立高食品：2023年三季度报告

证券代码：300973证券简称：立高食品公告编号：2023-081债券代码：123179债券简称：立高转债 立高食品股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 946,394,566.86 30.07% 2,582,553,019.32 25.90% 归属于上市公司股东的净利润（元） 50,221,131.39 66.94% 158,413,772.30 57.66% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 42,274,520.80 52.93% 145,813,188.05 54.77% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 127,762,798.42 -36.00% 基本每股收益（元/股） 0.2966 67.57% 0.9355 57.68% 稀释每股收益（元/股） 0.2886 63.05% 0.8678 46.27% 加权平均净资产收益率 2.06% 0.64% 6.73% 1.84% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 3,901,738,269.15 2,854,750,342.08 36.68% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,495,554,694.53 2,120,146,727.78 17.71% 注：2023年1-9月份，公司计提股权激励的股份支付款5,269.51万元，剔除上述因素后归属于上市公司股东的净利润 21,194.08万元，较上年同期剔除股份支付后的归母净利润增长33.00%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润19,934.02万元，较上年同期剔除股份支付后的扣非归母净利润增长30.21%。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -535,515.64 -1,336,663.37 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 11,239,930.81 18,045,364.20 主要是个税返还、农产品加计扣除、省级专精特新中小企业市级奖励金以及技改环评补贴等 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 68,562.91 68,562.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -229,022.72 -46,168.15 减：所得税影响额 2,597,344.77 4,130,389.80 少数股东权益影响额 （税后） 121.54 合计 7,946,610.59 12,600,584.25 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 前三季度，公司实现营业收入25.83亿元，较上年同期增长25.9%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.46亿元，较上年同期增长54.8%；剔除股权激励对应的股份支付费用后，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.99亿元，较上年同期别除股份支付后的扣非归母净利润增长30.2%；前三季度公司剔除股权激励对应的股份支付费用后的扣非经营性净利率7.7%，同比增长0.3%。主要业绩变动原因分析如下： 1）收入方面 前三季度，从产品收入结构来看，冷冻烘焙食品收入占比约64%，同比增长约30%；烘焙食品原料（奶油、酱料及其他烘焙原材料）收入占比约36%，同比增长约18%，主要贡献因素依次为稀奶油新品和核心餐饮客户的稳健增长。按最终销售客户类别分渠道看，流通渠道收入占比接近50%，同比中个位数增长，得益于奶油新品上市及更为灵活的经销商政策，三季度呈现环比改善的趋势；商超渠道收入占比接近35%，同比增长超过60%，增速因为基数效应有所放缓，环比仍保持增长趋势；餐饮、茶饮及新零售等创新渠道收入占比超过15%，合计同比增速超过60%。 2）成本费用方面 前三季度，公司毛利率约32.5%，同比提升约1%，毛利率提升幅度相比半年度有所放缓，其中三季度毛利率同比基本持平。主要原因为公司根据市场情况于三季度适度加大了折扣促销力度，此外公司新品稀奶油产品尚处于铺市推广阶段，产品单位价值量较高，为尽快获取更多客户、提高返单留存率，在推广阶段定价时适度体现了性价比。在费用方面，三季度公司销售费用率相比去年同期有所上升，主要为应对市场需求情况加大业务推广所致；随着公司销售规模上升，规模效应提升，管理、研发费用率同比有所下降，三费整体比率保持稳中有降的趋势。 报告期内，公司围绕半年度报告披露的主要工作方向，重点推进了如下事项：一是集中公司资源向头部产品倾斜，稳步推进长尾产品停产、退市和去库存工作，三季度公司有销售记录SKU数目环比上半年已下降约15%；二是基于权责一致的原则，对公司仓储物流管理体系进行了梳理调整，明确了供应链板块与营销板块在冷链物流、仓储管理等方面的职能边界和协调机制；三是深化公司数字化经营能力，推进公司业财融合、责任会计等工作，夯实公司内部管控基础。 