长盈集团(控股)二零二二年中期报告

（于百慕大注册成立之有限公司） （股份代号:689） 2022中期报告 目录 3公司资料 4管理层讨论及展望 15简明综合损益及其他全面收益表 16简明综合财务状况表 17简明综合权益变动表 18简明综合现金流量表 19简明综合财务报表附注 37其他资料 简称 于本中期报告内，除文义另有所指外，下列简称具有以下涵义： “董事会” 指 本公司之董事会 “本公司” 指 长盈集团（控股）有限公司 “董事” 指 本公司之董事 “本集团” 指 本公司及其附属公司 “香港联交所” 指 香港联合交易所有限公司 “上市规则” 指 香港联交所证券上市规则 “标准守则” 指 上市规则附录十所载上市发行人董事进行证券交易之标准守则 “中国” 指 中华人民共和国 “证券及期货条例” 指 香港法例第571章《证券及期货条例》 “加元” 指 加拿大元 “港元”及“港仙” 指 港元及港仙 “美元” 指 美元 “%” 指 百分比 本中期报告之中文版本为英文版本之译本及只供参考，倘若英文版本与中文版本有任何歧义或不一致，皆以英文版本为准。 长盈集团（控股）有限公司2022中期报告2 公司资料 董事会执行董事 苏家乐先生姚震港先生陈瑞源先生 独立非执行董事 潘治平先生梁碧霞女士邝天立先生 审核委员会 潘治平先生（主席）梁碧霞女士 邝天立先生 薪酬委员会 潘治平先生（主席）梁碧霞女士 邝天立先生 提名委员会 梁碧霞女士（主席）潘治平先生 邝天立先生 企业管治委员会邝天立先生（主席）苏家乐先生 陈瑞源先生 公司秘书 陈瑞源先生 注册办事处ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 香港主要营业地点 香港湾仔港湾道23号鹰君中心21楼2107室 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司恒生银行有限公司 交通银行股份有限公司香港分行交通银行（香港）有限公司 中信银行（国际）有限公司 法律顾问 礼德齐伯礼律师行 史蒂文生黄律师事务所 核数师 大华马施云会计师事务所有限公司 执业会计师 注册公众利益实体核数师 主要股份过户登记处 MUFGFundServices(Bermuda)Limited4thFloorNorthCedarHouse 41CedarAvenueHamiltonHM12Bermuda 香港股份过户登记分处 卓佳登捷时有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 股份买卖 香港联交所 （股份代号：689） 网址 https://www.epiholdings.com 3长盈集团（控股）有限公司2022中期报告 管理层讨论及展望 业务回顾 截至二零二二年六月三十日止六个月（“二零二二年上半年”），本集团继续主要从事石油勘探及生产、太阳能、放债及投资证券业务。 于二零二二年上半年期间，国际油价曾急速上涨，主要由于冠状病毒病疫情缓解后全球经济活动复苏，以及俄乌战争爆发后能源供应紧张所致。国际油价基准之一的布兰特原油价格由二零二一年十二月每桶约80美元上涨至二零二二年三月每桶超过130美元的高位，并于二零二二年六月回落至每桶约120美元。尽管近期国际油价继续颇为波动，惟其仍徘徊于过去五年历史走势的较高水平，现时行业市场前景依然正面。凭藉本集团于阿根廷石油运营之业务经验，以及为继续其石油勘探及生产业务之意向，诚如本公司于二零二二年二月九日所公布，本集团已与卖方就收购一个位于加拿大艾伯塔省正在营运之油田，包括其石油及天然气权利、设施及管道连同所有其他物业及资产（“加拿大石油资产”）订立有条件资产购买协议（“资产购买协议”），初步代价为22,500,000加元（约138,375,000港元）。资产购买协议已于二零二二年三月二十九日举行之本公司股东特别大会上获股东正式批准，而据此拟进行之交易已于二零二二年七月十六日完成。