长盈集团(控股)二零二四年中期报告

中期报告 2024 目录 3公司资料 4管理层讨论及展望 15简明综合损益及其他全面收益表 16简明综合财务状况表 17简明综合权益变动表 19简明综合现金流量表 20简明综合财务报表附注 41其他资料 简称 于本中期报告内，除文义另有所指外，下列简称具有以下涵义： “董事会” 指 董事会 “本公司” 指 长盈集团（控股）有限公司 “董事” 指 本公司之董事 “本集团” 指 本公司及其附属公司 “香港联交所” 指 香港联合交易所有限公司 “上市规则” 指 香港联交所证券上市规则 “标准守则” 指 上市规则附录C3所载上市发行人董事进行证券交易之标准守则 “证券及期货条例” 指 香港法例第571章《证券及期货条例》 “加元” 指 加拿大元 “港元”及“港仙” 指 港元及港仙 “美元” 指 美元 “%” 指 百分比 本中期报告之中文版本为英文版本之译本及只供参考，倘若英文版本与中文版本有任何歧义或不一致，皆以英文版本为准。 长盈集团（控股）有限公司2024中期报告2 公司资料 董事会执行董事陈瑞源先生白志峰先生王京璐先生 独立非执行董事 潘治平先生丘焕法先生焦捷女士 审核委员会 潘治平先生（主席）丘焕法先生 焦捷女士 薪酬委员会焦捷女士（主席）潘治平先生 丘焕法先生 提名委员会 丘焕法先生（主席）潘治平先生 焦捷女士 企业管治委员会丘焕法先生（主席）陈瑞源先生 王京璐先生 公司秘书 陈瑞源先生 注册办事处 ClarendonHouse2ChurchStreetHamiltonHM11Bermuda 香港主要营业地点 香港湾仔港湾道23号鹰君中心 15楼1502-03室 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司恒生银行有限公司 交通银行股份有限公司香港分行交通银行（香港）有限公司 中信银行（国际）有限公司满地可银行 加拿大皇家银行 法律顾问 礼德齐伯礼律师行 核数师 大华马施云会计师事务所有限公司 执业会计师 注册公众利益实体核数师 主要股份过户登记处 MUFGFundServices(Bermuda)Limited4thFloor,NorthCedarHouse 41CedarAvenueHamiltonHM12Bermuda 香港股份过户登记分处 卓佳登捷时有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 股份买卖 香港联交所 （股份代号：689） 网址 https://www.epiholdings.com *上述资料更新至二零二四年九月二十三日，即本中期报告付印前之最后实际可行日期。 3长盈集团（控股）有限公司2024中期报告 管理层讨论及展望 业务回顾 于截至二零二四年六月三十日止六个月（“二零二四年上半年”）期间，本集团继续主要从事石油勘探及生产、太阳能、放债及投资证券业务。 于二零二四年上半年期间，国际油价仍然相当波动。国际油价指标之一的布兰特原油价格于二零二四年一月为每桶（“每桶”）约80美元，于二零二四年四月达到每桶90美元的高位，并于二零二四年六月回落至每桶约82美元，而于二零二三年上半年则处于每桶75美元至85美元的价格范围之间。受产油国的生产量、发达及发展中经济体的需求、地缘政治局势紧张及持续之俄乌战争等因素的影响，全球供应及需求持续变化，预期于二零二四年余下时间国际油价将持续波动。 于二零二四年上半年期间，本集团继续其于二零二二年七月收购位于加拿大艾伯塔省卡尔加里市附近WindyLake地区的油田（“加拿大石油资产”）的业务发展计划。于二零二四年上半年，加拿大石油资产为本集团之业绩贡献收入32,605,000港元（二零二三年六月三十日：32,804,000港元）、未计利息、税项、折旧及摊销前盈利（“EBITDA”）18,865,000港元（二零二三年六月三十日：18,183,000港元）及经营溢利7,182,000港元（二零二三年六月三十日：7,701,000港元）。