凯普生物：2024年三季度报告

证券代码：300639证券简称：凯普生物公告编号：2024-105 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东凯普生物科技股份有限公司2024年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 201,359,417.85 -17.47% 610,244,080.75 -28.26% 归属于上市公司股东的净利润（元） -184,993,886.10 -475.54% -261,923,132.65 -252.19% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -184,538,611.62 -472.55% -270,184,869.94 -276.98% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 44,389,410.71 -76.66% 基本每股收益（元/股） -0.2873 -477.03% -0.4068 -253.92% 稀释每股收益（元/股） -0.2873 -477.03% -0.4068 -253.92% 加权平均净资产收益率 -4.15% -5.19% -5.75% -9.42% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 5,093,629,862.58 5,725,791,018.32 -11.04% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 4,488,450,785.39 4,861,276,853.59 -7.67% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 891,731.52 1,683,652.36 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 1,004,963.81 4,228,268.28 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 142,534.14 7,447,288.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,132,215.83 -3,634,656.69 减：所得税影响额 81,879.83 420,380.24 少数股东权益影响额（税后） 280,408.29 1,042,434.59 合计 -455,274.48 8,261,737.29 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、合并资产负债表主要项目变动分析 单位：万元 项目 2024年9月30日 2023年12月31日 增减比例 主要变动原因 交易性金融资产 4.73 30,705.47 -99.98% 主要系理财资金支付减少所致 应收票据 355.31 248.53 42.97% 主要系收到的承兑汇票增加所致 使用权资产 1,685.39 2,513.16 -32.94% 主要系租赁物业减少所致 递延所得税资产 26,389.00 19,534.60 35.09% 主要系计提应收账款坏账准备所致 短期借款 2,140.29 211.86 910.24% 主要系短期借款增加所致 应付账款 9,516.45 14,366.58 -33.76% 主要系支付采购原材料货款所致 合同负债 1,384.14 893.45 54.92% 主要系预收货款增加所致 应付职工薪酬 5,727.48 8,221.17 -30.33% 主要系应付职工薪酬减少所致 应交税费 2,093.37 8,289.71 -74.75% 主要系应交所得税减少所致 长期借款 5,278.32 2,826.85 86.72% 主要系凯普医学科学园专项借款增加所致 库存股 6,012.57 10,000.07 -39.87% 主要系注销回购的库存股所致 2、合并利润表主要项目变动分析 单位：万元 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 增减比例 主要变动原因 研发费用 6,490.33 10,235.52 -36.59% 主要系研发人工成本和研发材料费减少所致 财务费用 -1,410.94 382.11 -469.25% 主要系利息费用减少，汇兑损失减少所致 其他收益 422.83 1,227.56 -65.56% 主要系收到政府补贴减少所致 信用减值损失 -38,209.16 518.00 -7,476.32% 主要系计提应收账款坏账损失所致 资产减值损失 -2,100.81 2,273.53 -192.40% 主要系计提存货跌价损失所致 资产处置收益 168.37 677.22 -75.14% 主要系处置固定资产收益减少所致 归属于母公司股东的净 利润 -26,192.31 17,210.30 -252.19% 主要系计提信用减值损失和资产减值损失所致 3、合并现金流量表主要项目变动分析 单位：万元 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 增减比例 主要变动原因 经营活动产生的现金流量净额 4,438.94 19,015.18 -76.66% 主要系销售商品收到现金减少所致 投资活动产生的现金流量净额 16,794.77 -20,576.73 181.62% 