章源钨业：2023年一季度报告

证券代码：002378证券简称：章源钨业公告编号：2023-021 崇义章源钨业股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2023年第一季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人黄世春、主管会计工作负责人范迪曜及会计机构负责人（会计主管人员）黄如红声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因 ☑会计政策变更□会计差错更正□同一控制下企业合并□其他原因 项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 （%） 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 822,676,918.20 872,897,895.21 872,897,895.21 -5.75% 归属于上市公司股东的净利润（元） 35,070,909.23 65,695,230.60 65,695,230.60 -46.62% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 27,422,378.30 56,306,100.25 56,306,100.25 -51.30% 经营活动产生的现金流量净额（元） -146,227,775.31 -181,981,993.34 -181,981,993.34 19.65% 基本每股收益（元/股） 0.0379 0.0711 0.0711 -46.62% 稀释每股收益（元/股） 0.0379 0.0711 0.0711 -46.62% 加权平均净资产收益率（%） 1.74% 3.44% 3.44% 减少1.70个百分点 项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 （%） 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 4,825,490,988.75 4,791,738,750.76 4,791,921,163.19 0.70% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,038,098,182.91 2,001,861,723.73 2,001,864,033.17 1.81% 会计政策变更的原因： 公司自2023年1月1日起施行《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号） （以下简称“准则解释第16号”）规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用《准则解释16号》的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司已按照《准则解释16号》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 28,217.23 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 68,950.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 11,399,834.55 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -3,735,808.05 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 941,901.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -908,024.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,750.10 减：所得税影响额 147,515.43 少数股东权益影响额（税后） 11,773.53 合计 7,648,530.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1.资产负债表项目变动说明： 单位：万元 项目 期末数 年初数 变动金额 变动幅度 应收账款 55,230.49 25,939.82 29,290.67 112.92% 预付款项 3,494.42 1,003.84 2,490.58 248.11% 其他应收款 477.64 274.99 202.65 73.69% 其他流动资产 174.37 8,656.05 -8,481.68 -97.99% 开发支出 633.66 1,586.59 -952.93 -60.06% 应付账款 9,686.20 16,086.80 -6,400.60 -39.79% 合同负债 1,090.31 659.14 431.17 65.41% 应付职工薪酬 6,075.16 8,775.91 -2,700.75 -30.77% 应交税费 2,002.05 941.58 1,060.47 112.63% 其他流动负债 141.74 62.72 79.02 125.99% （1）应收账款期末数较年初数增加29,290.67万元，增幅112.92%，系应收账款信用政策周期性变化影响所致。 （2）预付款项期末数较年初数增加2,490.58万元，增幅248.11%，系预付原料采购款增加所致。 （3）其他应收款期末数较年初数增加202.65万元，增幅73.69%，系应收出口退税款影响所致。 （4）其他流动资产期末数较年初数减少8,481.68万元，下降97.99%，主要系收回其他流动资产款项所致。 （5）开发支出期末数较年初数减少952.93万元，下降60.06%，系研发项目形成成果转无形资产所致。 （6）应付账款期末数较年初数减少6,400.60万元，下降39.79%，系支付原料采购款所致。 （7）合同负债期末数较年初数增加431.17万元，增幅65.41%，系收到客户预付货款增加所致。 （8）应付职工薪酬期末数较年初数减少2,700.75万元，下降30.77%，系报告期支付上年度职工年终奖所致。 （9）应交税费期末数较年初数增加1,060.47万元，增幅112.63%，主要系报告期应付企业所得税及代扣代缴职工个人所得税增加所致。 （10）其他流动负债期末数较年初数增加79.02万元，增幅125.99%，系收到客户预付货款增加所致。 2.利润表项目变动说明： 项目 本期金额 上年同期金额 变动金额 变动幅度 税金及附加 300.93 527.42 -226.49 -42.94% 销售费用 1,065.89 774.09 291.80 37.70% 研发费用 1,533.70 971.05 562.65 57.94% 财务费用 1,794.43 1,222.79 571.64 46.75% 投资收益（损失以“-”号填列） 89.11 131.22 -42.11 -32.09% 资产减值损失（损失以“-”号填列） -401.30 -279.50 -121.80 43.58% 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2.82 10.61 -7.79 -73.42% 营业利润 4,120.22 7,780.66 -3,660.44 -47.05% 营业外收入 108.22 16.49 91.73 556.28% 营业外支出 197.98 64.05 133.93 209.10% 利润总额 4,030.46 7,733.10 -3,702.64 -47.88% 所得税费用 513.96 1,165.93 -651.97 -55.92% 净利润 3,516.49 6,567.17 -3,050.68 -46.45% 归属于母公司所有者的净利润 3,507.09 6,569.52 -3,062.43 -46.62% 单位：万元 （1）税金及附加本期较上年同期减少226.49万元，下降42.94%，系缴纳增值税减少导致附加税同比减少所致。 （2）销售费用本期较上年同期增加291.80万元，增幅37.70%，系开拓市场发生的差旅费、业务招待费、业务宣传费及无偿样品同比增加所致。 （3）研发费用本期较上年同期增加562.65万元，增幅57.94%，系公司加大研发投入所致。 （4）财务费用本期较上年同期增加571.64万元，增幅46.75%，系利息收入同比减少，利息支出同比增加共同影响所致。 （5）投资收益本期较上年同期减少42.11万元，下降32.09%，系应收款项融资贴现利息同比增加所致。 （6）资产减值损失本期较上年同期计提增加121.80万元，变动幅度43.58%，系计提存货减值同比增加所致。 （7）资产处置收益本期较上年同期减少7.79万元，下降73.42%，系对部分固定资产出售产生收益同比减少所致。 （8）营业外收入本期较上年同期增加91.73万元，增幅556.28%，系报告期收到产品保险赔付款所致。 （9）营业外支出本期较上年同期增加133.93万元，增幅209.10%，系对外捐赠同比增加所致。 （10）所得税费用本期较上年同期减少651.97万元，下降55.92%，系母公司应纳税所得额减少导致计提企业所得税同比减少所致。 （11）营业利润本期较上年同期减少3,660.44万元，下降47.05%；利润总额本期较上年同期减少3,702.64万元，下降47.88%；净利润本期较上年同期减少3,050.68万元，下降46.45%；归属于母公司所有者的净利润本期较上年同期减少3,062.43万元，下降46.62%，主要系报告期市场需求减少，产品销量及毛利率同比下降影响所致。 3.现金流量表项目变动说明： 项目 本期金额 上年同期金额 变动金额 变动幅度 经营活动现金流入小计 59,312.79 61,469.29 -2,156.50 -3.51% 经营活动现金流出小计 73,935.57 79,667.49 -5,731.92 -7.19% 经营活动产生的现金流量净额 -14,622.78 -18,198.20 3,575.42 19.65% 单位：万元 投资活动现金流入小计 156.59 123.54 33.05 26.75% 投资活动现金流出小计 2,002.05 3,793.29 -1,791.24 -47.22% 投资活动产生的现金流量净额 -1,845.47 -3,669.76 1,824.29 49.71% 筹资活动现金流入小计 36,426.00 45,554.25 -9,128.25 -20.04% 筹资活动现金流出小计 29,515.71 27,501.40 2,014.31 7.32% 筹资活动产生的现金流量净额 6,910.29 18,052.85 -11,142.56 -61.72% （1）投资活动现金流出小计本期较上年同期减少1,791.24万元，下降47.22%；投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加1,824.29万元，增幅49.71%，主要系技改项目投入减少，使得购置固定资产支付的现金较上期减少所致。 （2）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少11,142.56万元，下降61.72%，主要系报告期收到银行借款同比减少，偿还借款同比增加，导致借款净增加额同比减少影响所致。 二、股东信息 （一）普通股股