收购加拿大石油资产为本集团提供宝贵及具吸引力之机会以继续发展其石油勘探及生产业务。 为实行本集团发展多元化及平衡能源业务组合之策略举措，本集团于二零二一年七月及八月订立两份协议，以投资参与可再生能源上网电价计划（“上网电价计划”）之太阳能发电项目，该计划是香港政府推动的一项计划，旨在鼓励私营界别生产洁净能源，并出售予香港之两家电力公司。于二零二四年六月三十日，本集团已根据上述两项协议投资合共58,265,000港元于太阳能发电项目。于二零二四年上半年，太阳能业务为本集团之业绩贡献收入3,759,000港元（二零二三年六月三十日：3,790,000港元）、EBITDA3,638,000港元（二零二三年六月三十日：3,650,000港元）及经营溢利998,000港元（二零二三年六月三十日：1,218,000港元）。 整体而言，于二零二四年上半年，本集团录得收入减少5%至36,841,000港元（二零二三年六月三十日：38,618,000港元）及本公司拥有人应占溢利减少至1,034,000港元（二零二三年六月三十日：16,377,000港元），主要为下列各项之综合影响：(i)透过其他全面收益按公允值列账（“透过其他全面收益按公允值列账”）之债务工具之预期信贷亏损（“预期信贷亏损”）拨备减少至350,000港元（二零二三年六月三十日：3,824,000港元）；(ii)应收贷款及利息之预期信贷亏损拨备395,000港元（二零二三年六月三十日：预期信贷亏损拨回9,719,000港元）；及(iii)于二零二四年上半年期间因加拿大元兑港元贬值而确认汇兑亏损3,753,000港元（二零二三年六月三十日：汇兑收益2,417,000港元）。本中期期间每股盈利为0.02港仙（二零二三年六月三十日：0.31港仙）。 长盈集团（控股）有限公司2024中期报告4 管理层讨论及展望 石油勘探及生产 加拿大石油资产为一个正在营运之油田，包括石油及天然气权利、设施及管道、连同其他物业及资产，位于加拿大艾伯塔省卡尔加里市附近的WindyLake地区。加拿大石油资产由本公司于加拿大注册成立之全资附属公司EPResourcesCorporation（“EPR”）管理，该公司由当地团队管理，彼等于加拿大卡尔加里市之石油及天然气行业拥有丰富经验。 于二零二四年上半年，本集团之石油勘探及生产业务（由加拿大石油资产组成）产生收入32,605,000港元 （二零二三年六月三十日：32,804,000港元）、EBITDA18,865,000港元（二零二三年六月三十日：18,183,000 港元）及经营溢利7,182,000港元（二零二三年六月三十日：7,701,000港元）。 于二零二四年上半年，加拿大石油资产生产约76,600桶（“桶”）原油及出售约75,800桶原油，并产生收入（支付权利金前）约6,520,000加元（相当于37,516,000港元），平均售价为每桶86.1加元，而截至二零二三年六月三十日止六个月（“二零二三年上半年”），加拿大石油资产分别生产及出售约91,900桶及91,300桶原油，并产生收入（支付权利金前）约6,632,000加元（相当于38,579,000港元），平均售价为每桶72.6加元。加拿大石油资产的石油平均售价跟随国际油价趋势上升19%至每桶86.1加元，而上一期间为每桶72.6加元，产量则下降17%至约76,600桶，而上一期间约为91,900桶，主要由于油田产量自然下降所致。加拿大石油资产的石油产量预期于三口新井的钻探工程按计划于二零二四年九月初完成后增加。加拿大石油资产所生产之原油由卡车运送及出售予位于附近地区之独立石油分销商，该等分销商将大部份原油转售予美国进口商。 于二零二四年上半年期间，EPR录得资本开支21,000加元（相当于119,000港元），主要为新井钻探工程之专业费用及相关成本。三口新井的钻探工程已根据二零二四年钻探计划于二零二四年八月展开。