华利集团2024年前三季度业绩表现良好,营收和净利润均实现同比增长。公司鞋履销售量价齐升,运动鞋销量和营业收入稳定增长。盈利能力稳中有升,毛利率同比提升2.5个百分点至27.8%,但管理费用率上升。公司核心客户表现稳健,新客户订单快速增长,上调盈利预测,预计2024-2026年每股收益分别为3.34、3.91和4.50元,维持“买入-A”评级。风险提示包括下游品牌客户销售不及预期、原材料价格大幅上涨和汇率大幅波动。