证券代码:002378证券简称:章源钨业公告编号:2024-060 崇义章源钨业股份有限公司 2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示: 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人黄世春、主管会计工作负责人范迪曜及会计机构负责人(会计主管人员)黄如红声明:保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 项目 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入(元) 1,009,246,756.19 26.99% 2,823,080,001.43 12.10% 归属于上市公司股东的净利润(元) 34,323,057.03 44.42% 146,580,374.36 33.00% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) 36,972,908.22 135.62%(注) 148,687,677.73 83.29%(注) 经营活动产生的现金流量净额(元) — — 228,570,042.72 256.12% 基本每股收益(元/股) 0.03 50.00% 0.12 33.33% 稀释每股收益(元/股) 0.03 50.00% 0.12 33.33% 加权平均净资产收益率 1.64% 增加0.45个百分点 6.95% 增加1.47个百分点 项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产(元) 5,018,635,785.05 4,875,765,322.21 2.93% 归属于上市公司股东的所有者权益(元) 2,111,322,084.54 2,036,676,415.39 3.67% 注:2023年12月22日,中国证监会公布《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》【2023】65号公告(以下简称“【2023】65号公告”),自公布之日起执行。 按【2023】65号公告统一口径计算,上年同期即2023年7-9月“扣除非经常性损益后的归属于上市公 司股东的净利润”为21,031,076.41元,本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长为75.80%;2023年1-9月“扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润”为107,065,780.99元,年初至报告期末归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长为 38.88%。 (二)非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位:元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -876,774.69 -2,698,091.57 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) 4,972,401.69 9,562,436.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,202,870.70 -4,642,779.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,449,541.28 -5,348,842.36 减:所得税影响额 -907,475.09 -1,000,954.19 少数股东权益影响额(税后) 541.30 -19,018.96 合计 -2,649,851.19 -2,107,303.37 -- 说明: 2023年12月22日,中国证监会公布【2023】65号公告,自公布之日起执行。此次修订 对2023年1-9月非经常性损益金额的影响如下表: 单位:元 项目 2023年7-9月 2023年1-9月 归属于母公司所有者的非经常性损益净额(调整前) 8,074,160.38 29,085,042.65 按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额(调整后) 2,735,100.96 3,142,516.37 差异 5,339,059.42 25,942,526.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: ☑适用□不适用 年初至报告期末“其他符合非经常性损益定义的损益项目”发生额5,348,842.36元,系公司对大余石雷钨矿尾矿库进行风险隐患治理,对尾矿库实施闭库产生的费用。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 (三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1.