凯普生物：2022年三季度报告

证券代码：300639证券简称：凯普生物公告编号：2022-121 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东凯普生物科技股份有限公司2022年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 1,416,056,427.12 104.33% 4,258,583,892.51 113.82% 归属于上市公司股东的净利润（元） 509,856,393.15 99.24% 1,488,168,950.47 130.04% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 510,361,207.69 106.35% 1,479,874,914.36 135.06% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 707,106,319.70 173.24% 基本每股收益（元/股） 1.17 99.43% 3.4065 131.22% 稀释每股收益（元/股） 1.17 99.43% 3.4065 131.22% 加权平均净资产收益率 8.11% 减少了0.79个百分点 31.42% 增加了7.13个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 6,399,773,306.01 4,231,385,338.40 51.25% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 4,677,441,048.11 3,194,384,557.64 46.43% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -116,311.68 8,140,339.64 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,002,352.96 6,841,485.57 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,735,053.36 18,753,464.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,965,473.37 -28,828,641.96 减：所得税影响额 -678,557.97 -467,882.45 少数股东权益影响额 （税后） -1,161,006.22 -2,919,506.11 合计 -504,814.54 8,294,036.11 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、资产负债表项目变动原因（单位：元） 项目 2022年9月30日 2021年12月31日 增减 变化率 变化原因 应收账款 2,720,974,224.75 1,109,415,301.64 145.26% 主要系报告期核酸检测需求增加，公司产品及医学检验服务收入规模扩大所致。 预付款项 34,573,824.36 9,808,452.79 252.49% 主要系随收入规模扩大，预付材料及设备采购款增加所致。 其他应收款 40,628,910.14 14,525,356.49 179.71% 主要系保证金和押金增加所致。 存货 213,386,871.46 147,143,325.14 45.02% 主要系报告期营业收入增长，生产规模扩大，原材料和在产品相应增加所致。 其他非流动金融资产 205,500,000.00 40,000,000.00 413.75% 主要系报告期内对产业基金的股权投资所致。 在建工程 78,191,595.89 38,292,422.35 104.20% 主要系潮州凯普妇女儿童医院项目、凯普医学科学园建设项目和凯普化学产业化项目投资及实验室装修款增加所致。 无形资产 188,643,731.48 100,144,548.10 88.37% 主要系凯普医学科学园新取得土地使用权所致。 开发支出 33,423,293.32 24,567,881.72 36.04% 主要系研发投入增加所致。 长期待摊费用 76,948,295.81 58,048,998.33 32.56% 主要系租赁房屋的装修费增加所致。 递延所得税资产 52,130,536.15 29,204,082.40 78.50% 主要系计提的坏账准备和应付职工薪酬增加所致。 短期借款 63,730,422.71 151,499,504.23 -57.93% 主要系本期归还银行借款所致。 应付账款 347,459,223.10 221,146,762.51 57.12% 主要系生产规模扩大，外购试剂耗材、仪器设备款相应增加所致。 合同负债 8,660,539.35 13,155,715.69 -34.17% 主要系预收合同款减少所致。 应付职工薪酬 209,101,432.38 70,020,956.48 198.63% 主要系期末尚未支付的职工薪酬增加所致。 应交税费 310,870,348.49 104,479,284.29 197.54% 主要系收入规模扩大，应缴所得税增加所致。 其他应付款 257,357,018.47 108,673,799.08 136.82% 主要系应付结算费用增加所致。 其他流动负债 10,055,558.73 1,819,310.00 452.71% 主要系预收货款中所包含的销项税增加所致。 递延所得税负债 58,788,906.14 35,359,296.81 66.26% 主要系新购仪器设备折旧一次性税前扣除所致。 其他综合收益 172,902,492.90 86,734,212.96 99.35% 主要系外币报表折算差额增加所致。 2、利润表项目变动原因（单位：元） 项目 2022年1-9月 2021年1-9月 增减 变化率 变化原因 营业收入 4,258,583,892.51 1,991,641,765.76 113.82% 主要系报告期核酸检测需求增加，公司产品及医学检验服务收入规模扩大所致 营业成本 1,350,217,182.53 647,088,103.64 108.66% 主要系随收入规模扩大，成本相应增加所致。 税金及附加 13,854,117.64 9,176,315.35 50.98% 主要系收入增加所致。 管理费用 288,510,129.55 161,553,286.29 78.59% 主要系公司规模扩大，人员增加，各项管理费用相应增加所致，公司整体管理费用率6.77%，同比下降了1.34个百分点。 研发费用 159,563,544.61 80,124,533.38 99.14% 主要系研发投入增加所致。 财务费用 42,934,466.20 4,410,501.14 873.46% 主要系汇率变化较大，汇兑损失增加所致。 其他收益 6,841,485.57 4,924,092.68 38.94% 主要系收到的政府补助款增加所致。 投资收益 18,720,824.99 13,802,611.54 35.63% 主要系收到杭州博日科技股份有限公司分红所致。 项目 2022年1-9月 2021年1-9月 增减 变化率 变化原因 信用减值损失 -121,447,605.25 -32,216,047.42 276.98% 主要系收入增长，应收账款坏账计提增加所致。 资产处置收益 8,140,339.64 2,075,556.09 292.20% 主要系处置固定资产的收益增加所致。 营业外支出 29,042,609.71 1,599,566.53 1,715.66% 主要系公益性捐赠增加所致。 所得税费用 328,026,656.67 126,002,130.32 160.33% 主要系利润总额增加所致。 3、现金流量表项目变动原因（单位：元） 项目 2022年1-9月 2021年1-9月 增减 变化率 变化原因 销售商品、提供劳务收到的现金 2,654,707,613.21 1,468,809,357.59 80.74% 主要系营业收入增加，收到货款相应增加所致。 收到其他与经营活动有关的现金 48,203,898.07 14,051,594.47 243.05% 主要系收到政府补贴增加所致。 购买商品、接受劳务支付的现金 931,250,411.69 602,109,999.28 54.66% 主要系外购试剂耗材、仪器设备款增加所致。 支付给职工以及为职工支付的现金 434,544,190.14 224,391,675.24 93.65% 主要系支付职工工资和奖金增加所致。 支付的各项税费 231,941,144.77 117,922,230.18 96.69% 主要系收入规模扩大，支付增值税和所得税增加所致。 支付其他与经营活动有关的现金 407,925,376.15 280,434,982.74 45.46% 主要系支付与经营有关的费用增加所致。 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,669,800.00 670,527.00 894.71% 主要系固定资产处置增加所致。 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 56,000,100.00 -82.14% 主要系去年同期收到少数股东增资较多所致。 取得借款收到的现金 165,681,072.32 246,457,552.00 -32.78% 主要系本期银行借款减少所致。 偿还债务支付的现金 244,331,700.00 75,272,240.00 224.60% 主要系本期归还银行借款增加所致。 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 104,888,016.91 62,358,858.10 68.20% 主要系本期分配股利增加所致。 支付其他与筹资活动有关的现金 1,362,503.76 53,509,905.08 -97.45% 主要系去年同期回购股份所致。 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -40,916,952.86 -624,200.92 -6,455.09% 主要系本期人民币贬值影响所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 46,125 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 香港科技创业股份有限公司 境外法人 29.30% 128,798,878 0 云南众合之企业管理有限公司 境内非国有法人 6.09% 26,765,043 0 质押 16,200,000 深圳国调招商并购股权投资基金合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 4.67% 20,510,475 0 云南