1、资产负债表项目大幅变动的情况与原因说明 单位：元 项目 2023年9月30日 2022年12月31日 变动说明 货币资金 1,114,415,061.08 531,908,823.79 本报告期末较上年度末增加109.51%，主要是发行可转换公司债券收到募集资金所致。 交易性金融资产 115,000,000.00 本报告期末较上年度末增加100%，主要是公司使用部分自有资金进行现金管理所致。 应收票据 1,906,189.00 267,698.00 本报告期末较上年度末增加612.07%，主要是收到的票据增 加所致。 预付款项 50,726,502.55 22,629,743.17 本报告期末较上年度末增加124.16%，主要是预付费用及货款增加所致。 其他应收款 14,342,923.06 10,504,674.48 本报告期末较上年度末增加36.54%，主要是保证金及押金增加所致。 一年内到期的非流动资产 3,632,075.43 本报告期末较上年度末下降100%，主要是发行可转换公司债券费用调整至应付债券利息费用所致。 其他流动资产 84,195,495.94 52,704,144.95 本报告期末较上年度末增加59.75%，主要是待抵扣进项税增加所致。 其他非流动金融资产 35,180,000.00 本报告期末较上年度末增加100%，主要是与专业机构共同投资。 递延所得税资产 54,814,587.95 39,238,954.96 本报告期末较上年度末增加39.69%，主要是2023年9月未实现利润、亏损和股份支付影响所致。 其他非流动资产 138,812,590.22 55,864,138.51 本报告期末较上年度末增加148.48%，主要是预付设备款增加所致。 短期借款 30,000,000.00 85,084,083.34 本报告期末较上年度末下降64.74%，主要是偿清到期银行短期借款，新增银行短期借款较少所致。 合同负债 18,568,687.31 48,672,237.21 本报告期末较上年度末下降61.85%，主要是四季度为销售旺季，上年末预收货款较多所致。 其他流动负债 2,393,036.42 6,327,387.04 本报告期末较上年度末下降62.18%，主要是合同负债减少，相应税金减少所致。 长期借款 82,557,630.16 本报告期末较上年度末增加100%，主要是银行长期借款增加所致。 应付债券 717,712,094.05 本报告期末较上年度末增加100%，主要是今年发行了可转换公司债券所致。 其他权益工具 245,963,196.16 本报告期末较上年度末增加100%，主要是今年发行了可转换公司债券所致。 其他综合收益 -9,199.20 本报告期末较上年度末增加100%，主要是境外子公司汇率变动导致。 少数股东权益 15,930,575.51 7,661,299.73 本报告期末较上年度末增加107.94%，主要是新设非全资子公司以及外部股东投资款增加所致。 2、利润表项目大幅变动的情况与原因说明 单位：元 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动说明 财务费用 4,693,355.30 -9,009,913.25 2023年1-9月同比上期增加152.09%，主要是今年公司发行可转换公司债券，计提利息费用增多，同时2022年1-9月IPO募集资金存款基数较高，利息收入较大所致。 其他收益 18,045,364.19 8,587,225.04 2023年1-9月同比上期增加110.14%，主要是政府补助增加所致。 信用减值损失 -346,328.81 795,365.70 2023年1-9月同比上期增加143.54%，主要是本年计提的应收账款坏账准备金增加所致。 资产减值损失 -18,587,908.01 -7,425,158.45 2023年1-9月同比上期增加150.34%，主要是新产品开始投入市场，前期对新产品进行试产及试销，财务核算的成本高于产品预计市场可售价格。 资产处置收益 7,771.72 -74,812.62 2023年1-9月同比上期增加110.39%，偶发且金额较小。 营业外收入 697,203.72 431,824.22 2023年1-9月同比上期增加61.46%，偶发且金额较小。 营业外支出 2,087,806.52 746,858.41 2023年1-9月同比上期增加179.55%，主要是报废资产、对外捐赠所致。 3、现金流量表项目大幅变动的情况与原因说明 单位：元 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 127,762,798.42 199,616,708.44 2023年1-9月同比上期下降36%，主要是一方面，随着公司业务规模的扩大，以及2023年春节提前使得公司去年底原料采购较多，形成部分应付账款，故公司本期支付的供应商货款和支付的职工薪酬有所增加；另一方面，本期公司直销收入占比较去年同期有所增加，而直销客户的信用期相对较长，使得公司销售回款略有放缓。 筹资活动产生的现金流量净额 883,984,451.88 -19,593,151.31 2023年1-9月同比上期增加4611.70%，主要是公司本期发行可转换公司债券所致。 现金及现金等价物净增加额 583,190,247.29 -288,929,950.47 2023年1-9月同比上期增加301.84%，主要是公司本期发行可转换公司债券所