合并资产负债表 单位:万元 项目 期末数 年初数 变动金额 变动幅度 应收账款 78,975.37 35,912.73 43,062.64 119.91% 预付款项 1,323.89 4,398.92 -3,075.03 -69.90% 其他应收款 611.58 273.45 338.13 123.65% 其他流动资产 65.54 231.43 -165.89 -71.68% 在建工程 11,280.11 5,996.30 5,283.81 88.12% 使用权资产 508.48 202.11 306.37 151.59% 其他非流动资产 34,902.48 26,263.13 8,639.35 32.90% 应付票据 64,411.10 36,147.00 28,264.10 78.19% 应付账款 10,825.53 16,311.01 -5,485.48 -33.63% 合同负债 750.09 2,923.93 -2,173.84 -74.35% 一年内到期的非流动负债 20,711.95 57,674.00 -36,962.05 -64.09% 其他流动负债 85.32 369.82 -284.50 -76.93% 长期借款 77,188.40 51,945.00 25,243.40 48.60% 租赁负债 290.15 50.35 239.80 476.27% (1)应收账款期末数较年初数增加43,062.64万元,增幅119.91%,系公司依据与客户的交易惯例,享有期间信用额度并须于年末清账的客户自年初至报告期末交易额累积增加所致。 (2)预付款项期末数较年初数减少3,075.03万元,下降69.90%,系预付钨原料采购款减少影响所致。 (3)其他应收款期末数较年初数增加338.13万元,增幅123.65%,系应收出口退税款增加所致。 (4)其他流动资产期末数较年初数减少165.89万元,下降71.68%,系待抵扣增值税减少影响所致。 (5)在建工程期末数较年初数增加5,283.81万元,增幅88.12%,系技改项目投入增加影响所致。 (6)使用权资产期末数较年初数增加306.37万元,增幅151.59%,以及租赁负债期末数较年初数增加239.80万元,增幅476.27%,系新增房屋租赁影响所致。 (7)其他非流动资产期末数较年初数增加8,639.35万元,增幅32.90%,系缴纳新增探矿权出让收益及矿权勘探持续投入影响所致。 (8)应付票据期末数较年初数增加28,264.10万元,增幅78.19%,系开具银行承兑汇票支付钨原料采购款增加所致。 (9)应付账款期末数较年初数减少5,485.48万元,下降33.63%,系应付供应商原料采购款减少所致。 (10)合同负债期末数较年初数减少2,173.84万元,下降74.35%,以及其他流动负债期末数较年初数减少284.50万元,下降76.93%,系预收货款减少所致。 (11)一年内到期的非流动负债期末数较年初数减少36,962.05万元,下降64.09%,系归还到期借款所致。 (12)长期借款期末数较年初数增加25,243.40万元,增幅48.60%,系根据需要调整融资结构,增加中长期流动资金借款所致。 2.合并年初至报告期末利润表 单位:万元 项目 本期金额 上年同期金额 变动金额 变动幅度 税金及附加 1,468.15 1,118.16 349.99 31.30% 信用减值损失(损失以“-”号填列) -3,139.68 -1,886.36 -1,253.32 66.44% 资产处置收益(损失以“-”号填列) -39.91 34.63 -74.54 -215.25% 营业外支出 804.18 353.28 450.90 127.63% 营业利润(亏损以“-”号填列) 17,806.79 13,414.58 4,392.21 32.74% 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 17,112.61 13,200.71 3,911.90 29.63% 净利润(净亏损以“-”号填列) 14,491.26 10,965.56 3,525.70 32.15% 归属于母公司所有者的净利润 14,658.04 11,020.83 3,637.21 33.00% (1)税金及附加本期较上年同期增加349.99万元,增幅31.30%,系缴纳增值税增加导致附加税同比增加所致。 (2)信用减值损失本期较上年同期计提增加1,253.32万元,变动幅度66.44%,系应收账款期末余额及单项计提应收账款信用减值损失同比增加所致。 (3)资产处置收益本期较上年同期减少74.54万元,下降215.25%,系对固定资产出售产生收益同比减少所致。 (4)营业外支出本期较上年同期增加450.90万元,增幅127.63%,系对外捐赠同比增加所致。 (5)营业利润本期较上年同期增加4,392.21万元,增幅32.74%,利润总额本期较上年同期增加3,911.90万元,增幅29.63%,净利润本期较上年同期增加3,525.70万元,增幅32.15%,以及归属于母公司所有者的净利润本期较上年同期增加3,637.21万元,增幅33.00%, 主要系产品销量增加,产品售价上涨,毛利率同比上升,以及公司被认定为先进制造业企业享受进项税额加计5%抵减共同影响所致。 3.合并年初至报告期末现金流量表 单位:万元 项目 本期金额 上年同期金额 变动金额 变动幅度 经营活动现金流入小计 235,946.00 220,400.88 15,545.12 7.05% 经营活动现金流出小计 213,088.99 235,041.78 -21,952.79 -9.34% 经营活动产生的现金流量净额 22,857.00 -14,640.90 37,497.90 256.12% 投资活动现金流入小计 1,628.44 2,150.29 -521.85 -24.27% 投资活动现金流出小计 18,672.77 6,228.56 12,444.21 199.79% 投资活动产生的现金流量净额 -17,044.33 -4,078.27 -12,966.06 -317.93% 筹资活动现金流入小计 144,036.65 89,409.00 54,627.65 61.10% 筹资活动现金流出小计 170,434.01 90,111.25 80,322.76 89.14% 筹资活动产生的现金流量净额 -26,397.36 -702.25 -25,695.11 -3,658.97% (1)经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加37,497.90万元,变动幅度256.12%,主要系报告期收到货款增加,开具承兑汇票方式结算钨原料采购款