章源钨业：2023年三季度报告

证券代码：002378证券简称：章源钨业公告编号：2023-053 崇义章源钨业股份有限公司 2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人黄世春、主管会计工作负责人范迪曜及会计机构负责人（会计主管人员）黄如红声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因 会计政策变更、其他原因 项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 794,727,393.85 830,573,130.49 -4.32% 2,518,391,902.12 2,506,164,927.68 0.49% 归属于上市公司股东的净利润（元） 23,766,177.37 36,153,097.50 -34.26% 110,208,297.36 177,831,097.07 -38.03% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 15,692,016.99 23,069,611.60 -31.98% 81,123,254.71 148,077,272.12 -45.22% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — — — -146,408,9 84.35 -133,149,325.06 9.96% 基本每股收益（元/股） 0.01978 0.03912 0.03009 -34.26% 0.09173 0.19242 0.14802 -38.03% 稀释每股收益（元/股） 0.01978 0.03912 0.03009 -34.26% 0.09173 0.19242 0.14802 -38.03% 加权平均净资产收益率 1.19% 1.91% 下降0.72个百分点 5.48% 9.04% 下降3.56个百分点 项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 4,810,193,838.25 4,791,738,750.76 4,791,921,163.19 0.38% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,005,531,185.83 2,001,861,723.73 2,001,864,033.17 0.18% 情况说明： 1.会计政策变更 公司自2023年1月1日起施行《企业会计准则解释第16号》（财会【2022】31号） （以下简称“准则解释第16号”）规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用《准则解释16号》的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差 异和可抵扣暂时性差异的，公司已按照《准则解释16号》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 执行《企业会计准则解释第16号》对公司2023年1月1日财务报表的主要影响如下： 单位：元 项目 资产负债表 2022年12月31日 准则解释第16号调整影响 2023年1月1日 递延所得税资产 13,261,006.92 182,412.43 13,443,419.35 递延所得税负债 15,524,906.28 179,778.96 15,704,685.24 少股股东权益 3,800,379.91 324.03 3,800,703.94 未分配利润 243,966,179.95 2,309.44 243,968,489.39 2.其他 公司于2023年5月19日召开2022年度股东大会，审议通过了《2022年年度权益分派 方案》，本次资本公积金转增股本方案为以资本公积金向全体股东每10股转增3股，分红 前公司总股本为924,167,436股，分红后总股本增至1,201,417,666股。根据《企业会计准则 第34号——每股收益》的规定，发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。公司已按照《企业会计准则第34号——每股收益》的规定，以调整后的股数重新计算上年同期每股收益。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 172,876.27 -310,933.25 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 42,150.00 159,100.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 9,425,927.07 37,197,123.84 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 180,201.18 -4,862,216.67 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 941,901.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -693,797.52 -1,481,393.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,441.49 减：所得税影响额 568,514.07 2,090,015.67 少数股东权益影响额（税后） 484,682.55 474,964.68 合计 8,074,160.38 29,085,042.65 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1.资产负债表项目变动说明： 单位：万元 资产 期末数 年初数 变动金额 变动幅度 货币资金 32,588.65 55,859.03 -23,270.38 -41.66% 应收票据 160.46 119.70 40.76 34.05% 应收账款 63,273.33 25,939.82 37,333.51 143.92% 预付款项 2,986.82 1,003.84 1,982.98 197.54% 其他应收款 397.06 274.99 122.07 44.39% 其他流动资产 281.10 8,656.05 -8,374.95 -96.75% 在建工程 3,546.27 2,417.59 1,128.68 46.69% 使用权资产 212.81 357.57 -144.76 -40.48% 开发支出 983.98 1,586.59 -602.61 -37.98% 应付账款 10,809.81 16,086.80 -5,276.99 -32.80% 应交税费 2,947.91 941.58 2,006.33 213.08% 一年内到期的非流动负债 53,847.53 26,963.63 26,883.90 99.70% 实收资本(或股本) 120,141.77 92,416.74 27,725.03 30.00% 资本公积 30,260.94 57,949.82 -27,688.88 -47.78% 专项储备 1,087.78 784.66 303.12 38.63% （1）货币资金期末数较年初数减少23,270.38万元，下降41.66%，主要系报告期间给予客户一定信用额度（注1）及支付原材料等款项影响所致。 （2）应收票据期末数较年初数增加40.76万元，增幅34.05%，系报告期收到商业承兑汇票所致。 （3）应收账款期末数较年初数增加37,333.51万元，增幅143.92%，系公司应收账款信用政策（注1）影响所致。 （4）预付款项期末数较年初数增加1,982.98万元，增幅197.54%，系报告期预付原材料款增加所致。 （5）其他应收款期末数较年初数增加122.07万元，增幅44.39%，主要系员工出差借款、备用金增加所致。 （6）其他流动资产期末数较年初数减少8,374.95万元，下降96.75%，主要系收回其他流动资产款项所致。 （7）在建工程期末数较年初数增加1,128.68万元，增幅46.69%，系报告期技改购买的设备未验收所致。 （8）使用权资产期末数较年初数减少144.76万元，下降40.48%，系报告期部分房屋租赁到期所致。 （9）开发支出期末数较年初数减少602.61万元，下降37.98%，系报告期研发项目形成成果转无形资产所致。 （10）应付账款期末数较年初数减少5,276.99万元，下降32.80%，系报告期货款到期付款所致。 （11）应交税费期末数较年初数增加2,006.33万元，增幅213.08%，主要系报告期应交企业所得税增加所致。 （12）一年内到期的非流动负债期末数较年初数增加26,883.90万元，增幅99.70%，系报告期长期借款将于一年内到期金额增加所致。 （13）实收资本期末数较年初数增加27,725.03万，增幅30.00%，系报告期资本公积转增股本所致。 （14）资本公积期末数较年初数减少27,688.88万元，下降47.78%，主要系报告期资本公积转增股本所致。 （15）专项储备期末数较年初数增加303.12万元，增幅38.63%，系报告期安全生产费净增加所致。 注1：公司根据客户信誉、历史合作情况、资金实力、付款能力及采购量，综合审阅对客户的销售信 用政策，一般保持在年度中间给予客户相对较多的信用额度和信用期，而在年度结束前要求销售部门控制信用额度及应收账款的总量，促进对客户年末欠款清收回款。该销售信用政策，使得公司应收账款余额呈现周期性波动。 2.利润表项目变动说明： 单位：万元 项目 年初至报告期末金额 上年同期数 变动金额 变动幅度 销售费用 4,430.17 2,726.41 1,703.76 62.49% 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -392.39 873.49 -1,265.88 -144.92% 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,197.15 308.24 -1,505.39 -488.38% 资产处置收益（损失以“-”号填列） 34.63 69.75 -35.12 -50.35% 营业外收入 139.41 24.05 115.36 479.67% 营业外支出 353.28 682.49 -329.21 -48.24% 营业利润 13,414.58 20,670.27 -7,255.69 -35.10% 利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,200.71 20,011.83 -6,811.12 -34.04% 净利润（净亏损以“-”号填列） 10,965.56 17,777.90 -6,812.34 -38.32% 归属于母公司所有者的净利润 11,020.83 17,783.11 -6,762.28 -38.03% （1）销售费用年初至报告期末数较上年同期增加1,703.76万