于二零二四年六月三十日，有41口在产油气井在营运，平均剩余储量寿命超过十年，而于二零二四年上半年期间，有一口井已弃置（二零二三年十二月三十一日：42口在产油气井）。自二零二二年七月完成收购加拿大石油资产以来，本集团已完成七口新井的钻探工程，乃由于(i)完成本集团二零二二年钻探计划项下三口新井的钻探工程，其中两口井已于二零二三年一月投产及另一口已于二零二三年二月投产，及(ii)完成本集团二零二三年钻探计划项下四口新井的钻探工程，全部四口新井已于二零二三年八月投产。 本集团位于WindyLake地区的中央处理设备用于新井钻探的钻机 5长盈集团（控股）有限公司2024中期报告 管理层讨论及展望 太阳能 近年来，世界主要国家都积极制定其能源政策，以减低碳排放，而本集团之业务策略是透过投资可再生能源资产，包括太阳能项目，以扩大其于能源领域之足迹，支持本集团健康及可持续之业务发展。于二零二一年七月二十三日，为把握去碳化衍生的商机，本集团与一家专业太阳能整体解决方案及服务供应商订立合作协议，以投资太阳能发电项目，而所产生的电力可出售予两家电力公司，从而根据上网电价计划赚取上网电价收入。此外，为进一步发展太阳能业务，于二零二一年八月三十日，本集团订立收购协议以收购参与上网电价计划之现有及待完成太阳能发电项目组合。于二零二三年三月，所有太阳能发电项目已完成及本集团目前拥有50个正在营运之太阳能光伏系统。有关交易之进一步详情已载于本公司日期为二零二一年七月二十三日、二零二一年八月三十日及二零二一年九月十六日之公布内。 于二零二四年六月三十日，本集团拥有50个正在营运之太阳能光伏系统，并网发电容量合共约为3,200千瓦，对该等太阳能发电项目之总投资达58,265,000港元。于二零二四年上半年，尽管自二零二三年三月完成的10个太阳能光伏系统产生额外收入，惟二零二四年上半年的日照时间（由香港天文台公布）较二零二三年上半年的约830小时减少16%至约700小时，该业务仅录得收入3,759,000港元（二零二三年六月三十日：3,790,000港元）及EBITDA3,638,000港元（二零二三年六月三十日：3,650,000港元），与上一期间业绩相若。该业务录得经营溢利减少18%至998,000港元（二零二三年六月三十日：1,218,000港元），主要由于如上所述的日照时间减少导致太阳能光伏系统产生的平均电力及收入减少，而该等系统的营运成本于二零二四年上半年期间大致维持不变。 放债 于二零二四年上半年，本集团放债业务之收入减少69%至477,000港元（二零二三年六月三十日：1,526,000港元）及经营溢利（预期信贷亏损拨备前）减少77%至381,000港元（二零二三年六月三十日：1,632,000港元 （预期信贷亏损拨回前），主要由于二零二四年上半年期间授予借款人之平均履约贷款金额较二零二三年上半年为低。已确认预期信贷亏损拨备395,000港元（二零二三年六月三十日：预期信贷亏损拨回9,719,000港元），主要为于本期间借款人抵押予本集团之物业市值减少及授出一笔新贷款之预期信贷亏损。 长盈集团（控股）有限公司2024中期报告6 管理层讨论及展望 本集团已根据预期信贷亏损模型对应收贷款进行减值评估。预期信贷亏损之计量是违约概率、违约损失率（即发生违约时的损失程度）及违约风险敞口（即如果发生违约，于计入抵押品价值后的损失程度）的函数。违约概率及违约损失率乃基于历史数据及前瞻性资料评估，而抵押予本集团作为抵押品之资产╱物业乃由本集团委聘之独立专业估值师（如适用）于各报告日期就厘定预期信贷亏损进行估值。根据本集团之贷款减值政策，于各报告日期更新预期信贷亏损金额以反映应收贷款之信贷风险自初始确认以来的变动。于期末，已确认之减值拨备净额主要指根据本集团之贷款减值政策厘定涉及若干违约及非违约贷款之可收回性所涉及之信贷风险，并已参考各项因素，包括借款人之信贷记录及财务状况、逾期结余之账龄、抵押予本集团之抵押品之变现价值及前瞻性资料，包括影响借款人之未来宏观经济状