于交易完成后，加拿大石油资产之财务业绩已纳入本集团之综合财务报表，并将于本集团二零二二年下半年之业绩中反映。根据资产购买协议收购之石油资产为本集团提供宝贵及具吸引力之机会以继续发展其石油勘探及生产业务。 为配合本集团发展多元化及平衡能源业务组合之策略举措，于二零二一年七月，本集团与一家专业太阳能整体解决方案及服务供应商订立合作框架协议（“合作协议”），以投资参与可再生能源上网电价计划（“上网电价计划”）之太阳能发电项目，该计划是香港政府推动的一项计划，旨在鼓励私营界别生产洁净能源，并出售予香港之两家电力公司。于二零二一年八月，为进一步发展太阳能业务，本集团订立收购协议（“收购协议”），以收购参与上网电价计划之现有及待完成太阳能发电项目组合。于二零二二年六月三十日，本集团已根据上述两项协议投资53,250,000港元于太阳能发电项目。 于二零二二年上半年，本集团录得收入下跌59%至7,232,000港元（二零二一年六月三十日：17,782,000港元），主要由于放债业务之收入减少，并录得本公司拥有人应占亏损24,252,000港元（二零二一年六月三十日：溢利18,073,000港元），主要由于(i)确认透过损益按公允值列账（“透过损益按公允值列账”）之金融资产之净亏损795,000港元，而上一期间则录得净收益11,893,000港元；(ii)透过其他全面收益按公允值列账（“透过其他全面收益按公允值列账”）之债务工具之预期信贷亏损（“预期信贷亏损”）拨备13,976,000港元（二零二一年六月三十日：576,000港元）；及(iii)放债业务之溢利贡献减少至225,000港元（二零二一年六月三十日：10,184,000港元）所致。 长盈集团（控股）有限公司2022中期报告4 管理层讨论及展望 石油勘探及生产 诚如本公司日期为二零二一年三月十六日之公布所载，本集团于位于阿根廷门多萨省Cuyana盆地ChañaresHerrados区之油田开采权（“CHE油田开采权”）之权益已于二零二一年三月十三日由新开采权持有人接管。因此，于二零二二年上半年，由于本集团不再持有CHE油田开采权之权益，本集团石油勘探及生产业务并无产生任何收入（二零二一年六月三十日：1,826,000港元），及录得经营亏损431,000港元（二零二一年六月三十日：893,000港元）。如上文所述，加拿大石油资产之收购已于二零二二年七月十六日完成，自此，加拿大石油资产之财务业绩已纳入本集团之综合财务报表，并将于本集团二零二二年下半年之业绩中反映。 加拿大石油资产指一个位于加拿大艾伯塔省正在营运之油田，包括其石油及天然气权利、设施及管道连同其他物业及资产。油田现时有三十二个在产油井，根据本集团目前就该等石油资产制定之四年发展规划，预期加拿大石油资产对本集团之收入及EBITDA（即未计利息、税项、折旧及摊销前盈利）之贡献将持续增长。有关加拿大石油资产之进一步详情已载于本公司日期为二零二二年三月十一日之通函内。 太阳能 世界主要国家近年都积极制定其能源政策，以减低碳排放。本集团之业务策略是透过投资可再生能源业务，包括太阳能项目，以扩大其能源领域之足迹，为本集团提供稳健及可持续之业务发展。于二零二一年七月二十三日，为把握去碳化衍生的商机，本集团与一家专业太阳能整体解决方案及服务供应商订立合作协议，以投资太阳能发电项目，而所产生的电力可出售予两家电力公司，从而根据上网电价计划赚取上网电价收入。此外，为进一步发展太阳能业务，于二零二一年八月三十日，本集团订立收购协议以收购参与上网电价计划之现有及待完成太阳能发电项目组合。有关交易之进一步详情已载于本公司日期为二零二一年七月二十三日、二零二一年八月三十日及二零二一年九月十六日之公布内。 于本期间，本集团进一步投资9,605,000港元，使本集团于二零二二年六月三十日对太阳能发电项目之总投资达53,250,000港元，而进一步资本承担约为24,787,000港元。