主要系投资支付的现金减少所致 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 增减比例 主要变动原因 筹资活动产生的现金流量净额 -6,618.74 -22,252.40 70.26% 主要系分配股利和偿还债务减少所致 现金及现金等价物净增加额 14,453.46 -23,632.12 161.16% 主要系支付购买材料款，投资款减少所致 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 38,093 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售 条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 香港科技创业股份有限公司 境外法人 29.88% 193,198,317 0 不适用 0 云南众合之企业管理有限公司 境内非国有法人 6.21% 40,147,564 0 质押 32,920,000 深圳国调招商并购股权投资基金合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 4.76% 30,765,712 0 不适用 0 云南炎辰企业管理有限公司 境内非国有法人 2.26% 14,637,483 0 质押 13,620,000 王建瑜 境外自然人 1.69% 10,937,782 8,203,336 不适用 0 香港中央结算有限公司 境外法人 1.21% 7,796,799 0 不适用 0 北京新维港科技有限公司 境内非国有法人 0.58% 3,775,152 0 不适用 0 管秩生 境外自然人 0.56% 3,639,705 2,729,779 不适用 0 祁玉峰 境内自然人 0.49% 3,173,000 0 不适用 0 赵雪芳 境内自然人 0.48% 3,106,300 0 不适用 0 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 香港科技创业股份有限公司 193,198,317 人民币普通股 193,198,317 云南众合之企业管理有限公司 40,147,564 人民币普通股 40,147,564 深圳国调招商并购股权投资基金合伙企业（有限合伙） 30,765,712 人民币普通股 30,765,712 云南炎辰企业管理有限公司 14,637,483 人民币普通股 14,637,483 香港中央结算有限公司 7,796,799 人民币普通股 7,796,799 北京新维港科技有限公司 3,775,152 人民币普通股 3,775,152 祁玉峰 3,173,000 人民币普通股 3,173,000 赵雪芳 3,106,300 人民币普通股 3,106,300 王建瑜 2,734,446 人民币普通股 2,734,446 廖伟俭 1,548,000 人民币普通股 1,548,000 上述股东关联关系或一致行 王建瑜与管秩生为母子关系；王建瑜与管秩生均为香港科创的实际控制人之一；云南炎 动的说明 辰企业管理有限公司的股东之一王健辉与王建瑜是兄妹关系；云南众合之、云南炎辰企业管理有限公司的股东之一李湘娟为王建瑜的兄长的配偶。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。截至报告期末，公司回购专用证券账户持有公司股份10,424,000股，持有比例1.64%，在全体股东排名中排第六名,在全体无限售流通股股东中排名第五名。以上二表已剔除该回购专户，并将全体股东排名及全体无限售流通股股东排名中第十一名股东分别列示其中，作为剔除公司回购专户后的全体股东排名及全体无限售流通股股东排名中的第十名股东。 前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 祁玉峰通过普通证券账户持有公司股份数量为0股，通过融资融券账户持股数量为3,173,000股，实际合计持有3,173,000股。廖伟俭通过普通证券账户持有公司股份数量为97,000股，通过融资融券账户持股数量为1,451,000股，实际合计持有1,548,000股。 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用☑不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用☑不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用☑不适用 （三）限售股份变动情况 □适用☑不适用 三、其他重要事项 ☑适用□不适用 （一）主要业务概况 报告期内，公司持续推进“分子诊断产品、医学检验服务、大健康管理”三大业务板块协同发展战略，行稳致远、聚焦主业，加强内部治理，深度聚焦妇幼健康、宫颈癌筛查、出生缺陷防控、肿瘤早筛、医学检验服务等需求，加大产品的创新研发和国内外业务拓展，并采取相关降本增效措施。因行业政策调整和需求变化，公司部分产品的出厂价下降，影响分子诊断产品销售收入。医学检验服务方面，常规检测收入有一定增长，但医学检验服务板块因相关人工福利、折旧摊销、租赁等支出较大，公司实验室检验业务板块整体亏损。基于谨慎性原则，公司对截至报告期末公司合并报表范围内的各类资产进行了全面清查，对存在减值迹象的资产计提相应减值准备。年初至报告期末，公司累计计提减值损失40,309.97万元；其中，计提信用减值损失38,209.16万元，计提资产减值损失2,100.81万元。 年初至报告期末，公司实现营业收入61,024.41万元，同比下降28.26%，实