经营利润出现下滑。 2022年第三季度，公司实现营业收入72,762.45万元，较上年同期增长2.51%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2,764.35万元，较上年同期下降55.35%；剔除股权激励对应的股份支付费用后，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5,103.59万元，较上年同期剔除股份支付后的扣非归母净利润下降26.77%。 在收入方面，公司三季度收入增速与二季度较为接近，但细分结构出现一定变化，客户结构更为均衡。冷冻烘焙食品收入占营业总收入比例为63.7%，同比增长4.5%。其中，商超渠道受大客户去年同期高基数及产品结构调整的影响，收入出现一定程度下降；流通饼店渠道通过深挖渠道有效克服了客户平均生意规模下降的负面影响，在三季度实现10%以上增长，较二季度小幅恢复；餐饮及新零售渠道受益于若干O2O平台的有效覆盖，以及餐饮新客户的开拓，三季度实现50%以上增长，延续了较好的发展势头。烘焙食品原材料收入占营业总收入的比例为36.3%，同比下降0.85%，基本保持稳定。 在成本方面，以油脂为代表的大宗原料期货价格自二季度末开始虽出现一定回落，但因现货价格变动相比于期货价格存在一定程度滞后，同时公司正常生产备货需要适度超前，此外考虑到客户层面的经营压力和长期合作关系，公司基本未向下游客户传导成本压力，公司三季度还原股份支付费用的正常化经营利润下降程度相比二季度有小幅扩大。近月以来，公司盈利能力已逐步修复，并已抓住油脂价格波动的有利窗口期，进行了适当规模的锁价采购。 面对疫情反复、需求转弱和成本上涨等烘焙行业阶段性不可控因素，围绕以下三个方面，坚持立足长远进行内生经营变革，推动高质量发展。一是以地域为基本单元，组建新的供应链中心架构，以进一步提升供应链内部的管理协同效率和生产质量水平；二是推动销售团队融合工作，组建集团层面营销中心，以集约销售资源并提升下沉渠道覆盖力度；公司目前已在多个省市开展试点工作，并在全营销层面开展人才梳理盘点和述职汇报等准备工作；三是以各事业部研发技术人员为基础，组建集团层面产品中心，产品中心将细化产品研发的最小责任单元，施行项目组研发、产品委员会选品机制，以提升新品研发的响应速度和质量。配合上述变革的相关数字化工作也已在同步推进。 1、资产负债表项目大幅变动的情况与原因说明 单位：元 项目 2022年9月30日 2021年12月31日 变动说明 货币资金 496,544,033.91 784,031,110.38 本报告期末较上年末减少36.67%，主要是工程建设投入增加所致。 预付款项 24,090,583.69 32,557,739.41 本报告期末较上年末减少26.01%，主要是预付材料款减少所致。 其他流动资产 32,653,900.20 25,119,231.45 本报告期末较上年末增加30%，主要是待抵扣进项税增加所致。 在建工程 444,672,666.13 313,051,031.17 本报告期末较上年末增加42.04%，主要是工程建设投入增加所致。 无形资产 290,852,226.42 155,910,907.32 本报告期末较上年末增加86.55%，主要是总部基地建设项目取得增城地块土地使用权所致。 递延所得税资产 29,270,146.53 21,012,015.46 本报告期末较上年末增加39.30%，主要是弥补亏损、股份支付、返利增加等所致。 其他非流动资产 126,374,431.82 83,151,927.46 本报告期末较上年末增加51.98%，主要是预付设备款增加所致。 短期借款 80,072,916.66 0.00 本报告期末较上年末增加100%，主要是银行贷款增加所致。 预收款项 495,688.21 289,942.39 本报告期末较上年末增加70.96%，主要是日常经营预收的款项增加所致。 合同负债 32,504,248.77 56,035,307.76 本报告期末较上年末减少41.99%，主要是四季度为销售旺季，上年末合同预收款项较多所致。 应付职工薪酬 48,791,111.46 71,901,334.65 本报告期末较上年末减少32.14%，主要是2021年应付奖金在本期支付所致。 应交税费 44,649,537.66 64,823,565.33 本报告期末较上年末减少31.12%，主要是四季度为销售旺季，利润总额较高，故本期末应交企业所得税较去年末下降所致。 其他流动负债 2,319,697.65 3,565,851.57 本报告期末较上年末减少34.95%，主要是合同负债减少，相应税金减少所致。 2、利润表项目大幅变动情况与原因说明 单位：元 项目 2022年1-9月 2021年1-9月 变动说明 税金及附加 18,564,649.11 12,740,047.25 本报告期同比上期增加45.72%，主要是土地使用税和房产税增加所致。 管理费用 174,610,507.94 101,602,458.55 本报告期同比上期增加71.86%，主要是受股份支付影响所致。 研发费用 85,533,494.68 64,794,424.05 本报告期同比上期增加32.01%，主要是加大研发投入所致。 财务费用 -9,009,913.25 -176,979.93 本报告期同比上期减少4990.92%，主要是收到募集资金致本期平均存款同比增加导致利息收入增加所致。 信用减值损失 795,365.70 -5,701,999.04 本报告期同比上期减少113.95%，主要是应收余额下降导致应收账款坏账准备计提较上年同期减少所致。 资产减值损失 -7,425,158.45 -2,172,129.38 本报告期同比上期增加241.84%，主要是存货增加，毛利率下降，损失增加所致。 资产处置收益 -74,812.62 -386,124.17 主要是偶发且金额较小。 营业利润 128,026,920.71 249,275,615.80 本报告期同比上期减少48.64%，主要是毛利率下降，同时费用增加所致。 营业外收入 431,824.22 59,593.48 本报告期同比上期增加624.62%，主要是偶发且金额较小。 营业外支出 746,858.41 2,660,912.34 本报告期同比上期减少71.93%，主要是偶发且金额较小。 利润总额 127,711,886.52 246,674,296.94 本报告期同比上期减少48.23%，主要是毛利率下降，同时费用增加所致。 所得税费用 27,368,537.66 49,107,681.48 本报告期同比上期减少44.27%，主要是利润总额减少所致。 净利润 100,343,348.86 197,566,615.46 本报告期同比上期减少49.21%，主要是毛利率下降，同时费用增加所致。 注：2022年1-9月份，公司计提股权激励的股份支付款5840.62万元，剔除上述因素后归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润15,429.95万元，较上年同期剔除股份支付后的扣非归母净利润下降22.82%。其中，三季度单季度剔除股权激励影响因素后，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5,103.59万元，较上年同期剔除股份支付后的扣非归母净利润下降26.77%。 3、现金流量表项目大幅变动情况与原因说明 单位：元 项目 2022年1-9月 2021年1-9月 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 199,616,708.44 134,936,416.61 本报告期同比上期增加47.93%，主要是收入增长，回款加快所致。 投资活动产生的现金流量净额 -468,953,507.6