于期末，本集团有40个太阳能光伏系统投入营运、11个太阳能光伏系统计划将于二零二二年年底前建成及有三个项目处于筹建阶段。于二零二二年上半年，太阳能业务分别为本集团贡献收入及经营溢利分别为2,629,000港元（二零二一年六月三十日：无）及656,000港元（二零二一年六月三十日：无）。随着多个在建项目的完成，太阳能业务之贡献预期于二零二二年下半年将有所增长。 5长盈集团（控股）有限公司2022中期报告 管理层讨论及展望 放债 于二零二二年上半年，本集团放债业务之收入减少80%至2,193,000港元（二零二一年六月三十日：11,048,000港元）及经营溢利（预期信贷亏损拨备前）减少80%至2,189,000港元（二零二一年六月三十日：10,984,000港元），主要由于二零二二年上半年期间授予借款人之平均履约贷款金额减少。于期内，已确认应收贷款及利息之预期信贷亏损拨备1,964,000港元（二零二一年六月三十日：800,000港元）。 本集团已根据预期信贷亏损模型对应收贷款进行减值评估。预期信贷亏损之计量是违约概率、违约损失率（即发生违约时的损失程度）及违约风险敞口（即如果发生违约，于计入抵押品价值后的损失程度）的函数。违约概率及违约损失率乃基于历史数据及前瞻性资料评估，而抵押予本集团作为抵押品之资产╱物业乃由本集团委聘之独立专业估值师（如适用）于各报告日期就厘定预期信贷亏损进行估值。根据本集团之贷款减值政策，于各报告日期更新预期信贷亏损金额以反映应收贷款之信贷风险自初始确认以来的变动。于期末，已确认之减值拨备净额主要指根据本集团之贷款减值政策厘定涉及若干违约及非违约贷款之可收回性所涉及之信贷风险，并已参考各项因素，包括借款人之信贷记录及财务状况、逾期结余之账龄、抵押予本集团之抵押品之变现价值及前瞻性资料，包括影响借款人之未来宏观经济状况（并已考虑冠状病毒病疫情对经济之负面影响）。 本集团已设立制度密切监控其贷款组合之可收回性，其信贷监控措施包括根据市场信息定期检视抵押品价值及定期与借款人就其财务状况进行沟通，据此，本集团将能够及时了解各个个别借款人相关最新信贷状况及风险之最新资料，并可尽早采取适当行动收回贷款。如有需要，本集团将对借款人提出法律诉讼，以收回逾期贷款及接管已抵押之抵押品。 于二零二二年上半年，已确认预期信贷亏损拨备1,964,000港元（二零二一年六月三十日：800,000港元）及于期末，减值拨备结余增加6%或1,964,000港元至36,879,000港元（二零二一年十二月三十一日：34,915,000港元），主要指本集团根据贷款减值政策确定之若干信贷减值贷款之可收回性所涉及之信贷风险，并已考虑借款人之信贷记录、抵押予本集团之抵押品之变现价值及当前经济状况等因素。本集团已采取多种行动以收回信贷减值贷款。与上一个财政年度相比，厘定应收贷款之减值拨备所使用之方法并无改变。 鉴于香港现时之经济状况，管理层于评估新贷款时一直保持审慎态度，因此本集团之贷款组合规模与上年年底相若。本集团的目标是向有良好信贷记录的借款人在有足够抵押品（以良好质素之物业及资产为佳）作为担保之情况下提供贷款。业务之目标客户群是就业务目的有短期资金需要，并可就其借贷提供足够抵押品之个人及公司实体。本集团从其自身的业务网络及销售代理取得稳定的贷款交易来源。 长盈集团（控股）有限公司2022中期报告6 管理层讨论及展望 于二零二二年六月三十日，本集团所持有之贷款组合之账面值为数102,104,000港元（经扣除减值拨备36,879,000港元）（二零二一年十二月三十一日：115,001,000港元（经扣除减值拨备34,915,000港元）），组合详情如下： 借款人类别 占本集团贷款组合账面值之概约比重 年利率 到期日 % % 公司 60.00 10-12 一年内 个人 40.00 10-18 一年内 100.00 于二零二二年六月三十日，贷款组合账面值（扣除减值拨备后）之100%（二零二一年十二月三十一日：100%）以抵押品作为抵押。于期末，向所有借款人发放之贷款均为一年内到期之有期贷